公司 财务检查工作方案.doc

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1、江苏省XXXX集团有限公司2012年度财务检查工作方案根据省国资委年度工作安排，本监事会拟于2013年2月下旬起对农垦集团公司进行2012年度财务检查。一、检查目的通过检查，全面掌握集团公司执行国家法律法规和有关政策情况，了解公司财务会计和内控制度的制定和执行情况，查找经营管理中存在的薄弱问题。以检查促管理，进一步完善内控制度建设，提高经营管理水平；以整改促规范，进一步强化风险管理，规范经营，提高决策的科学化水平；以监督促发展，加快资源整合和优化资源配置，提高企业资产运营质量和效益，推动集团公司又好又快的持续健康发展。二、检查范围及内容（一）检查范围XX集团本部及所属子公司2012年度经营成果

2、和财务状况。必要时就某些重大事项或重要问题追溯至以前年度或延伸至财务检查日。（二）检查内容国有资产营运及保值增值情况；法律法规及内控制度的执行情况；以前年度监督检查报告有关问题的整改落实情况；企业经营风险和财务风险防控情况；重要投资项目决策程序和投资效益情况；重大资金支付决策控制程序以及其它资产管理等方面的情况三、检查方法及步骤（一）检查方法本次检查本着集团公司自查和监事会重点检查相结合，采取“听、看、查、问”的方法进行。一是集团公司各成员企业结合年报审计工作，进行全面自查，组织填报相关自查表。监事会对公司总部及部分分子公司进行重点检查；二是听取总部有关领导、相关管理部门负责人、相关分子公司主

3、要领导和部门负责人的有关情况介绍；实地查看董事会决议、总经理办公会纪要及其他重要会议的会议记录，查阅工程管理、合同管理、固定资产管理、承包经营管理、投资管理、担保管理、货币资金管理、应收和预收款项管理、业绩考核与薪酬管理等内部管理制度，检查法律法规及内部管理制度的实施情况，检查财务资料和其他相关情况；对企业经营情况以及存在的问题进行必要的座谈了解和询问。与执行年报审计的会计师事务所保持有效沟通，合理借鉴其工作成果。（二）工作步骤检查工作拟分四个阶段展开：前期准备阶段：2013年2月20日前与集团公司主要领导、财务部及年报主审所沟通，确定检查方案及时间安排。现场检查阶段：2月25日在公司总部召开

4、财务检查工作协调会议，明确检查有关任务和要求。公司总部主要领导及相关部门负责人、重要子公司主要领导及财务部门领导参加。2月27日至4月30日实施现场检查。整理归纳阶段：5月1日至5月10日整理归纳财务检查工作底稿，结合年报审计工作，讨论报告框架和主要内容。形成报告阶段：5月11日至5月20日与集团公司主要领导及财务部、职工监事沟通检查情况，形成检查报告。四、人员组成及分工现场检查由本监事会人员和四名事务所会计师组成，分两个小组同时进行。第一小组： 检查范围：XX公司总部及中山大厦、机械工业供销储运总公司、X舜集团有限公司、X奋药业有限公司、X象传动设备股份有限公司、XX棉业有限公司、XXXX银

5、河股份有限公司、XX农友种苗有限公司。第二小组： 检查范围：农X公司及所属部分分子公司，东X、岗X、三X、白X、黄X等农场。集团公司总部指派2人参加财务检查工作。五、有关要求（一）要提高思想认识，高度重视年度检查工作，将其作为监事会年度的一项主要工作，精心安排，认真组织，积极实施；集团公司要认真组织自查，在自查核实的基础上，准确填写有关自查表，防止走过场，确保检查工作取得实效。（二）要搞好相关保障，年度检查时间刚好是企业新年开局，工作任务较重，所属检查企业应根据需要，妥善安排好工作，指定专人负责，提供相关资料，积极保障年度检查工作，确保年度检查按时顺利完成。待添加的隐藏文字内容2附件一、企业自查表附件二、实施现场检查需要企业提供的材料清单