公司财务审批权限的规定.docx

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1、公司财务审批权限的规定第一章总则第一条为促进公司各项工作的顺利开展，明确职责权限，增强事业心和责任感，特制订本规定。第二条本规定适用于公司。第二章公司费用开支第三条公司各部门在日常费用开支中，要本着少花钱、多办事的原则.尽量为公司节约开支。第四条公司各部门的费用开支按预算定额办法执行，年初总预算由财务本部平衡后报公司总经理办公会讨论，通过后由总经理签批。原则上半年做一次预算调整。第五条各部门的日常费用开支中，属预算内的，由各部门正职签字，报财务本部审核并按下列权限签批：一次开支300元以下的，由财务本部会计处经理审批；一次开支30050000元的，由会计处经理审核后报财务本部总经理签批；一次开

2、支50000元以上的，由会计处经理审核，财务本部总经理复核后报公司主管财务领导签批。属预算外的费用开支，必须提前报财务本部，财务本部审核后报公司总经理签批。第六条公司各部门的费用开支在1000元以上的，必须用支票（预借差旅费按公司（费用报销管理规定执行）。在日常开支用款前，凭部门正职签字的“经费审批单”到财务本部按权限审批，报销时，对未超过批准范围和金额的开支，由财务本部会计处经理审批人帐，对超过批准范围和金额的开支由财务本部按权限重新审批或报批。第三章投资项目用款第七条公司及各所属企业公司的大型投资项目用款，必须按年、季、月上报用款计划，由公司平衡后于年初下达资金计划，并在实际执行过程中根据

3、实际情况进行适当调整。第八条大型投资项目向公司申请的计划内用款，一次用款100万元以内（不含）的，必须将用款申请及款项用途明细报公司投资管理部和财务本部共同审批:一次用款ooooo万元（不含）的，必须将用款申请及款项用途明细报公司投资管理部和财务本部审核，然后报公司总经理签批；一次用款10005000万元（不含）的、必须将用款申请及款项用途明细报公司投资管理部和财务本部审核、然后报公司主管领导和总经理两人共同签批；一次用款在5000万元以上（含）的，必须将用款申请及款项用途明细报公司投资管理部和财务本部审核，然后报公司总经理办公会，并经公司副总经理（助理总经理）两人以上和总经理共同签批。第九条

4、大型投资项目向公司申请的计划外用款，一律先报公司投资管理部和财务本部审核，然后报公司总经理签批，凡计划外用款在1000万元以上的，必须同时有公司主管领导和总经理两人以上的共同签字。第四章贸易项目用敷第十条各所属企业需公司提供资金和资金担保的贸易项目，凡一次所需资金或资金担保在100万元以下的，须报公司法规室和财务本部审批；100500万元的，须报公司法规室和财务本部审查，报公司总经理签批：500万元以上的，须报公司计划部、法规室和财务本部审查，报公司主管领导及总经理共同签批。第十一条公司为各所属企业提供信用证授信额度担保的审批权限按（关于资金担保和开立信用证的规定）执行。第五章日常资金调动第十二条公司与所属企业之间的日常资金调动，凡一次调动资金在100万元以下（含）的，由公司财务本部总经理签批；凡一次调动资金在100万元以上的，则须报公司主管财务领导签批。第十三条各所属企业向公司临时拆借资金或公司为各所属企业临时垫付资.一次金额在50万元以下（含）的，由公司财务本部总经理签批；一次金额在50万元上的，由公司主管财务领导签批。第六章附则第十四条木规定由财务本部负责解释和修订。