初级经济法第三章.pptx

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1、,支付结算法律制度,年均分值15分左右，各种题型均可出现，会出现大题。,【考情分析】,第一节 支付结算概述【了解】,一、概念：支付结算是指单位、个人使用“票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款”等结算方式进行货币给付及资金清算的行为。银行（含城乡信用合作社）是支付结算的中介机构【注意】支付结算是指转账结算，不包括使用现金。,支付结算概述,二、常用支付结算工具（P58）,支付结算概述,三、支付结算的原则1.恪守信用，履约付款原则2.谁的钱进谁的账，由谁支配原则3.银行不垫款原则（银行是中介机构）,四、支付结算基本要求,四、支付结算基本要求,【易考点】出票时期的填写要求,例如：2018年1月5日，

2、大写：贰零壹捌年零壹月零伍日2018年2月10日大写：贰零壹捌年零贰月零壹拾日2018年3月15日大写：贰零壹捌年叄月壹拾伍日,真题练习,【1.单选】某票据的出票日期为“2011年3 月15日”，其规范写法是（）。A.贰零壹壹年零叁月壹拾伍日 B.贰零壹壹年叁月壹拾伍日 C.贰零壹壹年零叁月拾伍日 D.贰零壹壹年叁月拾伍日,【2多选题】下列各项中，属于支付结算 时应遵循的原则有（）。A.恪守信用，履约付款原则B.谁的钱进谁的账，由谁支配原则C.银行不垫款原则D.存款信息保密原则,B,ABC,（2014年多选）根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于变造票据行为的有（）。A.涂改出票金额B.

3、假冒他人在票据上签章C.原记载人更改付款人名称并在更改处签章证明D.剪接票据非法改变票据记载事项,AD,真题练习,第二节 银行结算账户,一、银行结算账户的概念和种类概念：指存款人开立的办理资金收付结算的活期存款账户。分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。,单位银行结算账户包括：基本存款账户一般存款账户专用存款账户临时存款账户【注意】财政部门为预算单位开立的零余额账户按基本存 款账户或专用账户管理。,银行结算账户的开立、变更和撤销,2.核准类账户：（1）基本账户；（2）临时账户（因注册验资和增资验资开立的除外）；（3）预算单位专用账户；（4）境外投资者在境内从事证券投资开立的人民币账户。人民银

4、行2个工作日内审核，审核通过颁发开户许可证。,3.备案类账户：（1）一般存款账户；（2）个人银行结算账户；（3）其他专用存款账户。开立之日起5个工作日内向人民银行报备。,4.印章:存款人为单位的应预留单位公章或财务专用章法人或授权代理人签字或盖章。存款人为个人的预留个人签字或盖章,5.使用：开立单位银行结算账户自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。,银行结算账户的开立、变更和撤销,2、变更：存款人信息发生变化的，应于5个工作日内提出变更申请。,3、撤销（1）可以撤销的情形：被撤并、解散、宣告破产或关闭的；注销、被吊销营业执照的;因迁址需要变更开户银行的；其他原因属于情况的存

5、款人，应先撤销一般账户、专用账户、临时账户，将账户资金转入基本账户后，方可办理基本账户的撤销。（先其他，后基本）属于情况的存款人，撤销基本账户后，需要重新开立基本账户的，应在撤销其原账户后10日内申请重新开立基本账户,银行结算账户的开立、变更和撤销,3、撤销,（2）其他相关规定：存款人尚未清偿银行债务的，不得申请撤销；符合销户条件的，银行应在2个工作日内办理；对于按照规定应撤销而未办理销户的，银行自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。,真题练习,【1单选】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，需要在 开户后5个工作日到中国人民银行当地分支行备

