xx集团有限公司设立财务公司可行性方案.docx

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1、目录第一章概 论 -. .2. -第一节项目名称 - 3 -第二节拟设地 - 3 -第三节注册资本 - 3 -第四节出资人及出资方式 - 3 -第二章 XX 集团基本情况 -. .4 -第一节集团成立情况 - 4 -第二节成员单位状况 - 4 -第三节组织机构和人员情况 - 6 -第四节基本财务状况和主要财务指标 - 8 -第五节 产业整合与改革 - 15 -第三章 我国 XX行业现状及国家产业政策 -. 16 -第一节 我国 XX 行业发展现状 - 16 -第二节 国家 xx 产业政策 - 16 -第三节 XX 集团所属产业状况 - 16 -第四章 XX 集团发展现状及发展前景 -. 17

2、-第一节 XX 集团生产经营状况 - 17 -第二节 XX 集团在同行业中处于领先地位 - 17 -第三节 XX 集团中长期发展规划 - 18 -第五章 XX 集团现金流量分析与预测 -. 19 -第一节 现金流量规模 - 19 -第二节 现金流量特点及规律 - 20 -第三节 XX 集团未来六年的现金流量预测 - 21 -第六章 XX 集团财务管理和资金管理经验 -. 23 -第一节 实行集中统一的集团财务管理体制 - 23 -第二节 拥有经验丰富和专业水平较高的财务管理队伍 - 24 -第三节 建立健全了财务管理制度 - 24 -第四节 加强资金集中管理，提高资金使用效率 - 25 -第五

3、节 加强筹资管理，降低集团财务成本 - 26 -第七章 XX 集团设立财务公司的宗旨、作用 -. 27 -第一节 设立财务公司的必要性 - 27 -第二节 设立财务公司的宗旨 - 30 -第三节 设立财务公司的作用 - 30 -第四节 具备申办财务公司的条件 - 33 -第八章 财务公司经营与管理 -. .3 5 -第一节 财务公司机构设置及运行模式 - 36 -第二节 财务公司的业务范围 - 40 -第三节 财务公司经营目标及工作重点 - 41 -第四节 财务公司业务发展战略 - 43 -第五节 财务公司内部控制和风险防范 - 44 -第六节 财务公司主要业务量预测及盈利模式 - 45 -结

4、束语 -. .5. 0 -第一章 概 论为加强 XX 集团有限公司（以下简称“ XX 集团”）资金集中管理， 提高资金使用效率和效益，为集团成员单位提供财务管理服务，根据 中华人民共和国公司法、中华人民共和国银行业监督管理法、 企业集团财务公司管理办法、非银行金融机构行政许可事项实 施办法等有关规定， XX 集团、 XX 集团有限公司（以下简称“ XX 集 团”）、XX 股份有限公司（以下简称“ XX 股份”）、XX 公司联合 xx 拟 共同出资申请设立 XX 集团财务有限公司。第一节 项目名称拟设财务公司名称： XX 集团财务有限公司。 英文名称：。第二节 拟设地拟设地： XX 省 XX 市

5、。第三节 注册资本注册资本： 16 亿元人民币 （含 1000 万美元 ）。第四节 出资人及出资方式股东发起人共五家，分别是： XX 集团、XX 集团、XX 股份、 XX 、 xx。其中， XX 集团、XX 集团、XX 股份、XX 为 XX 集团成员单位， xx 是集团成员单位以外的战略投资者。各股东均以现金方式出资，出资金额及出资比例见表 1-01表 1-01 ：XX集团财务有限公司股本机构出资单位出资金额（万元）出资比例XX 集团有限公司108,00067.50%XX 集团有限公司17,00010.625%XX 股份有限公司17,00010.625%XX 股份有限公司10,0006.25%

6、xx 股份有限公司8,0005%合计160,000100%第二章 XX 集团基本情况第一节 集团成立情况XX 集团成立于 。XX 集团作为出资人， 与子公司及有关单位建立以产权关系为纽带 的母子公司管理体制。主要子公司 XX 集团（资料介绍 ）。第二节 成员单位状况截止 2009 年底，XX 集团拥有。等 16 家一级子公司；。均为上市公司表 2-1 XX 集团子公司列表序号企业名称投资比例注册资本（单位：万元）企业类型序号企业名称投资比例注册资本（单位：万元）企业类型1100%200,000境内非金融子企业2100%312,269境内非金融子企业3100%33,908境内非金融子企业4100

