某公司固定资产管理办法.docx

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1、某公司固定资产管理办法A:带格式的:固定资产管理办法第一章总则,第一条、为习惯本集团高速公路建设及经营进展的需）4；盆柒系M进：2字符要，规范本集团的固定资产管理，有效利用固定资产，保护国有资产的安全完整，使其更好地为各项建设与经营管理服务，特制定本办法。第二条、本办法适用于本集团母公司本部及下属分公司、全资及控股子公司。第二章固定资产的管理体制,第三条、固定资产管理原则为“统一领导，分级管理”，4器鬻落蓝o：2千“谁使用、谁管理”，使用部门或者使用人承担直接责任，责任管理部门承担管理责任。第四条、集团公司投资管理部对本集团固定资产管理作业统一领导，并进行业务指导与监督检查，对本集团固定资产的

2、安全完整性负责。各控股公司法定代表人或者分公司单位负责人对固定资产管理负全面责任，责任管理部门对责任管理范围内的固定资产管理负责，使用部门或者使用人对使用的固定资产管理负责。第五条、集团公司投资管理部负责提出或者组织草拟应十一一：带格式的：缩如首行缩进：L92字符建立健全的固定资产管理办法、组织固定资产盘点、闲置及抵押固定资产的管理、监督检查各责任管理部门与分（子）公司各项固定资产管理制度的执行情况、组织对固定资产管理情况进行考核。带格式的：缩进：苜行绢进：2字符带格式的：缩进：件行统进：2字符第六条、固定资产管理的责任管理部门（一）集团公司母公司本部行政管理部：负责管理母公司本部各类房屋建筑

3、物、办，公设备、运输设备等，包含但不限于固定资产的台账设立、卡片管理、资产的验收、保护及处置，保管责任管理范围内各类房屋建筑物与运输设备的产权证明管理等工作，并对各分公司及子公司相应的固定资产管理工作进行监督与业务指导。路网管理中心：负责监督集团公司全资与控股营运公司路产资产的管理，并进行业务指导。财务资产管理中心：负责母公司本部各类固定资产的财务核算与管理；对分公司与子公司的固定资产财务核算与管理工作进行监督与业务指导。建议：财务与固定资产管理部门的关系要核对帐帐相符带格式的：字体：三号，突出显示（每月核对签字），固定资产管理部门与使用部门要帐物相符（至少每半年核对签字）。投资部作为归口管理

4、，是监督、带格式的：字体：三号一/-Iiff格式的1字体：.：.吮突出显示M带格式的L字体：三号检查的责任J帝格式的：7棒：突出显小带格式的：字体：号,（二）机电保护公司：负责对本集团所有机电系统进行二带格式的：字体：:号,突出显示带格式的：字体：.号带格式的：工体：.号，突出显小保护。建议：应该是受其它单位的委托后才能进行机电系统的保护，公司还是否具有成立，可能是竞争关系，假如别的单位价格底，也一定要委托机电保护公司。（三）养护管理公司：负责对各高速公路路面进行专项4带格式的:坐三及大修、路面预防性养护、桥限结构物补强加固等专业技术性强的养护等。带格式的：系体：:号.突出显求建议：应该是受其

5、它单位的委托后进行养护作业，公司还没有成立,还涉及到资质问题，与与通力公司的关系，可能是竞争关系，假如别的单位价格底，也一定要委托养护管理公司。带格式的：字体：三号（五）建设项目管理公司、全资及控股营运子公司.（建带格式的:工三号，突出显示议：目前是建设中心与建设分公司的体制，应相应调整）带格式的：体：上对其管理范围内的固定资产（不含附属产业资产），负全n鬻雅雪非突查面的管理责任，并根据自身机构的设置与特点，对各类固定资产的日常管理、保护（不含机电设备、路网）、处置、卡片管理、产权证明管理等固定资产管理工作落实具体的责任管理部门，并报集团公司投资管理部备案。第三章固定资产的定义、分类七条、固定

6、资产的定义：固定资产是指企业为生产商，噌鬻：嚣言缩进：侬手符品、提供劳务、出租或者经营而持有的使用寿命超过,一个会，H带格式的:字体：三号，非突出显示带格式的：字体：三号，突出显示常格式的：字体：三号带格式的：字体：三号，突出显示带格式的:字体：三号带格式的：油进：甘行缩进：2字符带格式的：字体：三号带格式的：字体：三号,突出显示带格式的：7体：*带格式的：字体：三号，突出显示计年度的有形资产（建议：是否要限定多少价值以上的Z第八条、固定资产的分类一按固定资产的内容、属性与使用功能分类（建议：与财务帐要对应），（一）公路及构筑物：包含路基、路面、桥梁、涵洞、隧道、防护工程等。（二）房屋建筑物：