6、案的是（）A.预算单位专用存款账户 B.个人银行结算账户 C.基本存款账户 D.临时经营的临时存款账户,B,真题练习,【2单选】甲公司因结算需要向P银行申请开立了基本存款 账户，甲公司使用该账户办理付款业务的起始时间是（）A.正式开立该账户之日起5个工作日后 B.中国人民银行当地分支行核准之日起 C.P银行为甲公司办理开户手续之日起 D.正式开立该账户之日起3日后,B,【3单选】根据支付结算法律制度的规定，存款人更改名称，但不 改变开户银行及账号的，应于一定期限向其开户银行提出银行结算 账户的变更申请，该期限是（）A.5个工作日内 B.3个工作日内 C.3日内 D.5日内,【4判断题】撤销银行

7、结算账户时，应先撤销基本存款账户，然后再 撤销一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。（）,A,真题练习,各类银行账户的开立和使用【易考点】,使用范围：借款转存、借款归还和其他资金收付。现金只存不取,1.单位银行卡账户的资金必须由基本存款账户转账存入。现金不存不取。2.证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户，不得支取现金。（金融账户，只存不取）3.收入汇缴账户，只收不付，不得支取现金。业务支出账户，只付不收，提现按规定办理。,1.适用范围：设立临时机构；异地临时经营活动；注册验资、增资；军队、武警单位承担基本建设或异地临时活动2.有效期最长不得超过2年。3.除注册验资临时账户

8、外，其他的可按规定提现。,各类银行账户的开立和使用,各类银行账户的开立和使用,7、异地银行结算账户：存款人在注册地或住所地之外的（跨省、市、县）开立的账户。包括异地基本账户、异地一般账户、异地专用账户、异地临时账户和异地个人账户。,四、银行账户的管理,1、银行账户实名制管理，存款人应以实名开立银行账户2、存款人不得出租、出借银行账户，不得利用银行账户套取信或洗钱。,【总结】不得办理现金支取的账户有：（1）一般存款账户；（2）单位银行卡账户；（3）收入汇缴账户；（4）验资账户；（5）证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户；,真题练习,【1单选题】某电影制作企业临时到外地拍摄，其在

9、外地设 立的摄制组可以开立的账户为（）A.专用存款账户 B.基本存款账户 C.一般存款账户 D.临时存款账户,【2单选】根据支付结算法律制度的规定，下列存款人，不 得开立基本存款账户的是（）A.临时机构 B.非法人企业 C.异地常设机构 D.单位设立的独立核算的附属机构,D,A,【3单选】根据支付结算法律制度的规定，下列关于单位人 民币卡账户使用的表述中，正确的是（）A.可支取现金 B.可转存销货收入 C.可办理商品交易和劳务供应款项的结算 D.可存入现金,C,【4.单选】根据银行账户管理办法的规定，存款人对用于基 本建设的资金，可以向其开户银行出具相应的证明并开立（）。A、临时存款账户 B、

10、一般存款账户 C、专用存款账户 D、基本存款账户,C,真题练习,【5单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，需要 在开户后5个工作日到中国人民银行当地分支行备案的是 A.预算单位专用存款账户 B.个人银行结算账户 C.基本存款账户 D.临时经营的临时存款账户,【6多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列账户中，可以支取现金的有（）。A.基本存款账户 B.一般存款账户C.临时存款账户 D.单位人民币卡,B,AC,真题练习,五、银行汇票,五、银行汇票,相关规定：1.使用：单位之间，不得使用现金银行汇票。2.必须记载事项（商业汇票同）：表明“银行汇票”的字样；无条件支付的“承诺”；出票金额；

11、付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。3.受理：未填明实际结算金额和多余金额或者实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。实际结算金额一经填写不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。,五、银行汇票,相关规定：4.背书：不得背书转让情形未填写实际结算金额 或者实际结算金额超过出票金额的银行汇票。5.提示付款期：自出票之日起1个月。提示付款时须提交银行汇票和解讫通知两联，缺少一联，银行不受理。,真题练习,【2017单选题】关于银行汇票办理和使用要求，下列表述不正确的是（）。A.签发现金银行汇票，申请人和收款人都必须是个人B.出票银行收妥款项后签发银行汇票，只需将银行汇票联交给申请人C.银