7、%2,106境内非金融子企业5100%13,743境内非金融子企业6100%10,532境内非金融子企业7100%3,891境内非金融子企业8100%1,585境内非金融子企业9100%9,158境内非金融子企业10100%1,934境内非金融子企业11100%50境内非金融子企业12100%600境内非金融子企业13100%1,010境内非金融子企业14100%1,943境内非金融子企业15100%1,000境内非金融子企业16100%3,000境内非金融子企业1、XX 集团.。2、XX 集团.。3、XX8、所属股份公司情况：1)XX 股份有限公司第三节 组织机构和人员情况一、 组织机构XX

8、 集团依照公司法规定设立董事会、监事会和经理层，不设 股东会，由省国资委行使股东会的职权。 XX 集团的全资子公司保留法 人地位，建立以产权为纽带的母子公司管理体制。企业管理部矿业部党群工作部运行协调中资金中资本运营部人力资源部财务部规划部办公室（战略研究部XX 集团设董事会，由 7人组成，董事会设董事长 1人，副董事长 3 人，董事长为法定代表人。XX 集团设监事会，由 5人组成，其中监事会主席 1人，外派监事 2 人，职工监事 2人。XX集团设总经理 1人，副总经理 5人，总法律顾问 1人。 XX集团总 经理办公会由总经理召集和主持，根据公司章程和总经理的职权，研 究解决XX集团实际生产经

9、营中的重大问题。二、人员状况截至 2009 年末，XX 集团拥有员工 101,791 人。按学历结构划分， 大专以下 71,240 人，占比约 69.99% ；大专及以上 30,551 人，占比 30.01% 。按年龄结构划分， 40 岁以下 62,672 人，占比 61.57% ；40 岁以上 39,119 人，占比 38.43% 。按技能结构划分，技术人员 64,031 人，占全部人数的 62.9% ；按照职称结构划分，拥有职称人数 18,650 人，占全部人数的 18.32% 。表 2-2 XX 集团人员构成表小计小学初中高中技校中专大专大学大学以上35 及以下364041-4546-5

10、051-5556 及以上1017912406216591626214988159251728511587167944127185451337610746104524545技能结构 职称结构合计初级工中级工高级工技师高级技师合计未聘初级中级高级64031443222491292397080789186502002642373672858第四节 基本财务状况和主要财务指标XX集团近年来主要指标完成情况见下表：表2-3 2008-2010 年合并资产负债表 单位：万元项目行次2010年 9月末2009年2008年货币资金1交易性金融资产2应收票据3应收账款4预付款项5应收股利6应收利息7其他应收款8

11、项目行次2010年 9月末2009年2008年存货9一年内到期的非流动资产10其他流动资产11流动资产合计12可供出售金融资产13持有至到期投资14长期应收款15长期股权投资16投资性房地产17固定资产18在建工程19工程物资20固定资产清理21生产性生物资产22油气资产23无形资产24开发支出25商誉26长期待摊费用27递延所得税资产28其他非流动资产29项目行次2010年 9月末2009年2008年非流动资产合计30资产总计31短期借款32交易性金融负债33应付票据34应付账款35预收款项36应付职工薪酬37应交税费38应付利息39应付股利40其他应付款41一年内到期的非流动负债42其他流

12、动负债43流动负债合计44长期借款45应付债券46长期应付款47专项应付款48预计负债49递延所得税负债50项目行次2010年 9月末2009年2008年其他非流动负债51非流动负债合计52负债合计53实收资本（股本）54资本公积55减：库存股56盈余公积57一般风险准备58未分配利润59外币报表折算差额60归属于母公司所有者权益合计61少数股东权益62所有者权益合计63负债和所有者权益总计64表2-4 2008-2010 合并利润表 单位：万元项目行次2010年 9 月末2009年2008年度一、营业总收入1二、营业总成本2营业成本4营业税金及附加7项目行次2010年 9 月末2009年20

