关于开发区财政财务收支审计调查发现问题的整改意见(精简篇）.doc

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1、关于开发区财政财务收支审计调查发现问题的整改意见关于开发区财政财务收支审计调查发现问题的整改意见 收到贵局关于XX经济技术开发区财政财务收支审计调查发现问题的整改通知书（市审责1号）后，我区立即召开专题会议，组织对该文件进行学习，并责令相关部门（单位），对照整改通知书发现的问题，逐一进行整改。感谢贵局的审计意见，我区目前已按照贵局的要求，加强相关制度建设，落实各项整改措施，不断提高管理水平，有序推进开发建设。现就审计调查发现问题的整改情况报告如下： 一、基本情况汇报 1、召开会议传达部署。 接到审计调查发现问题的整改通知书后，我区立即召开专题会议，组织对该文件进行学习，统一思想，提高认识，并责

2、令各相关部门（单位），对照相关法律、法规、制度规定及整改通知书的要求，限时逐一进行整改。 2、健全民主决策机制。 根据人事变动变动情况，对党工委、管委会领导班子分工情况进行调整充实，建立分工明确、管理科学的领导体制；同时，认真落实民主集中制，定期（每周一上午）召开领导办公会、党政联席会和党工委委员会议，通报工作开展情况，研究重大决策和事项，健全集体讨论、集体研究、科学民主的决策机制。 3、完善相关制度建设。 以落实整改措施为契机，继续积极探索切合开发区实际的管理模式，致力于建立健全各项规章制度。制定或完善关于进一步加强国有投资工程项目建设招投标监督管理工作的意见、关于加强财政性投融资建设工程变

3、更签证和预结算审核管理的意见、区属国有企业项目管理资金使用审批制度、国有投资工程项目建设管理制度等管理制度，进一步加强建设项目管理，规范土地征迁补偿管理，保证开发建设有序推进；健全财政预算资金管理制度等管理制度，加强财政预算资金管理，依法理财，提高资金使用效率，确保国家财产物质安全完整；修订党工委管委会财务管理制度、关于进一步规范公务接待工作的通知、管委会机关财务报销若干规定等管理制度，进一步加强机关及相关企业财务管理，规范财务审批及付款程序，从严控制各项经费开支。 4、提高依法理财水平。 针对机关及国有企业财务管理人员匮乏，税费征收、预算管理等不相容岗位尚未进行科学有效分离及工程结算财政审查

4、环节薄弱的情况，在今年公开招考机关事业单位工作人员和招聘国有企业工作人员时，优先补充财务管理人员；同时，以 建设学习型机关 和 送管理进企业 活动为抓手，邀请奇瑞公司高管、市行政干校教授和留美博士作会计法、企业会计准则、企业财务管理及投融资管理等专题讲座，加强公职人员财务管理和财经纪律培训，提高依法理财水平。 二、逐一整改情况 （一）关于财政预算执行方面 1、关于 支出预算不够细化，部分支出核算不规范 问题的整改情况 针对这个问题，XX开发区管委会将在每年编制部门预算时，充分考虑派驻单位、部门业务支出及其它一些支出的需要，尽量编细编全，将本年度可能发生的支出列入年初编制并得到批复的预算科目中支

5、出，避免占用其它预算科目。 2、关于 预算拨款依据不充分 问题的整改情况 为鼓励支持企业扩建、改制上市、创品牌、科技创新，盘活开发区现有土地、厂房、商住房，带动区域经济又好又快发展，结合开发区实际情况，出台了一系列关于扶持企业发展若干措施的文件，因此开发区对企业如九牧王的省重点项目投建补助、技改项目补助是为鼓励企业做大、做强的项目补助，符合开发区补助政策。今后若有类似补助的支出，管委会将严格要求提供更加详细的相应文件材料作为支出的附件，做到支出有根据，并且与年初市财政局批复的预算科目内容相符。 3、关于 向非预算单位拨款 问题的整改情况 1、XX市政府、市政法委、市法院、市检察院等政府部门早已

6、明确，开发区发生的所有刑事治安、民事诉讼案件均依托鲤城法院、鲤城检察院处理，这样必然增加鲤城法院、检察院等相关单位的业务工作量，因此开发区对这些单位的补助属正常业务开支。 2、开发区补助市劳动监察大队处理一些劳资纠纷费用、补助XX市公安局防暴支队协助处理开发区一些重大治安、刑事案件的业务费用，开发区管委会将在以后每年编制部门预算时，充分考虑这些单位的业务支出及其它一些支出的需要，尽量编细编全，将本年度开发区可能发生的一些业务支出列入年初批复的预算科目中支出，对一些超预算范围的不予补助。 4、关于 未按规定用途使用资金 的整改情况 对于这个问题，XX开发区管委会将根据支出的实际用途，列支相应批复