7、包含办公楼、职工宿舍、服务区房屋、收费站房屋、管理操纵中心房屋、道班房、车库、油库等。指令电话系统、紧急电话系统、电缆光缆外线路系统等。建议：还有养护工区、区域管理中心、监控中心、区域监控中心茅，没有道班房、油库箜交通安全变施：包含标志、标线、护栏、护网、 灯杆建议：还有隔离栅等,（四）通讯设备：包含数据传输设备、业务电话系统、带格式的：字体：号，突出显示1-带格式的:字体：号带格式的：字体：.，：，突出X小带格式的：字体：沟带格式的：/体：7,突出最盛带格式的：字体：W-带格式的：下体：沟，突出显常帝格式的：字体：三号带格式的：7体：.号，突出显，1 带格式的：1体：退（五）监控设备：包含外

8、场设备、操纵中心设备等。（六）收费设施：包含中心设备、收费站设备、车道设备等。建议：通讯、监控、收费请机电部帮助描述XfJll（七）机械设备：包含清扫车、压路机、洒水车、摊铺机、路缘机等。（八）运输设备：包含公务车、养护用车、特种车、巡逻车、拖车、工程抢险车等。（九）其他设备：包含复印机、打字机、计算机、摄像机、录音设备、办公家俱等。建议：是否要限定价值，低值易耗品如何办，多少价值l妾耳亘逅a,WWhu-广件二j的属于低值易耗品，其如何处治？/带格式的：字体：T；，突出显示“H带格式的：字体：三号第四章固定资产的增加（每小节都应该有流程图：L!:鬻北,第一节固定资产的购置带格式的：工体：.号第

9、九条、固定资产的购置实行预算管理，母公司本部各1-1带格式的：缩进：首行缩进：2字符部门及各分公司、各全资及控股子公司在编制年度财务预算时，应编制年度固定资产购置计划，由集团公司董事会审批。（建议：因董事会每年只开两次，预算外的是否先报董，带格式的：字体：三号,突出显示事长审批然后购置，再在调整预算中列入或者在董事会上追f式的：字体：三号第十条、集团母公司本部及各分公司、各全资及控股子公司均分设行政管理部负责购置固定资产。（建议：财务中心、土地中心等怎么办没有设置行政部怎么力、，建设中心的采购怎么办，是否都报集团新政部？）一/誓舞梵号突出显示A乙-J1pWU子怦二弓第十一条、集团母公司本部及各

10、分公司、各全资及控股子公司按经集团公司董事会审批的年度固定资产购置计划组织安排固定资产的购置，申报购置程序如下：1、预算内房屋建筑物的购置，由各单位的行政管理部提出书面申请（注明用途、面积、座落位置、价格），经公司财务部门及总经理审批后，再报集团公司投资管理部审批；预算外房屋建筑物的购置，须履行集团公司预算管理办法规定的审批程序后，方可按正常程序组织购置及报备。（建议：应区分子分公司与总部，投资部无权审批，应“带格式的：字体：三号,突出显示该是初审方案后报总经理办公会审批）,g字体：三号2、预算内单价1万元下列或者批量购置总价在5万元下列的办公设备的购置，由申购部门提出书面申请（注明用途、规格

11、、型号、数量、价格）报公司财务部门及分管领导审批后送行政管理部负责采购，并报集团公司投资管理部备案；预算内单价1万元以上或者批量购置总价在5万元以上的，须报公司总经理审批后再上报集团公司投资管理部审批，然后再送行政管理部负责采购。预算外办公设备的购置，须履行集团公司预算管理办法规定的审批程序后，方可按正常程序组织购置及报备。（建议：监控总中心、区域监控中心的设备、联网收蠹格式的：字体：三号突出显示软件设备等的采购如何处理？承审批？）一4器鬻黑式展高4、各单位购置养护设备应符合养护、救援设备配置f格式的：字体：三号标准的有关规定，且还须上报集团路网管理中心审批。5、公务车辆的购置需符合公司车辆配