13、08年度销售费用8管理费用9财务费用12资产减值损失16其他17加：公允价值变动收益18投资收益19其中：对联营企业和合营企业的投资收益20汇兑收益三、营业利润21加：营业外收入22减：营业外支出27其中：非流动资产处置损失28四、利润总额31减：所得税费用32五、净利润34归属于母公司所有者的净利润36少数股东损益35表2-5 2008-2010 合并现金流量表 单位：万元项目行次2010年 9 月末2009年2008 年度一、经营活动产生的现金流量：1销售商品、提供劳务收到的现金2收到的税费返还3收到其他与经营活动有关的现金4经营活动现金流入小计5购买商品、接受劳务支付的现金6支付给职工以

14、及为职工支付的现金7支付的各项税费8支付其他与经营活动有关的现金9经营活动现金流出小计10经营活动产生的现金流量净额11二、投资活动产生的现金流量：12收回投资收到的现金13取得投资收益收到的现金14处置固定资产、 无形资产和其他长期资产收回的现金净额15处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16项目行次2010年 9 月末2009年2008 年度收到其他与投资活动有关的现金17投资活动现金流入小计18购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金19投资支付的现金20取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21支付其他与投资活动有关的现金22投资活动现金流出小计23投资活动产生的现金流量净额

15、24三、筹资活动产生的现金流量：25吸收投资收到的现金26其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金27取得借款收到的现金28收到其他与筹资活动有关的现金29筹资活动现金流入小计30偿还债务支付的现金31分配股利、利润或偿付利息支32项目行次2010年 9 月末2009年2008 年度付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润33支付其他与筹资活动有关的现金34筹资活动现金流出小计35筹资活动产生的现金流量净额36四、汇率变动对现金及现金等价物的影响37五、现金及现金等价物净增加额38加：期初现金及现金等价物余额39六、期末现金及现金等价物余额40第五节 产业整合与改革XX 集团自 2008

16、年 3 月成立以来， 积极推进内部整合， 2009 年 7 月，实现了人力资源的统一管理； 2009 年 11 月，成立了资金中心、 采购中心、销售中心和运行协调中心，标志着公司进入核心业务的实 质性整合阶段。同时， XX 集团积极筹划 XX 主业的资产重组事宜，推 动内部整合的深化。根据规划， XX 集团将加快对关键资源及核心业务的整合，包括统 一发展规划；统一产业布局调整、重大产品结构调整、重大投资决策、 新业务领域进入等重大战略问题；统一创新体系建设与管理，形成集 团内统一的制度创新、技术创新和管理创新体系；统一财务和资金管 理，组建资金中心，建立了集团现金池；统一营销体制，整合 XX

17、主业 营销业务，实现购销协同、生产协同、物流协同、管理协同；统一资 源掌控，加快矿业资源整合，培育长期稳定的原料基地；统一人力资 源配置，制定、实施统一的领导干部管理制度和人力资源开发管理制 度；统一企业文化，形成统一的企业核心价值观、企业使命、企业愿 景、企业精神、经营理念。第三章 我国 XX行业现状及国家产业政策第一节 我国 XX 行业发展现状第二节 国家 xx 产业政策。第三节 XX 集团所属产业状况XX 集团是我国特大型 XX 企业， 等产品在国内市场享有较高知 名度和市场占有率，部分产品已形成了国内领先的优势。一、XX 集团肩负着 XX 产业由大变强的历史使命组建 XX 集团是省委、

18、省政府适应国际、国内 XX 业发展形势，落 实科学发展观、 解决 XX 工业发展面临的问题， 实现 XX 工业可持续发 展做出的重大战略决策。 。二、XX集团符合国家产业政策有关规定第四章 XX 集团发展现状及发展前景第一节 XX 集团生产经营状况XX 集团是我国特大型 XX 联合企业， . 第二节 XX 集团在同行业中处于领先地位一、XX集团处于我国 XX行业龙头地位XX 集团作为国内特大型 XX 生产企业之一，是 .表4-1 2009年国内 XX企业集团产量排名表单位：总量排名XX 企业1234567XX集团中 XX总产量居国内首位， .。二、技术创新走在行业前列XX 集团建成了第一套 .