7、的预算科目，不改变预算科目的使用内容。在2016年市财政局下拨的2016、2016及2016年度的污水处理费用后，已及时将列支于其他污水管网建设资金的账务进行处理，这部分冲回的污水管网建设资金在以后的开发区基础设施建设中拨付相应的建设公司使用。 5、关于 个别收入未按规定上缴市财政 的整改情况 对于这个问题，今后将严格执行 收支两条线 的管理规定，先缴市财政，使用时再向市财政申请。XX开发区管委会财政系二级财政，作为部门向市财政编制部门预决算。开发区可支配财力根据市确定的对开发区分成体制由市财政下拨，支出根据市批复的支出控制数安排，并严格按市财政批复设置的预算科目列支。随着开发区经济社会逐步发

8、展的要求，及上级各有关部门业务开展的需要，市级一些派驻单位逐步到位，而这些单位不属于开发区的下属机构。因此，为支持这些单位业务的正常开展，从开发区本级财政拨补的部分业务经费只能从上年结余中的相关科目列支。对于这个问题，我们将与上级财政部门沟通汇报，寻找可行的办法并逐步规范。 二、关于管委会及相关单位财政财务收支方面 1、关于 费用支付不规范，手续不完整 问题的整改情况 对于这个问题，XX开发区党工委、管委会办公室下发了关于进一步规范公务接待工作的通知（市开委办2016 号）和管委会机关财务报销若干规定等文件，对接待原则、接待分工、接待工作事前审批规定、接待程序及费用报销、接待地点、接待标准都作

9、了详细规定。一方面严格区分会议费和招待费，强调会议费开支必须编制会议预算及决算表，并在费用报销时附举办会议的文件依据；另一方面，强调招待费开支必须严格执行事前审批手续，并在费用报销时附审批单。自文件下发之日起，对不符合制度规定的会议费和招待费，不予报销。 2、关于 在基本经费及项目经费中列支对非预算单位慰问金、奖金支出 问题的整改情况 为鼓励税务部门科学管征，积极组织收入，参照各地的做法，开发区管委会每年度给予国税、地税一定的奖励；开发区发生的所有刑事治安、民事诉讼案件均依托鲤城法院、鲤城检察院处理，开发区管委会每年度相应对鲤城法院、检察院等相关单位的业务经费进行补助。对上述单位进行奖励或补助

10、，今后将严格按照上级批复设置的预算科目列支，不再于基本经费及项目经费中列支。 3、 关于 大额现金支付和现象严重 问题的整改情况 关于机关电话费以现金支付问题。管委会办公室已经办理好委托银行代扣电话费的相关手续，今后管委会机关发生的电话费支出将由银行直接扣缴。 关于招待费（茶叶等）以现金支付问题。出现这些问题主要是因为开发区在办理公务时急需的接待：有的在外地办理各项公务支出，还有的是因为单位没有对公账户，故以现金支付。今后严格 管委会机关财务报销若干规定予以纠正。 关于购买办公用品以现金支付问题。出现这些问题主要是因为几次抗台风等突发事件，如2016年9月防抗台风急需雨衣雨鞋等雨具，为提高工作

11、效率，在非定点商店购买，因商店不同意赊账，故以现金支付。今后将尽量减少此类支出。 4、关于 个别帐簿记录原始凭证不齐全 问题的整改情况 对于这个问题，我区将予纠正。今后将严格根据行政单位会计制度关于往来款项的核算规定进行会计核算。 5、关于 自定标准发放补贴，挤占项目支出 问题的整改情况 开发区创立之初，市委市政府为实现开发区 两区一点 的功能定位，同意在招商引资、干部待遇等政策方面对开发区实施倾斜。且补贴标准是在规范公务员津贴补贴前，由开发区党政联席会议集体研究制定的补贴方案，旨在调动开发区员工积极性、推动工作开展，可从人员支出中列支。自2016年11月统一公务员津贴补贴后，立即停止发放（因

