久立特材：浙江久立特材科技股份有限公司拟进行出资涉及的部分资产价值评估项目资产评估报告.docx

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1、本资产评估报告依据中国资产评估准则编制浙江久立特材科技股份有限公司拟进行出资涉及的部分资产价值评估项目资产评估报告坤元评报2022395号（共一册第一册）坤元资产评估有限公司2022年4月29日声明 1资产评估报告摘要2资产评估报告正文4一、委托人、产权持有人及其他资产评估报告使用人4二、评估目的5三、评估对象和评估范围 5四、价值类型及其定义5五、评估基准日5六、评估依据6七、评估方法7八、评估程序实施过程和情况8九、评估假设9十、评估结论10十一、特别事项说明10十二、资产评估报告使用限制说明11十三、资产评估报告日 12资产评估报告备查文件一、委托评估资产申报汇总表 13二、委托人暨产权

2、持有人营业执照14三、委托人暨产权持有人承诺函 15四、签名资产评估师的承诺函 16五、资产评估机构营业执照17六、资产评估机构备案公告和从事证券服务业务备案名单18七、签名资产评估师职业资格证书登记卡20评估结果明细表 22声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会 发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资 产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用 人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估专业人员不承担 责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估

3、委托合同中约定的其他资产评估报告使 用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构 和个人不能成为资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估专业人员提示资产评估报告使用人应当正确理解和 使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是 对评估对象可实现价格的保证。三、本资产评估机构及资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则， 坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。四、本资产评估机构及资产评估专业人员与资产评估报告中的评估对象没有现 存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事

4、人不存在偏见。五、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报 告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分关注资产评估报告中载 明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。浙江久立特材科技股份有限公司拟进行出资涉及的部分资产价值评估项目资产评估报告坤元评报2022395号摘要以下内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解 评估结论，应当认真阅读资产评估报告正文。-、委托人和产权持有人及其他资产评估报告使用人本次资产评估的委托人与产权持有人均为浙江久立特材科技股份有限公司（以 下简称久立特材公司）：根据资产评估委托合同，本资产评估报告的

5、其他使用人为国家法律、法规规 定的资产评估报告使用人。二、评估目的久立特材公司拟以部分资产进行出资，为此需要对该经济行为涉及的部分资产 价值进行评估。本次评估目的是为该经济行为提供久立特材公司拟进行出资的部分资产价值的 参考依据。三、评估对象和评估范围评估对象和评估范围为涉及上述经济行为的久立特材公司拟出资的部分资产。 按照久立特材公司提供的2021年12月31日委托评估资产申报汇总表反映，委估资 产的账面价值合计为207, 975, 334. 44元，具体包括设备类固定资产及在建工程，其 中设备类固定资产账面价值188, 880, 557. 08元，包括液压精锻机、有轨机械手；在 建工程账面

6、价值19, 094, 777. 36元，包括在建的桥式起重机、环形加热炉等项目。截 至评估基准日,上述资产均分布于浙江省湖州市晋水桥路618号湖州久立永兴特种合金材料有限公司的厂区内。四、价值类型本次评估的价值类型为市场价值。五、评估基准日评估基准日为2021年12月31日。六、评估方法根据评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，本次采用成本法进行评 估。七、评估结论在本报告所揭示的评估假设基础上，委估资产的评估价值为208, 451, 997. 36元 （大写为人民币贰亿零捌佰肆拾伍万壹仟玖佰玖拾柒元叁角陆分）。八、评估结论的使用有效期本评估结论仅对久立特材公司拟以部分资产进行出资之经济

7、行为有效。本评估 结论的使用有效期为一年，即自评估基准日2021年12月31日起至2022年12月 30日止。资产评估报告的特别事项说明和使用限制说明请参阅资产评估报告正文。浙江久立特材科技股份有限公司拟进行出资涉及的部分资产价值评估项目资产评估报告坤元评报2022395号浙江久立特材科技股份有限公司：坤元资产评估有限公司接受贵公司的委托，根据有关法律、行政法规和资产评 估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，采用成本法，按照必要的评估程序， 对贵公司拟进行出资涉及的部分资产在2021年12月31日的市场价值进行了评估。 现将资产评估情况报告如下：一、委托人、产权持有人及其他资产评估报告使用