19、。三、产品市场优势突出XX 集团作为国内特大型 XX 生产企业之一，在产能规模方面具有 比较优势，且产品种类齐全。 XX 集团的竞争优势在于：一是 .。四、产业板块具有较强的竞争优势XX集团主要分为 .三大业务板块1、XX板块2、XX板块3、xx板块第三节 XX 集团中长期发展规划XX 集团规划的总体目标是：建设现代化的、具有国际竞争力的世 界一流 xx 强企。 。XX 集团阶段的发展目标：按照边淘汰、边发展、边提高的规划实 施步骤，确立了三个发展阶段：第一阶段为 .；第二阶段为 .；第 三阶段为 。一、发展战略二、发展规划三、主要业务的经营目标第五章 XX 集团现金流量分析与预测第一节 现金

20、流量规模近年来， 经过改革和良好的市场化运作， XX集团已初步形成了 . 三大业务板块。 XX 集团成员单位经济往来密切，结算范围广阔，资金 流量非常可观。表 5-1 2008-2010 XX 集团现金流量表 单位：万元年份200820092010 年 9 月末一、现金总流量二、现金流入1、经营活动现金流入2、投资活动现金流入3、筹资活动现金流入年份200820092010 年 9 月末三、现金流出1、经营活动产生的现金流出2、投资活动产生的现金流出3、筹资活动产生的现金流出四、现金净流量第二节 现金流量特点及规律XX 集团的现金流量大，现金流量稳定。现金的流入、流出结构良 好，因此， XX

21、集团设立财务公司，能够进一步提升对集团现金集中管 理的力度，提高集团资金管理水平和资金使用效率。1、现金流量巨大、稳定根据表 51 可以看出， XX 集团自成立以来现金流量大，并保持 了稳定的规模。 2008 2009 年现金总流量均超过 3000 亿元，即使在 2009 年 XX 产品受金融危机影响大幅下降的形势下，资金流量仍然高 达 3033 亿元，充分说明 XX 集团的现金流相对稳定。随着后续 XX 行 业的好转及 XX 集团业务量的持续扩大， XX 集团现金流将持续增长。2、流入结构符合筹建财务公司的要求 （1）经营性活动现金流量占比较大，满足财务公司资金来源的要 求。分析 XX 集团

22、 2008 2009 年现金流入，71%的现金流入来自经营性活动，说明 XX 集团主业经营活动稳定。（2）筹资性活动相对较大，为财务公司后续盈利创造空间。根据现金流量结构图（见下图）可以看出， 28% 的现金流入来自 筹资性活动。前期 XX 集团有较多银行类资金流入与 2008 2009 年 XX 集团所属成员单位的项目建设有密切关系，期间 XX 集团建设了较 多符合国家产业政策的 XX 项目及循环经济项目。 正是由于这种筹资性 活动资金的存在， 为 XX 集团后续的经营提供了一种模式， 可以充分利3、资金结算的货币品种及种类多，满足财务公司多样化运作的需 求第三节 XX 集团未来六年的现金流

23、量预测未来几年， XX 集团的营业额将呈持续增长趋势，公司现金流量将 稳步增长。日益增长的巨大现金流量，无疑为财务公司提供了很好的 资金保证和巨大的资金运作与配置空间。年份2010E2011E2012E2013E2014E2015E一、现金总流量二、现金流入1、经营活动现金流入2、投资活动现金流入3 、筹资活动现金流入三、现金流出1、经营活动现金流出2、投资活动现金流出3、筹资活动现金流出四、现金净流量其中经营性活动净流量投资性活动净流量筹资性活动净流量表 5-2 XX 集团现金流量预测表单位：万元根据以上预测可以看出， XX 集团未来现金流量巨大，并呈现持续 增长的态势， 其流量结构也符合

24、XX 集团经营发展的实际情况。 仅从总 流量看， XX 集团的现金流将稳步增长：现金总流量预测2010E 2011E 2012E 2013E 2014E 2015E经营性活动与筹资性活动现金净流量结构图4,000,000-3,000,0003,000,0002,000,0001,000,000-1,000,000-2,000,000经营活动现金净流量 筹资活动现金净流量第六章 XX 集团财务管理和资金管理经验第一节 实行集中统一的集团财务管理体制XX 集团按照现代企业制度的要求， 建立了逐级负责的财务管理和 会计核算制度，实行母子公司体制的三级管理模式：集团公司设财务 部，一级子公司设财务中心