12、行汇票应在出票金额内按实际结算金额办理结算D.银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效,B,（2016年单选）根据支付结算法律制度的规定，下列关于银行汇票使用的表述中，正确的是（）。A.银行汇票不能用于个人款项结算B.银行汇票不能支取现金C.银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月D.银行汇票必须按出票金额付款,C,真题练习,商业汇票（欠条）,1、概念：分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款单位承兑，银行承兑汇票由银行承兑。承兑人即付款人,商业汇票,2、使用范围：单位与单位之间，才能使用商业汇票3、相关规定：（1）出票及承兑：商业承兑汇票可以由付款人

13、签发并承兑，也可以 由收款人签发交由付款人承兑。银行承兑汇票应由存款人签发，银行承兑。银行承兑汇票，应按票面金额向出票人收取万分之五手续费。,（2）提示付款期:自汇票到期日起10日。商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月。电子承兑会汇票不超过1年。【易考点】,商业汇票,3、相关规定：,（3）付款：付款人在接到开户银行通知日的次日起3日内未通知银 行付款的视同付款人承诺付款（4）费用：银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额缴存票款的，对出票人尚未支付的金额按照每天万分之五计收利息,商业汇票贴现,商业汇票贴现计算,【案例】甲公司向乙公司签发一张银行承兑汇票以支付货款，票面金额 为20万元，出票日

14、期为1月10日，到期日为同年4月10日。4月5日，乙公 司以该票据向银行办理贴现。已知同期银行年贴现率为3.6，一年按 360天计算.,（1）如果贴现银行和承兑银行在同一城市，银行实付乙公司贴现金额=200000-2000003.6%（5360）=199900（元）；（2）如果承兑银行在异地，银行实付乙公司贴现金额=200000-2000003.6%（5+3）360=199840（元）。,真题练习,【2多选题】持票人甲公司在P银行办理商业汇票贴现必须具备的条 件有（）。A.该汇票未到期 B.甲公司在P银行开立了存款账户 C.甲公司与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系 D.该汇票未记载

15、“不得转让”事项,ABCD,【1单选题】电子商业汇票的付款期限，自出票日至到期日最长 不得超过（）。A.3个月 B.6个月C.9个月 D.1年,D,真题练习,【3多选题】关于商业汇票贴现的下列表述中，正确的（）。A.贴现是一种非票据转让行为 B.贴现申请人与出票人或直接前手之间具有真实的商品交易关系 C.贴现申请人是在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织 D.贴现到期不获付款的，贴现银行可从贴现申请人的存款账户直接 收取票款,BCD,【4判断题】银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款的，承兑银行可以向持票人拒绝付款。（）,银行本票,真题练习,【2017单选题】下列关于银行本票性质的

16、表述中，不正确的是（）。A.银行本票的付款人见票时必须无条件付款给持票人 B.持票人超过提示付款期限不获付款的，可向出票银行请求付款 C.银行本票不可以背书转让 D.注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金,C,（2015年判断）银行本票由银行出票，向出票银行提示付款。,支票,支票,支票票样,支票,出票：1、绝对记载事项：“支票”的字样 无条件支付的委托 确定的金额付款人名称 出票日期 出票人签章【注意】支票的必须记载事项有6项，无“收款人名称”2.授权补记 事项：支票的金额、收款人名称，可以由出 票人授权补记，未补记前不得背书转让和提示付款。3.禁止签发空头支票。不得签发与预留银行签章不符

17、的支票,支票使用,支票,支票付款：提示付款期：支票的提示付款期限自出票日起10日。用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人直接提示付款。,真题练习,【1多选题】根据支付结算法律制度的规定，关于支票的下列表述中，正确的有（）。A.支票基本当事人包括出票人、付款人、收款人 B.支票金额和收款人名称可以由出票人授权补记 C.出票人不得在支票上记载自己为收款人 D.支票的付款人是出票人的开户银行,【2判断题】普通支票既可以转账，又可以取现。（）,ABD,真题练习,【3.单选】下列不属于支票的绝对记载事项的是 A、无条件支付的承诺 B、表明“支票”的字样 C、付款人名称 D、确定的金额,A,【4.单选】根