12、备标准，公司领导配车还须报市国资委审批。（建议：车辆购置的权限是否要下放到分公司，各中心带格式版诳-冲显示还是集团行政部统一采购，申请、审批的流程如何，是否单独写个办法来规定？）第十二条、具体实施固定资产采购时，应按照集团公司采购管理办法的有关规定执行；涉及招投标的，还需按照招投标管理办法有关规定执行。（建议：有的办公用品如电脑等是否有必要集中采购区Wjg蠹蠹耆科般r降低成本）式的：字体：（中文）楷体.GB2312,三号j”带格式的：字体：三号.突出品示j，第十三条、涉及建造的固定资产，包含：高速公路、房Ing格式的；字体：三号屋建筑物、构筑物等，按工程项目建设管理单位管理暂行办法的规定组织建

13、设。（养护项目也可能形成资产，应按养护项目的有关规定Nj:盘慧式突出品示M带格式的:一字体：三突出核示j第二节投资者投入、无偿划入、同意捐赠固定资产第十四条、投资者投入固定资产，须经公司股东会同意T戢鬻：缩进：首行缩进：2字符，行距：固定值,后，由集团投资管理部、各子公司行政管理部根据股东会决议及评估报告等共同组织验收，办理资产验收手续，同时交由各责任管理部门建立有关台账。（建议：集团总部及分公司无股东会，若国资委直接卷/待格式的：字体：三号丽嬴入，应该是集团投资部牵头，资产的使用者与管理者共同参与验收，办理验收过户等手续。控股子公司应经其自身股东会的，其自身股东会通过前，应报集团投资部，投资

14、部报集带格式的：缩进：首行编进：2字符，行界：固定值24.5磅团审批）第十五条、无偿划入的固定资产，由各单位行政管理部根据有关批复组织验收，办理资产验收手续，同时交由各责任管理部门建立有关台账。（建议：凡是资产的脸收，使用者都应该参加参收，并应该是验收的主体，承担验收责任，不一定都是行政部，管理者也应参加验收，对险收进行监督，投资部是牵头组织）第三节融资租入固定资产第十七条、融资租入固定资产实行预算管理，母公司本1带格式的：缩迎首行缩进：2字符部及各分公司、各子公司在编制年度收支预算时，应编制年度融资租入固定资产计划，由集团公司董事会审批。第十八条、集团母公司本部及各分公司、各子公司按经集团公

15、司董事会审批的年度融资租入固定资产计划组织安排，申报程序如下：预算内融资租入固定资产由母公司本部及各分公司与各子公司行政管理部提出书面申请（注明用途、资产名称、规格及型号、价格），经公司财务部门及总经理审批后，再报集团公司投资管理部审批；预算外融资租入固定资产的购置，须履行集团公司预算管理办法规定的审批程序后，方可按正常程序组织融资租入。（集团本部与子分公司的流程不一样，子公司是否指控/带格式的：字体：三当突出显示二股子公司？）./便格式的包工第五章固定资产的日常管理第一节固定资产的验收第十九条、购置及建造的固定资产，应由各单位责任管L格式的:缩进：首行缩进：2字符理部门与使用部门验收，并由责

16、任管理部门与使用部门的责任人与部门负责人在验收单上签字，验收单为一式两份，由责任管理部门与使用部门分别留存。（建议：责任部门的定义是什么？购置单位、管理单位或靠:霓突出举J与使用单位的责任要写清晰，有的购置单位与责任管理单位可能是一个，如行政部，子分公司与中心可能设置了资产管理部门与使用部门，总部不可能所有买的电脑都要投资部签字？丝要分路产类资产，建造类资产包含服务区等也是路产 类资产,容易混淆。）带格式的；字体：三号一格式的：字体：三号，突而/二带格式的:字体：三号第二十条、验收购置的固定资产时，应注意验收资产的品名、规格及型号是否与购置资产一致，其性能及形态是否完好无损，如发现问题，应及时

17、提出更换或者退货。第二十一条、投资者投入、无偿划入、同意捐赠固定资产的验收参见第四章第二节所述。第二十二条、路产项目的验收，按照集团公司建成投入营运高速公路资产移交管理办法的有关规定执行。第二节固定资产的编码第二十三条、各单位应以国家标准GB/T14885-94固定I”带格式的：缩进：首行缩进：事资产分类与代码及本办法确定的单位代码为根据，对固定资产或者设施进行统一分类与资产编号，并将固定资产编码固定于固定资产上。第二十四条、资产编码原则：国标代码-单位代码-资产顺序号。例：母公司本部的台式电脑，资产编号应为711105-01-OOOXo第三节固定资产的登记、建账、速档第二十五条、固定资产验收