8、人本次资产评估的委托人与产权持有人均为浙江久立特材科技股份有限公司。（一）委托人和产权持有人概况1 .名称：浙江久立特材科技股份有限公司（以下简称久立特材公司）2 .住所：浙江省湖州市双林镇镇西3 .法定代表人：李郑周4 .注册资本：97, 717. 072万元5 .公司类型：其他股份有限公司（上市）6 .统一社会信用代码：9133000075806281IX7 .登记机关：浙江省市场监督管理局8 .经营范围：不锈钢焊接管、不锈钢无缝管、金属管材、双金属复合管、水暖 器材制造、销售，金属结构、有色金属合金、不锈钢管件、金属制品的制造（限分 公司）、销售，金属材料（除稀贵金属）、纸张销售，测试技

9、术服务，经营进出口业 务，新产品的研发、技术服务，管道防腐加工、安装、维护及技术咨询服务。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（二）其他资产评估报告使用人根据资产评估委托合同，本资产评估报告的其他使用人为国家法律、法规规 定的资产评估报告使用人。二、评估目的久立特材公司拟以部分资产进行出资，为此需要对该经济行为涉及的部分资产 价值进行评估。本次评估目的是为该经济行为提供久立特材公司拟进行出资的部分资产价值的 参考依据。三、评估对象和评估范围评估对象和评估范围为涉及上述经济行为的久立特材公司拟出资的部分资产。 按照久立特材公司提供的2021年12月31日委托评估资产申报汇总

10、表反映，委估资 产的账面价值合计为207, 975, 334. 44元，具体包括设备类固定资产及在建工程，其 中设备类固定资产账面价值188, 880, 557. 08元，包括液压精锻机、有轨机械手；在 建工程账面价值19, 094, 777. 36元，包括在建的桥式起重机、环形加热炉等项目。截 至评估基准日，上述资产均分布于浙江省湖州市雪水桥路618号湖州久立永兴特种 合金材料有限公司的厂区内。委托评估对象和评估范围与上述经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。四、价值类型及其定义1 .价值类型及其选取：资产评估价值类型包括市场价值和市场价值以外的价值 （投资价值、在用价值、清算价值、残余价值

11、等）两种类型。经评估人员与委托人 充分沟通后，根据本次评估目的、市场条件及评估对象自身条件等因素，最终选定 市场价值作为本评估报告的评估结论的价值类型。需要说明的是，同一资产在不同 市场的价值可能存在差异。2 .市场价值的定义：市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受 任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。五、评估基准日为使得评估基准日与拟进行的经济行为和评估工作日接近，委托人确定本次评 估基准日为2021年12月31日，并在资产评估委托合同中作了相应约定。评估基准日的选取是委托人根据本项目的实际情况、评估基准日尽可能接近经 济行为的实现日，尽可能减少

12、评估基准日后的调整事项等因素后确定的。六、评估依据（一）法律法规依据L资产评估法；2 .公司法民法典证券法等；3 .其他与资产评估有关的法律、法规等。（二）评估准则依据1 .资产评估基本准则；2 .资产评估职业道德准则；3 .资产评估执业准则资产评估程序；4 .资产评估执业准则资产评估报告；5 .资产评估执业准则资产评估方法；6 .资产评估执业准则资产评估委托合同；7 .资产评估执业准则资产评估档案；8 .资产评估执业准则机器设备；9 .资产评估价值类型指导意见；10 .资产评估对象法律权属指导意见；11 .资产评估准则术语2020o（三）权属依据1 .久立特材公司提供的营业执照、公司章程；2

13、 .与资产及权利的取得及使用有关的经济合同、协议、资金拨付证明（凭证） 及其他会计资料；3,发票等其他权属证明文件。（四）取价依据1,产权持有人提供的评估申报表；2 .产权持有人提供的合同、发票等原始资料；3 .关于印发基本建设项目建设成本管理规定的通知；4 .有关工程的原始资料、业务合同等；5 .资产评估常用数据与参数手册等评估参数取值参考资料；6 .浙江省人民政府及相关政府部门颁布的有关政策、规定、实施办法等法规文 件；7 .中国人民银行公布的评估基准日贷款市场报价利率（LPR）和外汇汇价表；8 .评估专业人员对资产核实、勘察、检测、分析等所搜集的佐证资料；9 .其他资料。七、评估方法（一