18、据票据法的规定，下列各项中，不属于支票的基 本当事人的是（）。A、出票人 B、付款人 C、保证人 D、收款人,C,总结,总结,第三节 票据【掌握】,第三节 票据【掌握】,票据权利和分类,二、票据权利和责任,1、付款请求权：持票人向付款人要求付款的权利，是第一顺序权利。行使付款请求权的持票人可以是票据记载的收款人或最后的被背书人。,2、追索权：持票人行使付款请求权遭到拒绝时，向其前手要求还钱权利，是第二顺序权利。行使追索权的除了收款人和最后被背书人外，还可能是保证人、背书人。,二、票据权利和责任,【注意】持票人可以不按照票据债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行驶追索权。,（二）票据权

19、利的取得,1.票据的取得，必须给付对价。但如果是因为税收、继承、赠与取得票据的，则不受给付对价的限制。2.不享有票据权利的情形:（1）以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的；（2）持票人因重大过失取得不符合票据法规定的票据的。,二、票据权利和责任,（三）票据权利的行使与保全,（四）票据权利丧失补救 票据丧失指票据因灭失（如被烧毁）、遗失、被盗等原因导致票 据丧失。可以采取以下方式补救：,二、票据权利和责任,1、挂失支付：失票人将情况通知付款人或代理付款人，由其审查后暂停支付。挂失止付只是一种暂时的预防措施，最终要通过申请公示催告或提起普通诉讼来补救票据权利

20、。付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起12日内没有收到法院的止付通知书的，自第13日起，不再承担止付责任。,（四）票据权利丧失补救,2、公示催告：票据丧失后由失票人向人民法院提出申请，请求法院以公告方式通知不确定的利害关系人限期申报权利，逾期未申报者，则权利失效，而由法院宣告所丧失的票据无效。,（四）票据权利丧失补救,3、普通诉讼：丧失票据的人也可以承兑人或出票人为被告，直接向法院提起诉讼，请求法院判决其向失票人付款。,申请：失票人应当在挂失止付后的3日内，也可以在票据丧失后，向人民法院申请公示催告。公告：人民法院自立案之日起3日内发出公告，催促利害关系人申报权利。公示催告的期间，国

21、内票据60日，涉外票据可适当延长，但最长不得超过90日。,（五）票据权利时效【易错点】,（1）持票人对票据的出票人和承兑人的权利自票据到期日起2年。见票即付的汇票、本票自出票日起2年。（2）持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月。（3）持票人对前手的追索权，在被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月。（4）持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。,（六）票据责任,真题练习,【1多选题】根据支付结算法律制度的规定，持票人丧失 票据后，可以采取的补救形式有（）。A.民事仲裁 B.挂失止付 C.公示催告 D.普通诉讼,BCD,（2、单选）甲公司持有一张商业汇票，到期委托开户银行向

22、 承兑人收取票款。甲公司行使的票据权利是（）。A.付款请求权 B.利益返还请求权 C.票据追索权 D.票据返还请求权,A,真题练习,【3单选题】2015年6月5日，A公司向B公司开具一张金额为5万元的支票，B公司将支票背书转让给C公司。6月12日，C公司请求付款银行付款时，银行以A公司账户内只有5000元为由拒绝付款。C公司遂要求B公司付款，B公司于6月15日向C公司付清了全部款项。根据票据法律制度的规定，B公司向A公司行使再追索权的期限为（）A.2015年6月25日之前 B.2015年8月15日之前C.2015年9月15日之前 D.2015年12月5日之前,D,（4、单选）甲公司于2016年