18、后7日内，各单位责任管理一一1带格式的：缩进：颤老便部门根据脸收单应建立固定资产台账、并将信息录入到资产信息管理系统，同时填列固定资产卡片一式两份，随同验收单一份交财务部进行账务处理，一份由责任管理部门留存。/带格式的:字体：三号,突出显示（验收单前面写的是两份，管理部门与使用部门各一学存至二Z.a带格式的：子体：二号,突出显不带格式的:字体：三号份，现在又移交财务部，单子就不够了。是否应该每个使用部门一套分帐，责任部门与财务部门一套总账，要理清集团总部与子分公司的关系，集团总部责任部门要对集团总部与子分公司的帐是否要分类汇总？几大类资产汇总后形成集rpfjvr*田Q次/带格式的：字体：一号，

19、突出显示团的全钟固A,贝产L/一带格式的小体：三号1第二十六条、各单位责任管理部门应当设专人对固定资*一年,褶谪箍赞露缩进：首行缩进：0字.产进行管理，为固定资产建立备查档案，掌握其维修情况，并妥善保管有关资料，如：资产产权证明、资产保修卡、发票复印件、保险合同、车辆安全事故记录等。（使用部门也应该建档）/4黑蠹累普突出显示第二十七条、固定资产的使用说明书及操作手册等资料由固定资产使用人自行保管。第四节固定资产的使用、保护保养及修理第二十八条、各单位的办公设备、家俱及用品应落实具体：例）责任人，对配备给个人使用的固定资产，还应建立领用制度。工作人员调离公司时，办理交还手续后，方可调离。第二十九

20、条、固定资产使用部门应加强固定资产的日常保护与保养工作（不含机电设备与房屋建筑物及公路、构筑物），按照谁使用谁保养的原则，使用人员要定期做好设备的清洁等日常保养工作，保证资产的正常使用。使用过程中若发现问题或者特殊，应停止使用并及时通知有关人员检修第三十条、各单位责任管理部门应设专人对房屋建筑物，及构筑物进行日常保护与保养，并定期检查其责任管理范围或者报告行政管理部门处理。一一H恤式的：缩进：首行缩进：2字符）内固定资产的保护、保养情况，提高固定资产的完好率。（还应规定使用者要爱护所使用的资产。）/带格式的：？体：也 突出显示J -（带格式的；字体：个;”第三十一条、固定资产的修理分为大修理与

21、日常修理。各LTE式的：缩进：苜行缩进：I字符单位责任管理部门应当将大修理纳入年度预算计划，报集团董事会审批后执行；预算外临时发生确需进行大修理的固定资产，应按年度计划审批程序或者预算管理办法规定程序审批后，方可进行。固定资产的日常修理由使用部门提出申请，经公司分管领导审批后，交责任管理部门负责实施。（如电脑的维修不可能找分管领导签字，车辆等的大修位Nj器蠹器;突出品示3计也不太可能纳入年度预算计划，这个要分类别）J带格式的：字体：三二突出显示A-带格式的：字体：三号F，第三十二条、公路及构筑物的管理养护与维修:-I带格式的：字体：三号,非突出显示jJ、各营运公司负责所辖高速公路日常养护管理工

22、作。丁噌：鬻筮言缩进2、各营业运公司按国家规定标准进行养护、维修高速公路，保持路面清洁、构造物与设施完好，并及时清除积水、积雪、积冰。（产业公司管理的服务区那个负责维修养护？）3、高速公路当班养护人员应穿着统一制作的反光标志服,一：带格式的：缩进：首行缩进：I冲口作业车辆、机械装有黄色示警灯设置反光标志。4、进行高速公路养护、维修作业时，应当采取措施，保持交通畅通。（3、4条可合写为一条）乂带格式的：字体：.三/也必小,:带格式的：体：三号Ij5、高速公路遭受损坏时，各营运公司应当采取有效措施及时修复。因自然灾害致使高速公路毁损、交通受阻时，各营运公司应当积极组织紧急抢修，必要时，可要求高速公

23、路沿线各级人民政府给予协助。第三十二条、机电设备的日常保护,与修理，按照具体的保/带格式的：字体：三玲非突出显示护与保养办法执行。,aJ带格式的:号二第三十三条、固定资产使用部门或者个人，不得擅自将公司的固定资产出租、外借、转卖，涉及出租、处置的按本办法第五章第六节及第七章规定执行。,第三十四条、固定资产在使用中，如属个人原因造成丢失带格式的:字体：三号非突出显示与损害的，要按价赔偿。赔偿价按原值减去已使用年限折旧额或者损害程度计算确定。,式的:第五节固定资产的盘点第三十五条、固定资产应当进行盘点，盘点工作分为定带格5碗缩进：苜行缩进：2字符期盘点与临时盘点。定期盘点原则上每年一次，在年末盘点