25、或财务处， 5 家上市公司设立财务处，其 他二级子公司、直属单位设财务科，车间设专职或兼职核算员。目前， XX 集团共有财会人员 1332 人，全部实行持证上岗。第二节 拥有经验丰富和专业水平较高的财务管理队伍XX 集团在 XX 行业的经营管理方面有明显优势，具有较为完善的 公司治理结构， .。第三节 建立健全了财务管理制度为规范财务管理，加强财务制度建设， XX 集团财务部自 2008 年 成立以来，围绕集团发展战略、财务管控体系及财务管理职能，相继 制订了一系列财务管理规章制度， 形成了符合 XX 集团实际的财务管理 体系，有效促进了财务的标准化、规范化、制度化，对规范集团各单 位财务及会

26、计行为，强化集团财务管理内部控制与监督，严肃财务纪 律，提高企业财务管理水平起到了重要作用。同时，集团加强了资本运营管理控制及集团的投资功能， 在“以XX 为依托，大力发展 XX 产业，积极稳妥地进行资本运营”的发展战略指 导下， 。第四节 加强资金集中管理，提高资金使用效率XX 集团自成立之初，即把资金集中管理列为核心工作，于 2009 年 11 月成立了资金中心，全面负责集团内部资金的统一管理及运作。 目前资金中心已经按照集团公司资金统一管理的要求，有条不紊地开 展业务，从资金统一管理制度的制定和完善、资金管理系统平台的建 设及财务公司的筹建等方面着手， 积极深入推进集团的资金统管工作。一

27、是加强了管理制度建设。资金中心按照资金统一管理的要求， 建立和完善了关于资金管理各项工作的具体办法，包括账户的管理、 结算资金的归集管理、资金预算的管理、融资管理、票据管理、结算 管理等一系列规章制度，使成员单位可以按照集团要求进行资金的集 中。从 2010 年 4 月 1 日起，集团内资金预算及授信融资业务全部纳入 集团资金中心审批范围，即月度资金预算及周资金预算要通过资金中 心审批后方可执行；集团内所有授信、融资业务全面纳入集团资金中 心审批范围，成员单位的融资业务必须获得资金中心审批，并由资金 中心根据集团资金情况做出安排。二是加强了资金统一管理系统的建设。 委托 XX 公司开发了 XX

28、 集 团资金管理系统， XX、XX 及XX 已经实现资金归集， 完成了主要金融 机构的银企直联，构建了集团三级账户管理体系：资金中心在银行开 立一级账户，一级子公司开立二级账户，各二级子公司开立三级账户， 通过一级账户归集二级账户、 二级账户归集三级账户的层级账户关联， 实现资金中心对集团资金和银行账户的集中统一管理，形成集团现金 池。目前包括建行、工行、农行在内的各家金融机构的银企直联协议 与账户管理协议已签署完毕。 2010 年 5 月 1 日系统正式运行， XX 集 团成员单位的资金实现了当日上划，资金支出按照预算拨付，集团公 司现金池开始正常运营。资金中心通过资金管理系统，定时归集资金

29、，实施对整个集团的 资金统管，有效地实现了资金的调剂，控制了成员单位在投资、融资、 担保、拆借等方面的资金风险；同时对票据实行了集中管理，由资金 中心统一控制，可有效提高集团对票据使用效率，降低财务成本。资 金归集后实行预算控制，实施资金预算的三级编制、两级审批，将成 员单位的资金收支预算全部纳入系统管理，资金中心在资金的流向、 流量、时间、安排以及资金的平衡与调整等方面做出安排、计划，确 保满足成员单位支付需求。在股份公司方面， XX 集团资金中心与股份公司的资金中心复合设 置，股份公司的资金集中到股份公司资金中心，形成股份公司现金池， 按照证监会的要求分账核算、互不占用。随着财务公司筹建工

30、作的开 展，财务公司将是解决股份公司资金集中问题的最有利方式。第五节 加强筹资管理，降低集团财务成本XX 集团资金中心依托集团强大的资金实力、良好的信誉，逐步实 行对集团筹资的统一管理，逐步实现融资成本最小、融资风险最低、 融资结构合理。2009 年底，资金中心通过金融机构办理的借款，价格全部在基准利率的基础上下浮 10% ，陆续置换了成员单位高成本贷款 28.9 亿元， 有效降低了财务成本。2009 年 9 月，XX 集团发行了 50 亿元、3 年期固定利率中期票据， 年化利率为 4.3% ；2010 年 3 月发行了 20 亿元、5 年期浮动利率的中 期票据，年化利率为 4.08% ；20

