(BPM业务流程管理)财务业务流程图.doc
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1、预算编制流程董事会制订下年度经营目标还原铁厂制订下年度生产计划公司制订下年度费用计划选矿厂制订下年度生产计划矿山制订下年度开采计划选矿厂制订下年度产品成本计划选矿厂制订下年度费用计划选矿厂制订下年度产量计划安全管理部费用计划市场部费用计划总经办费用计划行政部费用计划财务部费用计划还原铁厂制订下年度产量计划各井队矿石开采计划还原铁厂制订下年度产品成本计划各井队井巷开掘计划还原铁厂制订下年度费用计划财务部汇总出总预算总经理室审核提交董事会审议、调整、通过借 款 流 程借款人提出申请部门领导签字审批财务部长签字审批总经理签字审批费用报销流程报销人整理票据,并在票据上签字公司总经理审核签批部门主管签字
2、矿长或厂长审核签字公司财务部长审核签字采购报销流程采购整理票据,并在票据上签字材料办理入库手续,保管、材料会计审核签字办公用品等由行政部审核签字主管厂长、矿长审核签字公司财务部长审核签字总经理审核签批应收帐款管理及催收流程总经理对坏帐进行审批后,由财务部进行会计处理销售部负责核实回收情况,对不能回收的应收帐款查明原因,落实责任,上报总经理年度终了财务部向客户发询证函,核对往来帐目销售部根据客户资信评级进行产品赊销月底财务部汇总应收帐款明细表销售部对照信用额度表,跟踪赊销客户的回款情况及时催收货款销售部对客户进行资信评级盘 点 流 程保管人核对帐目、整理材料,准备盘点工作分配具体人员进行实物盘点
3、根据盘点结果填写盘点表根据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的存货先做待处理财产损益处理领导批准后,财务做帐务处理会计核算流程原始凭证会计报表记帐凭证科目汇总表登记日记帐、明细分类帐、总帐货物销售流程每月28日前销售部门填写“销售发票开具通知单”财务部预收货款销售部根据付款情况,填写销货通知单物流中心凭销货通知单发货签订购销合同客户凭“销售发票开具通知单”开具发票客户资信管理流程销售部建立客户资信档案销售部、财务部对风险评估结果进行反馈,上报总经理总经理重新核准客户资信种类及相应资信政策销售部按季对客户资信风险进行重新评估销售部、财务部对客户资信风险进行评级并设定授信额度上限报总经理审核客户资信风险等
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