24、时一并进行，由投资管理部牵头组织各有关部门进行；临时盘点根据公司总经理办公会决定进行。监盘工作由各单位财务部门负责。固定资产盘存表（一式两份）由参与盘点的经办人员及责任管理部门负责人签字认可后，由财务部门与责任管理部门存档备查。对盘点过程中账实不符、账卡不符的，应及时查明原因落实责任，履行相应的审批流程后，及时进行相应的处理。/aE血m金4个淤指格式的：字体：三号，突出显示.使用邰门也应该立于）I带格式的:字体：三号第六节出租固定资产的管理第三十六条、出租的周定资产通常是闲置固定资产，户;jgg：案鹫限辞常使用的固定资产原则上不同意对外出租。带格式的丁字体：三号第三十七条、母公司本部的固定资产

25、对外出租，由行政管理部门提出申请，经分管领导或者总经理审批后，方可组织实施；各分公司及子公司的固定资产对外出租，在履行其内部审批程序后，还需上报集团投资管理部审批后，方可实施。（除行政管理部门子分公司提出申请外，也可由产业公带格式的：字体：三号，突出显示司提出申请，那个的方案好，使用那个的方案工这与激励有/的：字体：三号）v72一、几士、/（带格式的：字体：三，央出H示）关，不然就没有热情匕/1带格式的：字体：三号-j第三十八条、各单位行政管理部应当设专人管理出租的固定资产，并建立出租固定资产台账（注明资产名称、出租期限、租金、押金、收款方式等）；资产管理人员应在租金到期前5日向承租人予以催收

26、，月末终了，应与财务部门核对当月及当年累计的租金收取情况。.（应当o作出租，谁宜理）IX.1带格式的：字体K号:第三十九条、各单位资产管理人员应当针对已出租的固定资产建立专门档案，包含：出租资产名称、出租协议、承租人的身份证明等。第七节固定资产的抵押第三十九条、母公司本部及各分公司的固定资产若需抵IT带格式的：f询进：三色押，需由集团行政管理部负责，报集团投资管理部、财务核算中心审批后，由集团总经理办公会审批决定；各子公司的固定资产若需抵押应在履行其内部审批流程后，上报集团公司投资管理部，由集团总经理办公会审批决定。（应区分不一致类别的固定资产抵押，原则是谁管理谁带格式的：:体：三号，突出显示

27、带格式的：T体：.号提出抵押申请，财务中心与投资部在审核后报集团审批）第四十条、各单位行政管理部应当对已抵押的固定资产建立台账管理（注明抵押资产名称、抵押期限、借款人、借款金额等），同时为已抵押固定资产建立专门档案，包含：抵押合同，借款合同等。（抵押台帐的管理应该是行政部还是投资部？子分公司/带格式曲字体：三号突出显示J审小匕后热行还应该才1备）带格式的：字体：三号，突出显示JT-格式的二字体：三号首行缩进：1.5字符第八节融资租入固定资产的管理第四十一条、各单位行政管理部应当对融资租入的固定1;蚂电3资产建立台账管理（注明租入资产名称、出租人、租赁期间、入账价值、到期资产处置方式等），同时为

28、融资租入的固定资产建立专门档案，包含：租赁合同、协议等。（租赁台帐的管理应该是行政部还是投资部？子分公司审批后执行还应该报备，应分类，如内环外移的道路租赁与租用车辆就是不一致的内容）第九节固定资产的转移第四十三条、固定资产调拨时，应按如下程序办理相应一带格式的：缩进：首行缩进：L5字符的手续：1、集团母公司本部、各分公司内部调拨固定资产时，需经调入调出单位责任管理部门批准，并由原使用部门填写固定资产调拨单（一式两份），待交接双方签字后，于7日内由原使用部门交责任管理部门变更固定资产卡片及资产信息管理系统信息。（一式两份不够，调入调出部门，责任管理部门，财务，一式的：字体：三号，突出显示部门都应

29、该有）.格式曲字体：二号2、集团母公司本部与各分公司之间与各分公司之间固定资产调拨时，需经集团公司投资管理部批准，由移交方责任管理部门填写固定资产调拨单（一式四份），待交接双方签字后，于7日内由交接双方责任管理部门完善固定资产卡片管理，并交财务部门进行账务处理与完善固定资产卡片管理及资产信息管理系统信息。（投资部审核方案，报集团批，集团各级领导还应该有/一式的：字体：三号,突出显示审批权限的约定）、/1带格式的：字体号3、各子公司受荷基资产，应按销售处理，并签订销售合同。第四十四条、固定资产使用人员单位变动时，应在责任管理部门监督下办理交接手续。如固定资产随人员变动，由原使用部门填写固定资产调