31、10 年 6 月发行了 22 亿元、固定利率 的短期融资券，年化利率为 3.28% ，在银行信贷规模紧张的情况下， 及时有效地解决了成员单位融资难的问题，同时节约了大量的财务成 本。目前， XX 集团资金中心的机构设置、管控模式、制度建设、网络 系统、人员选拔均按照未来财务公司的模式及要求精心准备，为申请 设立财务公司打下了良好的基础。由于 XX 集团拥有 5 个上市公司， 受当前国家有关法律、法规的限制，上市公司的资金还无法完全纳入 资金中心管理，而上市公司的资金量在集团的比重较大， 使 XX 集团的 资金无法达到高度集中，因此， XX 集团有必要通过设立财务公司，加 强集团资金高度集中的专

32、业化管理，提高集团资金的运营效率。第七章 XX 集团设立财务公司的宗旨、作用第一节 设立财务公司的必要性XX 集团在“以XX 产业为主导，注重发展 XX 资源产业，适度发展 金融等相关产业，加快建设现代化的、具有国际竞争力的世界一流 XX 强企”的进程中，需要一个专业化的内部金融机构，对集团成员单位的 资金实施高度集中管理， 以整合集团资金资源， 保障 XX 集团健康、 可 持续发展，而资金结算中心已不能满足其要求。 XX 集团设立财务公司， 是实现 XX 集团战略规划和科学发展的必然要求和战略选择。一、设立财务公司是优化 XX 集团现金流的需要随着 XX 集团战略规划的逐步实施， XX 集团

33、的现金流量规模进一 步增大，为 XX 集团资金有效管理和金融运作提供了广阔的空间， XX 集团有对资金进行集中、专业优化管理的迫切需要。现有的资金管理 信息系统资金集中度仅为 40%，尚有 60% 的资金未能归集， 现有的“现 金池”作用受限。财务公司作为现代企业集团实施资金集中管理的最佳 工具和平台，可使 XX 集团资金集中度大幅度提高， 专业化地服务于集 团现金流量的改善， 优化集团资金的配置结构和来源构成， 为 XX 集团 重要投资项目和各成员单位生产经营所需资金进行统筹规划，提高资 金流动性和资金运营效率，降低财务成本，做到比资金结算中心更为 合法、规范，为集团各成员单位提供更专业的金

34、融和财务管理，实现 资金的低成本、高效率、高效益运转，使 XX 集团的凝聚力、协调力和 竞争力得到显著提升。二、设立财务公司是 XX集团克服资金结算中心制度性缺陷的需要 XX 集团自 2008 年成立以来，加强了资金的集中统一管理，集团 资金中心管理制度逐步完善，取得了一定的成效，但由于资金中心只 是企业集团资金管理和金融运作初级阶段的产物，而不能进入金融市 场运作，只能比照商业银行的运作机制和方法模拟内部市场运作；另 外，资金中心也缺乏与外部市场的动态联系，即使把集团成员单位的 资金集中起来，由于缺乏合法的资金与金融运作资格和渠道，也会造 成集中后资金的闲置，导致整体效率不高，在相关业务方面

35、受到一定 的限制。设立财务公司，可以通过更专业的金融渠道和资金管理方式， 实现资金的高效率、高效益运转，同时，通过建立有效的金融风险规 避机制，采用有效的风险防范手段，可以有效地克服资金中心的制度 性缺陷。三、设立财务公司是 XX集团提高国际竞争力的需要 企业集团发展到一定规模后，现金流量规模也随之增大，如不能 很好地利用金融平台，走产融结合的道路，企业集团只能陷入低水平、 低效率的简单重复，现金流量的结构和规模也不能得到有效改善。产 业资本与金融资本的融合是企业集团加快国际化发展的最佳途径，目 前，全球 500 强企业中有三分之二以上拥有自己的财务公司。 XX 集团 要实现在 2020 年跻