12、事业单位津贴补贴方案尚未出台，待新方案出台后，将立即停发）。 （三）关于重点项目建设及土地征迁偿方面 关于重点项目建设方面 关于 汽车基地公司在往来款科目反映项目建设资金来源及使用情况，未按项目作明细区分 问题的整改情况 汽车基地公司正积极与公司各部门密切协作，归纳、整理2016年至今支付的所有预付款，待整理完毕后将严格按照国有建设单位会计制度的规定设置科目，规范处理会计账务。 1、关于 建设项目未按规定办理施工许可证 问题的整改情况 申请领取施工许可证应当具备下列条件：一是已经办理该建筑工程用地批准手续；二是在城市规划区的建筑工程，已经取得规划许可证。 清濛园区的开发建设已进入尾声，征地拆迁

13、工作非常困难，只能采用边征地边建设的方式进行，相关的施工许可证很难办理。今后，管委会将督促清濛开发公司和汽车基地公司根据土地报批、规划审批进展情况，积极向建设部门联系申请办理施工许可证。 2、关于 关于工程项目承包人未按规定缴交履约保证金问题 的整改情况 关于污水管网二期工程中标单位厦门安能建设有限公司未按规定缴交履约保证金问题。产生此问题的主要原因为：因历史遗留征地问题尚未解决，村民多次无理取闹，强行威迫停止施工，造成安能公司多次进场退场，无法如期履约和续办保函延长手续。如建设单位强制要求施工单位续办保函，届时又不能进行施工时，施工单位将依合同条款提出双倍的索赔要求。为避免因索赔造成损失，在

14、履约保函期满后，未续办保函手续。但为保证工程具备开工条件后能继续履约施工，施工单位于2016年元月承诺工程具备开工条件后重新申请延长履约保函期。今后清濛开发公司将在招标文件合同主要条款中充分考虑工程建设中因征地等原因致使工程不能按时开工、工期因故延长等情形的难度，坚决执行合同履约保证条款，收取履约保证金，直到工程合同完全履约并终止为止。 关于汽车基地负责的建设项目未按规定缴交履约保证金问题。产生这些问题的主要原因为：因征迁安受阻，造成汽车基地公司无法提交全部的施工用地，导致工期延后，为避免不具备施工条件被索赔未再续签，且至今还有部分施工用地未能提供，工程已停止，待下次开工时汽车基地公司将要求目

15、前仍未竣工项目的承包人按规定收取履约保证金。 3、关于 建设项目的施工、勘察、设计未依法实行招投标 问题的整改情况 关于 施工项目未进行招投标 问题。 中区2#污水泵站出水压力管改造工程未按招投标形式，而采用项目调剂方法直接发包的主要原因为：该项目工程性质，工程量与开发区招标项目外环延伸段市政工程内的雨污水工程相当，为避免外环延伸段工程因未能施工造成的索赔损失，遂将该项目调剂至外环延伸段市政工程内。根据审计意见要求，为完善调剂手续，清濛开发公司向开发区管委会科经局请示（市开清司4号）给予调剂，科经局经研究，给予批复，同意调剂（市开管经号）。今后清濛开发公司凡对此类问题，将按规定程序事先做好各项

16、手续报备报批等工作，对具备开工条件的工程项目建设坚决按规定程序进行公开招投标，杜绝以调剂等形式规避招投标，对可能存在不易开工的项目，坚持按工程建设管理及上级有关规定执行。 关于 施工项目以50万元以下的零星工程直接承发包 问题 清濛开发公司负责的四号路段市政工程：该工程位于开发区清濛园区西片区一号西段南侧，由于征地原因，不具备招投标条件。该地块从2006年开始开发建设至2016年由于历史遗留征地原因一直受阻，未取得明显进展，开发区与企业的供地协议也严重违约，如汽车基地 力生 企业拆迁安置于此，若此地块路网未形成，该企业在汽车基地的厂房将不给予拆除，影响着汽车基地开发建设的正常推进。另外涉及此路

17、段的区内欧纹织造、德兴中药、力高等企业地块的供地也早已到期，即严重违约供地协议也影响开发区的开发建设。因此，该道路的施工前期准备工作还无法完整，以致该工程一直不具备招标条件。2016年为有效地推进开发区项目建设工作，清濛开发公司在当地镇、村两级政府的大力积极配合下，对该道路建设用地采取边征地边施工，分期分段的形式进行推进，经过努力虽大部分地块得到协商解决，但仍有部分遗留问题无法解决。若此时进行招投标，一是招投标周期太长；二是中标的外地施工队伍总是待完全具备开工条件时才肯进场开工，而已征用的地块如不及时施工，当地村民将再植农作物，又会影响项目进展。故公司从实际出发，为有利于征地工作，将四号路市政