23、2月10日签发一张商业汇票给乙公司，付款日期为2016年3月20日。乙公司将该汇票提示承兑后背书转让给丙公司，丙公司又将该汇票背书转让给丁公司。丁公司于2016年3月23日向承兑人请求付款时遭到拒绝。根据票据法律制度的规定，丁公司向甲公司行使追索权的期限是（）。A.自2016年2月10日至2018年2月10日B.自2016年3月20日至2018年3月20日C.自2016年3月23日至2016年9月23日D.自2016年3月23日至2016年6月23日,B,真题练习,（5、多选）根据支付结算法律制度的规定，下列选项所述 票据丢失后，可以挂失止付的有（）。A.未承兑的商业汇票 B.转账支票 C.现

24、金支票 D.填明“现金”字样的银行本票,BCD,真题练习,三、票据行为,票据行为包括出票、承兑、背书和保证。,1、出票,作出票据+交付票据,三、票据行为,2、背书（转让）,（1）概念：在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为。（2）种类：转让背书：以转让票据权利为目的的背书。非转让背书（授予权利的背书）：（3）背书连续：在票据转让中，背书人与被背书人在票据上的 签章依次前后衔接,背书连续,A甲乙丙,1、条件背书：背书不得附有条件，背书时附有条件的，所附条件不具有票据上的效力。2、部分背书：将票据金额的一部分转让的背书或者将票据金额分别转让给二人以上的背书，部分背书属于无效背书。3、限制背书

25、：记载了“不得转让”，此时票据不得转让。4、期后背书：票据被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的，不得背书转让；背书转让的，背书人应当承担票据责任。,背书特殊规定：,（三）承兑,（四）保证,（四）保证,2、记载事项：“保证”字样 保证人名称和住所 被保证人名称 保证日期 保证人签章。【易错点】保证人未记载“被保证人名称”的，已承兑的票据，承兑人为被保证人；未承兑的票据，出票人为被保证人。未记载保证日期，出票日期为保证日期。3、保证人责任：保证人承担连带责任。4、保证效力：保证不得附有条件；附有条件的，不影响对票据的保证责任,真题练习,【2多选题】根据支付结算法律制度的规定，关于票据保证的

26、下列表述中，正确的有（）A.票据上未记载保证日期的，被保证人的背书日期为保证日期 B.保证人未在票据或粘单上记载被保证人名称的已承兑票据，承兑人为被保 证人 C.保证人为两人以上的，保证人之间承担连带责任 D.保证人清偿票据债务后，可以对被保证人及其前手行使追索权,【1单选题】（）在票据上的签章不符合规定的，票据无效。A.出票人 B.背书人C.承兑人 D.保证人,A,BCD,【3单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列事项中，属于汇票任意记载事项的是（）。A.保证人在汇票上表明“保证”字样 B.背书人在汇票上记载被背书人名称 C.出票人在汇票上记载“不得转让”字样 D.承兑人在汇票上签章,C,

27、真题练习,（2016年单选）下列属于背书任意记载事项（）。A.“不得转让”字样 B.背书日期 C.被背书人名称 D.背书人签章,A,真题练习,四、票据追索,四、票据追索,1.票据的出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任。2.可不按票据债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。3.持票人对债务人中的一人或者数人已经进行追索的，对其他票据债务人仍可以行使追索权。,四、票据追索,行使追索：1.持票人行使追索权时，应当提供有关拒绝证明。2.【注意】持票人不能出示证明的，丧失对其前手的追索权。但是，承兑人或者付款人仍应当对持票人承担责任。,追索内容：（1）票据金额；（2）利息

28、；（3）取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。,四、票据追索,行使追索：,3、持票人应自收到证明之日起3日内，将被拒绝事由书面通知其前手。其前手应当自收到通知之日起3日内书面通知其再前手。持票人也可以同时向各票据债务人发出书面通知。4.未按照规定期限通知的，持票人仍可以行使追索权。如果造成损失，自己承担，但是所赔偿的金额以汇票金额为限。,真题练习,【1多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，票据持票人行使首次追索权时，可以请求被追索人支付的金额和费用有（）。A.因汇票资金到位不及时，给持票人造成的税收滞纳金损失B.取得有关拒绝证明和发出通知书的费用C.票据金额自到期日或者提示付款日起至清