36、身国际 XX 企业前 10 强，综合指标达到国际一流 XX 企业水平的目标，需要不断提高集团公司的经营管理集约化水平， 在更高的层次上参与国际竞争，相应地对金融服务的需求提高到国际 化、多元化、专业化的层面上。这就需要一个现代化、专业化、商业 化的独立运作法人，在国际化的视野上维护和扩大 XX 集团的外部信用 环境，帮助 XX 集团进行资金筹划、 与银行开展合作， 为成员单位量身 定做金融产品，提供集成化的金融支持，实现金融同业合作的双赢。 财务公司无疑能够担当以上重任， 其设立必将为 XX 集团在国际化进程 中构筑专业化金融运作平台，为 XX 集团的国际化战略插上双翼。四、设立财务公司是 X

37、X集团控制资金风险的需要对一个企业集团来说，现金流量规模越大，对其风险控制的要求 越高。资金中心在实现企业集团资金风险管理的力度和范围上极为有 限。而财务公司通过“现金池”管理和统一对外收付，可以独立地帮助 XX 集团了解各成员单位的支付风险变化、现金流量变化，并分析、判 断各成员单位的客户发展、市场营销、售后服务等方面的风险管理， 提高 XX 集团风险防范和风险控制的能力， 有效规避各成员单位违法违 规问题，最终实现 XX 集团的全面风险管理。第二节 设立财务公司的宗旨XX 集团设立财务公司的宗旨是通过构建以财务公司为中心的内部 结算网络，发挥财务公司资金集中控制管理的核心职能，建立统一的

38、集团资金管理体系，强化对全资、控股子公司资金的监督和控制，提 升集团财务管理水平，有效地降低集团资金的使用成本和交易成本， 提高集团资金使用效率和效益；以财务公司资金管理控制为杠杆，辅 之以一定的投资手段和融资功能，促进集团生产要素配置的集约化、 合理化和产出效益最大化，最终形成集团快速发展的合力，服务 XX 集团“加快建设现代化的、具有国际竞争力的世界一流 XX 强企”的发展 战略。第三节 设立财务公司的作用财务公司的核心功能是企业集团资金集中管理，它不仅是企业集团财务部的升华，而且是服务于企业集团内部现金流量改善和资源优 化的金融专业法人。 通过财务公司可以实现企业集团资金的统筹管理， 提

39、高资金的营运效率和风险控制水平，为企业集团的运营和发展提供 支持和服务。一、搭建以财务公司为中心的内部结算平台，加快集团资金的周转 速度，有效地降低集团内部交易成本XX 集团成员单位数量众多，广泛分布在 XX、XX 、金融等产业链 上，相互关联和配套，构成了庞大的产业网络，内部资金结算有着结 算环节多、资金往来频繁、交易金额大的特点。在目前情况下， XX 集 团内部大部分交易需要借助商业银行结算系统来完成，无形中增加了 资金的在途时间，延缓了资金周转速度，加大了内部交易成本，既不 经济也不合理。 2009 年， XX 集团结算总量已达 3033 亿元，随着 XX 集团进一步发展，结算量的绝对数

40、和相对数都将继续增长。设立财务公司，可充分发挥财务公司的结算功能， 把 XX 集团成员 单位之间的交易结算内部化，既可以缩短资金在途时间，加快资金周 转速度，还可以有效地降低资金的在途时间、在途成本和交易成本。二、发挥财务公司资金整合功能，调剂资金余缺，优化财务资源 配置，提高 XX 集团协同价值，服务 XX 集团的发展战略成立 XX 集团财务有限公司， 可以综合利用相关金融手段， 加强集 团资金集中管理，调剂集团成员单位之间的资金盈缺，挖掘集团内部 资金潜力，合法、合理、有效、经济地调配财务资源，优化资源配置 结构，实现集团价值最大化，服务于集团的战略发展。2008-2009 年，XX 集团内部成员单位的日均未集中银行存款超过50 亿元，而另一方面，XX集团并表的日均短期贷款则超过 250 亿元， 正是由于缺乏财务公司所具有的资金调剂手段，无法合理、合法、有 效地配置集团内部资源。财务公司设立后，可以有效地集中集团内部 的沉淀资金，搞活资金融通