30、拨单（一式两份），待交接双方签字后，于7日内由原使用部门交责任管理部门变更固定资产卡片及资产信息管理系统信息；如固定资产留存原部,则由原使用部门编制资产信息变更表，经交接双方签字后，于7日内由原使用部门交责任管理部门变更固定资产卡片及资产信息管理系统信息。第四十五条、固定资产调拨时，固定资产保修卡、使用说明书、操作手册等随机资料应一并移交。第六章闲置固定资产的管理一M带格式的：缩进：首行缩进：05字符第四十四条、各单位的固定资产台账或者资产信息系统LI像格式的：钠：首行缩进：2字符应当对闲置固定资产进行单列，并由投资管理部设专人对闲置固定资产进行管理。（闲置资产投资部管帐，实物还是由责任部门管

31、理，投j蠹黑式突出显示资部、责任部门、子分公司等都可提出处治建议，关于玄字体：三号，突出显示带格式的：字：体：三号F发利用价值的产业公司也可提出处治建议。）Uj看格式的：字体：三号,突出显示第四十五条、各单位提出固定资产购请时，应首先j带格式的:字体：三号口考虑闲置固定资产的利用；对确实不能利用的固定资产，由责任管理部门及时提出处置建议。第四十六条、固定资产的责任管理部门每半年应当对责任范围内的闲置固定资产进行清理，并将无利用价值的闲置固定资产予以整理。对备用或者使用部门因故不再使用的闲置固定资产，从停止使用之日起，10日内由使用部门填写固定资产封存（启用）申请表，经责任管理部门与使用部门分管

32、领导审批后，由责任管理部门封存，并由责任管理部门变更资产台账信息或者资产信息管理系统信息,同时报投资管理部备案待查。封存固定资产的启用，由使用部门填写固定资产启用式曲缩进：首行缩进：、字?C（封存）申请表，经责任管理部门、使用部门分管领导批带格式的：字体：（默认）楷体GB2312,（中文）楷体GB2312,二号，（国际）Times New Roman带格式的：字体：三号带格式的：鼠进：首行缩进：2字符带格式的：字体：三号，突出品示!带格式的：箱进：首行缩进：L5字符j带格式的：学体：三号3带格式的：字体：匚也突出显示带格式的：字体：三野1准方可启用，10日内由责任管理部门变更资产台账信息或者第

33、四十七条、在用设备的封存，由使用部门负责保护,资产信息管理系统信息T,同时报投资管理部备案待查。在库设备的封存，由库房负责保护。投资管理部与存政管理部应当对其定期或者不定期进行检查。（建议：责任管理部门负责定期或者不定期检查）第七聿固定资产的处置固定资产处置，包含出售、转让、报废、线报损、2b投资、捐赠、非货币型交换、债务重组、无偿划出等。第一节出售、转让固定资产（权限要与授权管理办法对应）2!导-翻俄T第四十八条、集团母公司本部出售或者转让固定资产，一一5格式的:工里承进Y包）应当由集团投资管理部负责，经分管领导批准；但出售或者转让下列固定资产时，应报集团公司总经理办公会审批：1、单项固定资

34、产原值10万元以上（含10万元）且净值超过原值的20%或者净值大于5万元以上。2、关键固定资产、大型专用、成套设备。3、运输设备。各子公司出售或者转让固定资产由各单位行政管理部负责，然后逐级上报分管领导、总经理审批后对外出售。但出售或者转让下列固定资产时，应上报集团公司投资管理部、经集团总经理办公会审批：1、单项固定资产原值10万元以上（含10万元）且净值超过原值的20%或者净值大于5万元以上。2、关键固定资产、大型专用、成套设备。3、运输设备。一式的：缩进：首行缩进：2?符）1、估计设备大修理后技术性能仍不能满足工艺要求与保LF格式的:押进：颠缩进：熠止芭二证产品质量的。2、因事故造成固定资

35、产严重损坏，无修复型便使用价值的。3、经大修后虽能恢复技术性能，但不如更新经济的。4、已超过规定使用年限的，其技术性能已经达不到国家规范与规程要求，危及安全的。5、技术性能差、能耗高、效率低、经济效益差的。6、严重格污染环境，危害人身健康，进行修理改造后仍不能达标的。7、国家或者有关部门规定淘汰的固定资产。第五十条、固定资产报废申请由使用部门提出，由责任式的：绮叱胆塞进：出.）管理部门、行政管理部组织鉴定，分公司经分管领导、分公司负责人审批后；母公司本部经分管领导、总经理审批后；各子公司经分管领导、总经理、董事会审批后，予以报废。报废手续7日内交财务部门进行账务处理。属如下规定的固定资产的，应