29、偿日止，按规定的利率计算的利息D.被拒绝付款的票据金额,BCD,（2、多选）甲签发一张汇票给乙，汇票上记载收款人乙、保证 人丙等事项。乙将该汇票背书转让给丁，丁又将该汇票背书转让给戊。戊在法定期限内向付款人请求付款时，未获付款。根据票据法律制度的规定，下列各项中，应当承担该汇票债务责任的有（）。A.甲 B.乙 C.丙 D.丁,ABCD,真题练习,（2017年多选）根据支付结算法律制度的规定，关于票据追索权行使的下列表述中，正确的有（）。A.持票人收到拒绝证明后，应当将被拒绝事由书面通知其前手B.汇票被拒绝承兑的，持票人可以行使追索权C.持票人可以对出票人、背书人、承兑人和保证人中的任何一人、数

30、人或全体行使追索权D.持票人不能出示拒绝证明或退票理由书的，丧失对全部票据债务人的追索权,ABC,真题练习,第四节 银行卡【了解】,第四节 银行卡,第四节 银行卡,第四节 银行卡,4、银行卡计息与收费信用卡透支利率：上限为日利率万分之五，下限为万分之五的0.7倍 利息=透支金额*利率*天数5、银行卡清算市场是指银行卡持卡人用卡交易后，银行与银行、银行与受理卡片的商家之间的资金结算、转账的过程。申请成为银行卡清算机构的，注册资本不低于10亿元人民币。中国银联股份有限公司，是由中国人民银行批准设立的银行卡清算机构。,第四节 银行卡,5、银行卡收单是持卡人在银行签约商户处刷卡消费，银行将持卡人刷卡消

31、费的资金在规定周期内结算给商户，并从中扣取一定比例的手续费。具体规定:收单机构对特约商户实行实名制管理商户应使用同名银行结算账户收单机构应本地化经营，不得跨省。收单机构将交易资金结算给特约商户一般不超过30日，但涉嫌违法违规交易可延迟结算，如套现、洗钱等。,真题练习,【1单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列银行卡分类中，以是否具有透支功能划分的是（）。A.人民币卡和外币卡 B.单位卡和个人卡 C.信用卡和借记卡 D.磁条卡和芯片卡,【2单选题】关于银行卡账户及交易管理要求的下列表述中，不正确的是（）A.单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账入 B.单位外币卡账户的资金应从其单位的外

32、汇账户转账存入 C.单位人民币卡账户不得存取现金 D.单位人民币卡账户可以存入销货收入,C,D,【3多选题】下列关于银行卡清算市场的说法中错误的有（）A.目前外资企业暂不能申请在中国境内设立银行卡清算机构 B.申请成为银行卡清算机构的，注册资本不低于1亿元人民币 C.申请成为银行卡清算机构的，注册资本不低于5亿元人民币 D.目前中国银联股份有限公司是唯一经国务院同意，由中国人 民银 行批准设立的银行卡清算机构,ABC,真题练习,（2017年单选）根据支付结算法律制度的规定，关于信用卡透支利率及利息管理的下列表述中，不正确的是（）。A.透支的计结方式由发卡机构自主确定B.透支的利率标准由发卡机构

33、与申请人协商确定C.透支利率实行下限管理D.透支利率实行上限管理,B,真题练习,第五节 网上支付【了解】,一、网上银行（即网银）1、网银分类,第五节 网上支付,2、网银的功能,（1）企业网上银行,二、第三方支付,1、支付的种类（1）线上支付：狭义的在线支付包括网上支付和移动支付中的远程支付。(如网银、电话银行、手机支付等)（2）线下支付：POS机支付、拉卡拉自助终端支付、电话支付、手机近端支付、电视支付。2、行业分类（1）金融型支付企业：不具有担保功能。银联商务、快钱、易宝支付等（2）互联网支付企业：具有担保功能。支付宝、财付通等,真题练习,【1多选题】网上银行按业务对象分为（）。A.企业网上