18、工程建设采用零星工程直接发包办法，照顾当地镇政府、村委会盖章的施工队伍进行施工。 清濛开发公司负责的外环路市政工程：外环路（吉泰路）拓宽段市政工程为非机动车道工程，属因征地难形成的历史遗留问题，因此不具备招投标条件。外环路早在1997年就开始着手施工，历经十几年，曾公开招投标，由中标单位进场施工，但因征地问题，只施工了西侧扩宽段，停工多年，施工单位只得甩项退场，2016年为推进项目建设进度，清濛开发公司再次将该工程承包给池店镇政府组织施工，但因征地原因，施工单位进场施工一年多，仅推进了一小部分，工程再次停滞。外环路是过境主干道线路，当时该段道路无非机动车道、人行道，主车道部分范围被占用，成了卡

19、脖子路段，多次发生交通伤亡事故，整体形像极差，因此开发区管委会高度重视，2016年将完善此路段建设再次提上议事日程，但此时征地难度比以前进一步加大。为破解征地难题，亦采用协商解决一部分问题施工一部分工程的边征地边施工办法，以分散当地村民集体阻拦势头，同时也防止征用土地被再次占用，分三期三路段逐步推进等措施组织施工，因此采用零星工程按程序发包。 由被征地方的村委会出具施工单位承包小部分零星工程以照顾当地利益属通常做法，据了解，我市多地方也都采用这种做法。 关于汽车基地负责的泉三高速辅道、骨架护坡和绿化工程： 考虑道路两侧土地整片开发，为避免重复投资，2016年月汽车基地一号路招标时未将骨架护坡工

20、程纳入招标范围。2016年全国农运会景观整治需要，时间紧。由于协调征地民事问题需要、利于工程建设的快速开展，经工程所在地各社区、村委会。汽车基地公司按程序经开发区国土局、科报局、监察局、党工委管委会领导审批并形成专题会议纪要，采用零星工程直接发包给能承担该项工程相关资质的施工单位施工。 关于 勘察工程未进行招投标 问题 经比对工程勘察合同，汽车基地工程勘察费1746718元包括四份合同（厦工字04-140、05-109、05-117、05-152），其中辅道B段屿崆大桥结算费用为675026.86元，因地质原因、桥梁桩基钻探需要增加了较多工程量。 关于 设计未进行招投标 问题 考虑到规划设计衔

21、接、资源的有效利用，汽车基地的规划设计选择曾担任XX开发区清濛整个园区市政工程规划、施工设计的中国市政工程中南设计研究院，2016年同时签订了XX市汽车制造基地市政工程规划阶段和一阶段施工图设计（设计费用按工程投资第一部分的1.3%计取）两份合同。而汽车基地的工程建设是随着市政府、开发区招商、征迁安的不断推进而安排的，时间长达5年，2777600元的设计费一共由七个工程项目组成，其中一号路和屿崆大桥两个项目由于泉三高速公路建设需要，XX市人民政府将汽车基地公司已招标的一号路列为泉三高速公路的一个配套项目，对一号路进行了重大设计修改，造成设计费累加后超过50万元，汽车基地公司已及时对七个项目分别

22、签订设计补协议。 4、关于 建设项目因设计变更和现场签证等原因增加工程造价未经核准 问题的整改情况 关于开发公司负责的中区2#污水泵站出水压力管道工程。该项目工程因施工条件所限等原因，设计单位下发通知要求更改管材。更改后工程预算投资183.07万元。按审计意见，我司即抓紧整改，对于工程增加投资，开发公司向管委会科经局请示（市开清司5号）补办批复，同意追加工程投资84.6万元。经主管单位研究，科经局给以批复（市开管经 14号），同意按工程预算追加投资。今后对工程投资超过预算投资10%的项目，都应及时办理审查和核准手续。 关于汽车基地公司负责的泉三高速辅道B段工程。工程造价增加的原因如下： 设计变

23、更方面 根据XX市人民政府有关文件精神，对已经招标的汽车基地一号路路的道路平面位置、路面结构、软基地段沥青路面设计变更及桥梁形式进行了重大设计修改重新设计施工图，造成工程量增加。 农运会形象方面 2016年全国农运会景观整治需要，根据中共市委有关专题会议精神，增加夹缝地的土地平整（石方爆破）造成工程量增加。 征迁安方面 为减少拆迁量增设茂盛石才厂挡土墙，配合拆迁及建筑垃圾清理外运。根据XX市人民政府有关会议精神，增设茂盛石材厂入口、各村道路口，村道改造等项目的工程量增加。 所增加的工程量，都以相关会议纪要的精神作指导，经会议研究并按建设程序进行报批。辅道北段初步结算价为2364.2713万元，