36、经集团公司总经理办公会同意后，报市国资委审批：（集团本部与子分公司的流程不一样，应分开写）惠+河”显示j1、单项固定资产原值10万元以上（含10万元）且净值超过原值的20%或者净值大于5万元以上。2、关键固定资产、大型专用、成套设备。3、运输设备。各单位因固定资产清理而发生的清理收入与清理支出，具体经办人员务必在处置完毕后7日内交财务部门进行账务（报废后的残值如何处理？那个处理，处理权限是多少？处理方案那个批？）/带格式的：字体：三号，突出显东,I带格式的；字体：三号第五十一条、对因单位或者个人使用不当或者保管不善造成固定资产报废、损坏、被盗、遗失的，使用部门及责任人应及时向责任管理部门、分管

37、领导与集团投资管理部报告，由投资管理部会同责任管理部门根据实际情况提出处理建议，逐级上报集团公司分管领导、总经理审批后进行处理。属本节第四十八条所规定的固定资产，应报集团总经理办公会审批处理。具体程序如下：1、固定资产在使用过程中出现损坏、遗失情况，务必在12小时内报责任管理部门、分管领导与集团投资管理部，7天内将固定资产报损表报责任管理部门、财务部门、集团投资管理部（节假日除外）。（总部与子分公司的流程不一样，多少价值的报那一级/上舞M二？,突出显示二!应明确，那个来处理，应该是一个分级处理）带格式的:学今二.突出显示*4I带格式的：字体：三号）集团投资管理部接报后，应当立即组织有关部门有关

38、人员调查分析缺失原因，待原因落实，报集团公司分管领导、总经理审批同意后，方可按有关规定进行报损处理。经调查分析，如确系当事人责任的，应按设备的净值、重置价值或者设备的成新度进行赔偿。对隐瞒不报或者弄虚作假的单位与个人，应根据情节轻重给以处罚，并追究其领导责任。2、固定资产被盗，应在发现后的第一时间报公安机关立案，并在12小时内报责任管理部门、分管领导，集团投资管理部，7天内将报案材料与完善审批手续后的固定资产报损表及时送财务部门下赈转待处理财产损滥核落。待公安机关破案后再进行相应账务处理。（总部与子分公司的流程不一样，多少价值的报那一级应明确，那个来处理，应该是一个分级处理）公安部门破案并找到

39、国宾资走后应送财务部4；方F格式的：钠：葩缩进：2然口无偿划出的固定资产第五十二条、母公司本部及各分公司固定资产对外投资、Igjfr式的：缩进：苜行缩进：捐赠及无偿划出，应当由集团投资管理部提出，并逐级上报分管领导、总经理、集团总经理办公会审批；各子公司固定资产对外投资、捐赠及无偿划出，应当经子公司股东会同意后，然后再上报集团投资管理部、集团总经理办公会审批。（也有一个分级授权管理的问题）/1-格式的:字体：三号，突出显示!带格式的二字体：三号j第五十三条、母公司本部及各分公司将固定资产用于非货币性交换及债务重组，应当由财务资产管理中心提出，报投资管理部、分管领导、总经理、集团总经理办公会审批

40、；各子公司将固定资产用于非货币性交换及债务重组，应当经各子公司总经理办公会同意后，然后报集团公司投资管理部备案。（也有一个分级授权管理的问题）J带格式的：缩进：首行缩进：L92字符）J带格式的：缩逝：泞行缩进：2字符）第八章经营租入固定资产的管理第五十四条、各单位因经营需要租入固定资产，应当由?的：缩进：首行缩进：2亘需求部门报行政管理部、财务部门、分管领导审批后，交由行政管理部负责实施。第五十五条、各单位行政管理部应当对经营租入固定资产建立专门台账（注明租入资产名称、出租入、租赁期间、租金及缴纳方式等），同时，为经营租入固定资产建立专门一（6格式的：缩进：苜行缩进：6.4字符J档案，包含：租