34、银行 B.个人网上银行C.零售银行 D.批发银行,【2多选题】个人网上银行具体业务功能包括（）。A.账户信息查询B.人民币转账业务C.外汇买卖业务D.B2B网上支付,ABC,AB,【4多选题】能提供担保功能的第三方支付品牌包括（）。A.支付宝 B.财付通C.银联商 D.快钱,【3单选题】消费者在超市购物，消费总金额500元，通过 支付宝扫码方式使用中信银行信用卡结账。根据支付结算法 律制度的规定，下列说法正确的是（）A.支付宝属于银行卡清算机构 B.支付宝属于第三方支付机构 C.支付宝属于网上银行 D.消费者应支付收单结算手续费,B,AB,真题练习,第六节 结算方式和其他支付工具【考点】,一、

35、汇兑（即汇款）汇兑流程,第六节 结算方式和其他支付工具,一、汇兑具体规定,二、托收承付,二、托收承付,（一）适用范围：1.必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项不得办理。2.收付款单位必须是国有企业供销合作社以及城乡集体所有制 工业企业。3.收付双方必须签有符合规定的购销合同，并在合同上订明使用托收承付结算方式。4.每笔的金额起点为1万元。新华书店系统每笔的金额起点为1 000元。,二、托收承付,（二）托收承付程序1.承付货款分为验单付款和验货付款两种。验单付款的承付期为3天验货付款的承付期为10天。付款人在承付期内，未向银行表示拒绝付款，银行即视作承付

36、。2.收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人向该付款人办理托收；付款人累计3次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。,三、委托收款,即收款人委托银行向付款人收取款项。单位或个人凭已承兑商业汇票、债券等债务证明均可使用委托收款。,三、委托收款,（2015年单选）根据支付结算法律制度的规定，下列结算方 式中，仅适用于单位之间款项结算的是（）。A.电汇 B.信汇 C.委托收款 D.托收承付,D,（2016年多选）根据支付结算法律制度的规定，下列各项结算方 式中，可以在同城使用的有（）。A.支票 B.银行本票 C.托收承付 D.委托收款,ABD,真题练

37、习,（2017年多选）根据支付结算法律制度的规定，关于委托收款结算方式的下列表述，正确的有（）。A.以银行以外的单位为付款人的，委托收款凭证必须记载付款人开户银行名称B.银行在为单位办理划款时，付款人存款账户不足支付的，应通知付款人交足存款C.单位凭已承兑的商业汇票办理款项结算，可以使用委托收款结算方式D.委托收款仅限于异地使用,AC,真题练习,四、国内信用证【了解】,1、概念：指银行依照申请人的申请开立的、对交单予以付款的承诺。信用证不可撤销。2、规定：信用证只能用于转账结算，不得支取现金。3、分类：,即期信用证：开证行收到单据次日起5个营业日内付款远期信用证：开证行收到单据次日起5个工作日

38、内确认到期付款，并在到期日付款。最长付款期不超过1年。,四、国内信用证,信用证办理程序,1、申请：申请人申请开证事须提交贸易合同2、受理：开证行可要求申请人交存一定保证金，并可要求其提供抵押、质押、保证等担保。3、转让：可转让信用证只能转让一次4、议付（贴现）：开证行未明示可议付的，任何银行不得办理议付。开证行仅指定一家议付行，其他银行不得办理议付。议付行议付后，对受益人具有追索权。,五、预付卡【熟悉】,分类：,又叫储值卡，消费卡,五、预付卡,【易考点】1、购买:购买实名卡或一次性购买不记名卡1万余以上的，应实名并提供身份证。单位一次性购买预付卡5000元以上，个人购买5万元以上，均不得使用现