24、（原合同价1896.0998万元，累计超合同价468.1715万元），现正进一步办理结算手续。辅道工程B段市政道路的工程投资预算价5298.08万元，现初步结算结果为3466.3109万元，仅为预算的65%。汽车基地公司将严格遵守有关规定，在办理竣工结算时完善手续。 5、关于 工程结算造价未经财政部门审查批复 问题的整改情况 就开发公司负责的项目：开发区初期开发公司是开发建设主体，政企合一，实行一套人马两块牌子的运作方式，开发公司实际上是代政府承担工程建设及管理任务，故未另行设定财政审核环节。开发公司也多次向管委会提出要设立财政相关部门审查批复，但人员编制一直无法解决，导致没有相应人员进行这项

25、工作。 就汽车基地负责的项目：汽车基地首期用地土石方平整工程结算单价是以公开招标的单价结算，工程量以开发区立信测绘有限公司的测量结果为结算依据，并经监理单位核实确认后送审，审核结果再经三方确认，并严格按程序报批。 针对工程结算财政审查环节薄弱问题，开发区管委会在今年公开招考机关事业单位工作人员和招聘国有企业工作人员时，优先补充财务管理人员，以加强工程结算造价财政审查工作。 6、关于 竣工项目未及时编制竣工财务决算和办理固定资产移交手续 问题的整改情况 泉三高速辅道工程B段于2016年9月16日招标，2016年9月施工，由于工程实际开工时间比合同约定开工日期拖延近两年，期间市场人工费及材料市场价

26、格发生较大的变化，施工单位要求增补人工、材料价差问题未能解决，因而该项目还处于竣工结算中，所以未办理固定资产移交手续，在工程竣工结算后及时办理该工程的固定资产移交手续。 7、关于 增加的合同外工程未签订补充合同 问题的整改情况 汽车基地首期用地土石方平整工程发生的合同外增加零星工程严格按审批的程序进行，所套用的单价参照投标的土石方单价，由于时间紧、又属于土石方项目，由原投标单位承担施工任务。在建设过程中，汽车基地公司将严格按照有关文件规定执行，因工程变更增加工程量及投资的，先与承包方先签订合同补充协议，进一步规范施工合同管理。 征迁补偿方面： 1、关于 超安置方案标准支付补偿费问题 的整改情况

27、 汽车基地厂房拆迁补偿安置方案、汽车基地房屋拆迁补偿安置方案由汽车基地公司负责制订并实施，由于时间紧迫，方案部分条款存在不切合实际、无法执行的问题，在方案实施中，为了推进工作，对部分超方案标准补偿的情况以企业拆迁安置补偿审核表的形式按程序逐级报批，没有对方案进行修改完善，因此，存在超方案标准补偿的问题。汽车基地公司将在今后的拆迁安工作中，逐步制订完善各项规章制度，制订切实可行的征拆安方案，进一步加强有关财经制度和征拆安法律法规的学习培训，坚持以人为本，规范征拆安行为，加强监督管理，依法依规做好征拆安工作。 2、关于 附属物补偿依据不足问题 的整改情况 存在附属物补偿登记表无现场清点凭据、部分登

28、记表业主未签字确认、变压器未附使用证明3个问题的整改情况 建筑物、土地的丈量及附属物的清点是由汽车基地公司、测量公司、街道办事处、社区等部门的相关人员及业主共同到现场确认完成，并在企业拆迁安置补偿情况审核表中给予签字确认。汽车基地公司将补齐有关凭据，并在以后的征地拆迁工作中完善各项资料、原始凭据。 3、关于 证明材料未提供，或不合规问题 的整改情况 清丽公司吴万里在拆迁协议上签字后反悔，所以该协议没有盖公章。汽车基地将补齐相关手续，并与清丽公司签补充协议。 清丽卫生用品、顺源卫生用品、华光涂料等在产企业确实存在需二次搬迁的情况，且根据省城市房屋拆迁管理条例第二十六条的规定，给予补偿上述3家企业