14、）评估方法的选择根据现行资产评估准则及有关规定，资产评估的基本方法有成本法、市场法和 收益法。由于难以找到与委估资产相似的交易案例，故本次评估不宜用市场法。由于委 估的部分资产无法单独产生现金流、未来能产生的收益难以合理预测，故本次评估 不宜用收益法。结合本次资产评估的对象、评估目的和评估人员所收集的资料，确定采用成本 法进行评估。（二）具体的评估方法1 .设备类固定资产根据本次资产评估的特定目的、相关条件、委估设备的特点和资料收集等情况， 主要采用成本法进行评估。成本法是指按照重建或者重置被评估资产的思路，将评 估对象的重建或者重置成本作为确定资产价值的基础，扣除相关贬值（包括实体性 贬值、

15、功能性贬值、经济性贬值），以此确定资产价值的评估方法。本次评估采用成 新折扣的方法来确定待估设备己经发生的实体性贬值，计算公式为：评估价值=重置成本一实体性贬值一功能性贬值一经济性贬值二重置成本X成新率一功能性贬值一经济性贬值（1）重置成本的评定重置成本是指资产的现行再取得成本，由设备现行购置价、运杂费、安装调试 费、建设期管理费、资金成本等若干项组成。(2)成新率的确定根据委估设备特点、使用情况、重要性等因素，采用综合分析系数调整法确定 成新率。综合分析系数调整法，即以使用年限法为基础，先根据被评设备的构成、功能 特性、使用经济性等综合确定经济耐用年限N,并据此初定该设备的尚可使用年限n;

16、再按照现场勘查的设备技术状态，运行状况、环境条件、工作负荷大小、生产班次、 生产效率、产品质量稳定性、维护保养水平以及技术改造、大修等因素加以分析研 究，确定各调整系数，作进一步调整，综合评定该设备的成新率。2 .在建工程在建工程均系设备安装工程，由于各项目建设不久，各项投入时间较短，经了 解，主要设备、材料的市场价值变化不大，故以核实后的账面值为评估价值。八、评估程序实施过程和情况本项资产评估工作于2022年4月6日开始，资产评估报告日为2022年4月29 日。整个评估工作分五个阶段进行；(一)接受委托阶段1 .项目调查与风险评估，明确评估业务基本事项，确定评估目的、评估对象和 范围、评估基

17、准日；2 .接受委托人委托，签订资产评估委托合同；3 .编制资产评估计划；4,组成项目小组，并对项目组成员进行培训。(-)资产核实阶段1 .评估机构根据资产评估工作的需要，向产权持有人提供资产评估申报表表样， 并协助其进行资产清查工作；2 . 了解产权持有人基本情况及委估资产状况，并收集相关资料；3,审查核对产权持有人提供的资产评估申报表和有关测算资料；4 .根据资产评估申报表的内容进行现场核实和勘察，收集整理资产购建、运行、 维修等相关资料，并对资产状况进行勘查、记录；5 .收集整理委估资产的合同、发票等产权证明资料，核实资产权属情况；6 .收集并查验资产评估所需的其他相关资料。（三）评定估

18、算阶段1 .根据委估资产的实际状况和特点，制订各类资产的具体评估方法；2 .收集市场信息3 .对委估资产进行评估，测算其评估价值。（四）结果汇总阶段1 .分析并汇总分项资产的评估结果，形成评估结论；2 .编制初步资产评估报告；3 .对初步资产评估报告进行内部审核；4 .征求有关各方意见。（五）出具报告阶段征求意见后，正式出具资产评估报告。九、评估假设1 .本次评估以委估资产的产权利益主体变动为前提，产权利益主体变动包括利 益主体的全部改变和部分改变；2 .本次评估以公开市场交易为假设前提；3 .本次评估以产权持有人按持续使用假设为前提，即产权持有人的委估资产仍 然按照目前的用途和方式使用，不考

19、虑变更目前的用途或用途不变而变更规划和使 用方式；4 .本次评估以产权持有人提供的有关法律性文件、各种会计凭证、账簿和其他 资料真实、完整、合法、可靠为前提；5 .本次评估以宏观环境相对稳定为假设前提，即国内外现有的宏观经济、政治、 政策及产权持有人所处行业的产业政策无重大变化，或其变化能明确预期；国家货 币金融政策基本保持不变，现行的利率、汇率等无重大变化，或其变化能明确预期； 国家税收政策、税种及税率等无重大变化，或其变化能明确预期；6 .本次评估以产权持有人经营环境相对稳定为假设前提，即产权持有人主要经营场所及业务所涉及地区的社会、政治、法律、经济等经营环境无重大改变；产权持有人能在既定