41、赁合同、协议等。第九章固定资产事故责任认定第五十六条、事故责任指各单位在使用固定资产时违反操作规程、维修不当、使用劣质配件造成固定资产的损坏（车辆在行驶中的安全责任事故除外）。事故分为：通常事故、重大事故与特大事故。固定资产事故等级与缺失费用标准划分见下表：事故等级修复费（万元）通常事故0.1-1（不含1）/I带格式的：字体：三号，重大事故1-20（不含20）带格式的：字体：三号,特大事故20以上带格式的：字体：三号,第五十七条、固定资先各单莅医生通置事故X;嚣盘靠第碱F后，应于12小时内报责任管理部门及集团投资管理部，2天内以专题报告形式报责任管理部门及集团投资管理部；发生重大设备事故、特大

42、设备事故后3小时内报责任管理部门及集团投资管理部，3天内以专题报告形式报责任管理部门及集团投资管理部。应立即组织力量抢修，努力减少城故缺失.，.尽快.恢复生声p_关手责任.事故应视其性质.的精节镂重L追究-当-事人与领第五十八条、集团投资管理部接报后固定赛声爰生事后,应立即成立事故核查小组,务必至明核查事故原因，M/整登三铲（繇JT鬻黑斑炉文）楷体实责任。工于责任事故应视其工质的情节轻重，追究当事人字体：三号j与领导者的责任，严肃处理。（本部与子分公司的流程不一样，比如缺失IOOo块是/带格式的：字体：三当突出显示I否要报投资部，也有一个分级授权管理的问题）式的：字体：三号）第五十九条、各责任

43、管理部门务必建立固定资产台账或Ij带格式如缩进：行缩进：2,字符者资产信息管理系统来管理固定资产，具体要素包含：资产编号、资产名称、原值、累计折旧、购置日期、使用人员、责任管理人员、使用部门、资产状况、使用状态等。第六十条、各级责任管理部门的固定资产台账或者资产信息管理系统务必每月与财务部门进行核对，确保账账相彳才O（责任部门，使用部门、财务部门，投资部都应该有二/带格式的3突出显示-1套帐，责任部门与使用部门确保帐物相符，责任部门与财务部门要帐帐相符，集团责任部门要对子分公司的同类资产要有汇总台帐，投资部要求总台帐，台帐也有一个分级、分类汇总管理的问题）,/好式的:,一体：）苫J第六十一条、

44、各责任管理部门务必按时报送固定资产统计报表，报表包含：月报、年报。具体时间要求如下：1月与艮一带格式的：缩进：首行缩进：2一符）各单位固定资产统计月报表应于次月5日前报集团投资管理部。2、年报八年报包含：,固定资产综合指标年报表、,年终固定资一；嚣鬻”鼠赏非突出显示T产盘存明细表、固定资产统计年报表。年报应于每年2月5日前报集团投资管理部。第十章,固定资产管理人员的素养及培训/保格式的:工三号非突出显示,第六十二条、各单位应配备与经营相习惯的固定资产管4嚣蠹黑U缩进：22理机构与人员，保持固定资产管理队伍的相对稳固；担任固定资产管理工作的负责人，应具备相应的专业知识。第六十三条、各单位领导应把

45、固定资产管理、维修与操作人员的培训纳入工作议程，并在时间、物资、资金与待遇等方面给予保证，不断提高各级固定资产管理人员及维修、操作人员素养。未经专业培训或者经考核不合格人员不得担任固定资产管理或者维修工作。第十一章固定资产管理的考核第六十四条、固定资产规范管理将作为一项重要指标纳I带格式的：缩进：苜行缩进：2卫1入高发司目标考核体系，考核结果直接影响该公司的考核得分。各单位应将下列固定资产管理的要紧技术经济指标列入法定代表人或者单位负责人的任期目标责任制。1、要紧固定资产完好率在90%以上；2、国有资产保值、增值率；3、重、特大事项的发生率。./1带格式的：字体：三号r第六十五二高发司每年组织

46、固定资产管理优秀单位的评选活动，并从中推选出参加国家、部、市固定资产管理优秀单位评比的候选单位，各单位应积极参加与开展固定资产创优活动。凡经评定为各级固定资产管理优秀单位、先进集体、先进个人，各单位应给予表彰与奖励，奖励经费按有关财经制度办理。其奖励金额如下：1、获得国家固定资产管理优秀或者先进的单位，人均奖励金额不低于500元；2、获得部、市固定资产管理优秀或者先进的单位，人均奖励金额不低于300元；3、获得市交通系统或者高发司系统固定资产管理优秀或者先进的单位，人均奖励金额不低于200元。第六十六条、从事固定资产管理与维修工作人员的奖励，不低于相应工作条件的生产第一线人员。第六十七条、对因固定资产管理混乱，固定资产严重失修而影响生产的单位，集团投资管理部应责令其限期整顿，并根据情节轻重，追究领导人与有关责任人的责