29、二次搬迁费。汽车基地公司将依法依规在以后拆迁方案中制订相关条款。 4、关于 补偿款大额付现情况严重 问题的整改情况 由于存在税务、银行取款难的问题，应企业要求，开现金支票付款。今后将纠正。 5、关于 安置地超面积的土地款未交 的整改情况 宏福彩印厂安置地因受村民阻挠施工，超安置面积的土地款未交。汽车基地公司已向该厂发出催款通知，限期收回应交的土地款。 6、关于 西园街道办事处与汽车基地土地款核对不相符 的整改情况 经与西园街道办事处财政所核对，西园街道办事处与我司的土地款已完全相符。 （四）关于国有企业经营管理方面 关于 汽车基地公司账务处理不够规范 问题的整改情况 汽车基地公司目前正按审计组

30、的审计意见，对历年的财务资料进行归纳、整理。由于汽车基地公司历年来的工程款项较多，尚需一定的时间才能整理完毕，待整理完毕，将严格按企业会计制度设置账簿，及时结转在建工程，规范处理公司账务，完善公司的资产负债表列支情况。 1、关于 未按规定扣缴个人所得税 问题的的整改情况 汽车基地公司已按照中华人民共和国个人所得税法的规定，从4月份开始，将每个月支付的个人所得税按职工的收入情况，从职工的工资中予以扣除。 2、关于 费用支出不合理 问题的的整改情况 汽车基地建设期间，受到当地村民的强力阻挠，开发区机关干部、城监大队、交警大队、公安分局全体人员多次到现场维护施工秩序，配合交通、治安、民事等工作，付出

31、了大量的人力，物力。今后汽车基地公司将严格规范支出项目。 3、关于 固定资产核算管理不规范 问题的整改情况 清濛开发公司原固定资产明细帐设置较为笼统，当时在审计局的提示下，及时补充完整固定资产明细帐，而虽然固定资产明细卡有建立，但没有及时对固定资产的变动情况进行更新，现根据审计局的要求和公司的管理需要，公司已对单位资产进行全面清理和盘点，对盘盈资产进行造册登记，对已报废、更新淘汰或已损坏不能再使用的资产按有关规定程序办理报废手续和进行会计核算，保证了固定资产的真实和完整。关于管委会借用的闽C-02081广本车辆被盗问题，待管委会的处理相关事宜后，公司将根据处理结果及时作出相关的帐务处理；原管委

32、会领导调任时借用的闽C-00064车辆问题，公司将按开发区管委会的有关规定和指示执行；原管委会领导借用的公司2016年3月购置的奥迪A6L轿车问题，现该车辆已移交到开发区管委会，报牌手续正在办理中，下一步公司也将按开发区管委会的有关规定和指示执行。总之，今后公司将加强帐下固定资产管理工作，确保国有资产的安全完整。 4、关于 对外投资核算管理不规范问题 的整改情况 清濛开发公司投资清濛广告公司200万元无偿划拨给开发区市政公司而没有及时帐务处理的主要原因为，当时考虑到公司与开发区市政公司的资产权属关系尚未理清，故暂没进行帐务处理。现根据2006年7月管委会第四次党政联席办公会1号会议纪要及关于市

33、政公司及报验中心资产划拨的通知（市开国投司1号）精神，公司已进行相关的帐务处理调整，详见公司2016年2月150号会计凭证（附后）。 5、关于 在建工程未及时结转的问题 的整改情况 开发区招商大楼于2016年竣工，至今已投入使用多年。现公司根据会计核算要求，已转入固定资产科目，纳入固定资产管理，详见公司2016年2月149号会计凭证（附后）。 6、关于 往来款项未及时清理 问题的整改情况 清濛开发公司产生此应收帐款问题的主要原因有：一是部分款项的收款期限尚未到期；二是部分项目地块因征迁安、工程建设受阻挠等原因，暂时无法向企业供地，致使企业的缴款期限被推迟。而产生其他应收款问题主要原因为：公司按照管委会指示，借款给汽车基地开发公司及开发区国投公司。现公司根据审计局要求，加强了各种应收款项的清算、催收工作，目前已对应收款项进行全面梳理，认真分析应收未收的原因，加大了对拖欠企业催收款力度，同时公司又以 专项报告 的形式，专门向开发区管委会报告了汽车基地开发公司所欠我公司的款项问题，寻求管委会帮助协调解决公司与汽车基地开发公司之间的债权债务问题。 7、关于 冲销开发公司及国投借款利息 的整改情况 为准确体现公司负债情况，汽车基地公司已按审计组意见及时予以更改。 8、关于 费用报支手续不完整 的整改情况 汽车基地公司已严格按照相关规定，完善审批环节，对于无经手人签章的凭证一律不予报销。