20、的经营范围内开展经营活动，不存在任何政策、法律或人为障碍。评估人员根据资产评估的要求，认定这些前提条件在评估基准日时成立，当以 上评估前提和假设条件发生变化，评估结论将失效。十、评估结论在本报告所揭示的评估假设基础上，久立特材公司拟进行出资的部分资产的评 估价值为208, 451, 997. 36元（大写为人民币贰亿零捌佰肆拾伍万壹仟玖佰玖拾柒元 叁角陆分）。4V特别事项说明1 .在对委估资产评估中，评估人员对久立特材公司提供的评估对象和相关资产 的法律权属资料及其来源进行了必要的查验，未发现评估对象和相关资产的权属资 料存在瑕疵情况。提供有关资产真实、合法、完整的法律权属资料是久立特材公司

21、的责任，评估人员的责任是对久立特材公司提供的资料作必要的查验，资产评估报 告不能作为对评估对象和相关资产的法律权属的确认和保证。若久立特材公司不拥 有前述资产的所有权，或对前述资产的所有权存在部分限制，则委估资产评估结论 会受到影响。2 .本次评估中，评估人员未对各种设备在评估基准日时的技术参数和性能做技 术检测，评估人员在假定产权持有人提供的有关技术资料和运行记录是真实有效的 前提下，通过实地勘察作出的判断。3 .久立特材公司承诺，截至评估基准日，委估资产不存在资产抵押、对外担保、 未决诉讼、财务承诺等或有事项及租赁事项。4 .新型冠状病毒肺炎疫情现已在全球多国爆发，已经对宏观经济以及市场信

22、息 产生了重大影响。但该疫情对经济形势的后续影响难以准确预估，因此本次评估未 考虑该疫情后续发展对基准日评估结论可能产生的影响。5 .本次评估时，委估资产评估结果不包含增值税。6 .本评估结果是依据本次评估目的、以报告中揭示的假设前提而确定的资产现 时市场价值，没有考虑特殊的交易方式可能追加或减少付出的价格等对评估价值的 影响，也未考虑宏观经济环境发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力对资产价格 的影响。7 .本次委估资产评估时，评估人员依据现时的实际情况作了评估人员认为必要、 合理的假设，在资产评估报告中列示。这些假设是评估人员进行资产评估的前提条 件。当未来经济环境和以上假设发生较大变化时，

23、评估人员将不承担由于前提条件 的改变而推导出不同资产评估结论的责任。8 .本评估机构及评估人员不对资产评估委托人和产权持有人提供的有关经济 行为批文、营业执照、验资报告等证据资料本身的合法性、完整性、真实性负责。9 .本次评估对产权持有人可能存在的其他影响评估结论的瑕疵事项，在进行资 产评估时产权持有人未作特别说明而评估人员根据其执业经验一般不能获悉的情况 下，评估机构和评估人员不承担相关责任。资产评估报告使用人应注意上述特别事项对评估结论的影响。十二、资产评估报告使用限制说明1 .本资产评估报告只能用于资产评估报告载明的评估目的和用途。2 .委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法

24、规规定和资产评估 报告载明的使用范围使用资产评估报告的，资产评估机构及资产评估专业人员不承 担责任。3 .除委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行 政法规规定的资产评估报告使用人之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报 告的使用人。4 .资产评估报告使用人应当正确理解评估结论。评估结论不等同于评估对象可 实现的价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。5.本评估结论的使用有效期为一年，即自评估基准日2021年12月31日起至 2022年12月30日止。当评估目的在评估基准日后的一年内实现时，可以以评估结 论作为交易价格的参考依据，超过一年，需重新确定评估结论。6,如果存在资产评估报告日后、有效期以内的重大事项，不能直接使用本评估 结论。若资产数量发生变化，应根据原评估方法对资产价值额进行相应调整；若资 产价格标准发生重大变化，并对资产评估价值已经产生明显影响时，委托人应及时 聘请评估机构重新确定评估结果。7.当政策调整对评估结论产生重大影响时，应当重新确定评估基准日进行评估。十三、资产评估报告日本资产评估报告日为2022年4月29日。坤元资产评估有限公司资产评估师