39、金。同时不得使用信用卡购买。2、充值:一次性充值5000元以上不得使用现金。同时不得使用信用卡充值。,（2013单选）根据支付结算法律制度的规定，关于国内信用证的下列表述中，正确的是（）。A.可用于支取现金B.开证申请人可以是个人C.付款期限最长不超过9个月D.国内信用证为以人民币计价、不可撤销的跟单信用证,D,真题练习,（多选）下列关于国内信用证的表述中，正确的有（）。A.我国信用证为以人民币计价、不可撤销的跟单信用证B.信用证结算适用于银行为国内企事业单位之间货物和服务贸易提供的结算服务C.即期信用证，开证行应在收到相符单据之日起5个营业日内付款D.信用证付款期限最长不超过6个月,AB,真

40、题练习,（2017年单选）根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡的表述中，正确的是（）。A.记名预付卡的有效期最长为 3 年B.单张记名预付卡的资金限额不得超过 1000 元C.购卡人可以使用信用卡购买预付卡D.预付卡以人民币计价，不具有透支功能,D,真题练习,（2016年单选）王某购买了一张记名预付卡，根据支付结算法律制度的规定，该张预付卡的最高限额是（）。A.5000元B.50000元C.10000元D.1000元,A,真题练习,第七节 结算纪律与法律责任【易考点】,二、违反支付结算法律的法律责任,1、签发空头支票、印章与预留印章不符的支票，未构成犯罪的（1）对出票人处以票面金额5%但

41、不低于1000的罚款（2）持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。2、无理拒付，占用他人资金行为的（1）付款人违反的：处以每日票面金额万分之七的罚款（2）银行违反的，有违法所得，没收违法所得，违法所得5万以上的，处违法所得1倍以上5倍以下的罚款。不足5万，处5万以上50万以下罚款,二、违反支付结算法律的法律责任,3、违反账户规定行为的法律责任（1）存款人开立、撤销银行账户时违反规定。非经营性存款人：警告并处1000元罚款经营性存款人：警告并处1万以上3万以下罚款（2）存款人使用时违反规定 非经营性存款人：警告并处1000元罚款 经营性存款人：警告并处5000以上3万以下罚款【注意】人员和

42、地址信息未及时更改，经营性和非经营性均处1000罚款。,二、违反支付结算法律的法律责任,（3）伪造、变造、私自印制开户许可证 非经营性存款人：警告并处1000元罚款 经营性存款人：警告并处1万以上3万以下罚款,二、违反支付结算法律的法律责任,4、票据欺诈的法律责任伪造变造票据、结算凭证，伪造信用卡的处罚：一般情况：5年以下有期徒刑或拘役，并处或单处2万以上20万以下的罚金情节严重的：5年以上10年以下有期徒刑，并处5万以上50万以下罚金情节特别严重的：10年以上有期徒刑或无期徒刑，并处5万以上50万以下的罚金或没收财产,真题练习,【1单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于经营性存款人 违

43、反账户结算的行为中，适用给予警告并处以5000元以上3万元以下罚 款的是（）A.出租、出借银行结算账户 B.违反规定不及时撤销银行结算账户 C.伪造、变造开户许可证 D.伪造、变造证明文件欺骗银行开立结算账户,A,【2多选题】存款人的下列行为，中国人民银行可以给予1万元以上3万元 以下罚款的有（）。A.经营性存款人违反规定开立银行结算账户 B.经营性存款人违反规定支取现金 C.经营性存款人违反规定变造开户登记证 D.非经营性存款人违反规定不及时撤销银行结算账户,AC,【3单选题】存款人违反规定将单位款项转入个人 银行结算账户的，对于经营性的存款人，给予警告并处以（）的罚款。A.1000元 B.10000元 C.5000元以上3万元以下 D.1万元以上3万元以下,C,【4.单选题】根据人民币银行结算账户管理办法的规定，非经营性的存款人违反规定不及时撤销银行结算账户，未构成犯罪的，给予的处罚是（）。A、警告 B、警告并处以1000元的罚款 C、警告并处以3000元的罚款 D、警告并处以5000元的罚款,B,真题练习,T,谢谢观看,HANK YOU!,