黑龙江商业银行信用风险管理研究论文.doc

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1、 黑龙江商业银行信用风险管理研究摘要4Abstract41黑龙江省商业银行简介52 本文相关理论概述52.1 信用风险管理的概念52.2 信用风险管理的特点62.2.1定价困难62.2.2量化困难62.2.3 存在信用悖论63 黑龙江省商业银行信用风险管理存在的问题73.1 没有重视存款质量73.1.1 许诺贷款未实现73.1.2 不良贷款无法减少73.2 信用风险管理存在缺陷83.2.1法律监管体系存在漏洞83.2.2 资产管理方面存在缺陷93.3 现有商业银行缺乏金融创新93.3.1 现有金融创新存在弊端93.3.2 商业银行功能过于单一103.4 商业银行内部存在矛盾103.4.1 银行

2、风险管理上的矛盾突出103.4.2商业银行所有权结构单一103.4.3 缺乏必要的控制文化103.4.4缺乏有效的激励与约束机制114 完善黑龙江省商业银行信用风险管理的措施114.1 加强内部控制制度的建设114.1.1 实现决策控制114.1.2重视事后监控114.1.3 建立预警系统124.2 完善流动性风险预警机制124.2.1 搞好资产流动性的预测和分析124.2.2 加强资产业务创新134.3 优化收入结构134.3.1大力发展商人银行业务144.3.2 进一步扩展信息咨询业务144.3.3 强化现有中间业务144.3.4 发展企业代理业务144.4 制定竞争性营销策略154.4.

3、1 锁定目标消费者154.4.2 提高服务质量155 黑龙江商业银行信用风险管理的发展趋势155.1 信用风险管理方法从定性走向定量165.2 信用风险管理由静态向动态发展165.3 信用风险对冲手段开始出现165.4 更加重视信用评级机构176 总结177 参考文献188 致谢19黑龙江商业银行信用风险管理研究摘要 我国自从加入WTO后，国内新的金融竞争格局，中央政府将注意力更多地倾注于国内四大商业银行的改革、发展方面，银行的监管部门也在逐步、稳妥地向前推进对商业银行的改革，使我国商业银行在日趋激烈的市场竞争中取胜，强化信用风险管理已成为当务之急。 中国正在向世界敞开开放的大门，加入世界贸易

4、组织的最后关口已经在望，中国的商业银行必须放眼全球，认清未来发展趋势，为进一步深化改革、谋求更大发展而整理思路。本文以黑龙江商业银行为例，从商业银行信用风险管理现状、发展态势以及主要特征着手，加强流动性风险管理并提出相关建议和意见。关键词：商业银行；信用风险；黑龙江省；流动性风险管理AbstractSince China joined the WTO，domestic financial competition，the central government will focus more attention to reform， to the four major domestic comme

5、rcial banks development， bank regulators also gradually， and steadily push forward the reform of commercial banks， the commercial banks in China to win in the increasingly fierce competition in the market， to strengthen credit risk management has become a pressing matter of the moment. China is open

6、 to open the door to the world， the last barrier to join the world trade organization is in sight， Chinese commercial banks must think globally， understand the future trend of development， in order to further deepen the reform， seek greater development and thought. This paper takes Heilongjiang comm

7、ercial bank as the example， starts from the status quo of credit risk management of commercial banks， development trend and main feature， strengthen the liquidity risk management and put forward relevant suggestions and comments.Keyword：Commercial banks； Credit risk； Heilongjiang Province； Liquidity

8、 risk management目 录摘要4Abstract41黑龙江省商业银行简介52 本文相关理论概述52.1 信用风险管理的概念52.2 信用风险管理的特点62.2.1定价困难62.2.2量化困难62.2.3 存在信用悖论63 黑龙江省商业银行信用风险管理存在的问题73.1 没有重视存款质量73.1.1 许诺贷款未实现73.1.2 不良贷款无法减少73.2 信用风险管理存在缺陷83.2.1法律监管体系存在漏洞83.2.2 资产管理方面存在缺陷93.3 现有商业银行缺乏金融创新93.3.1 现有金融创新存在弊端93.3.2 商业银行功能过于单一103.4 商业银行内部存在矛盾103.4.1

9、 银行风险管理上的矛盾突出103.4.2商业银行所有权结构单一103.4.3 缺乏必要的控制文化103.4.4缺乏有效的激励与约束机制114 完善黑龙江省商业银行信用风险管理的措施114.1 加强内部控制制度的建设114.1.1 实现决策控制114.1.2重视事后监控114.1.3 建立预警系统124.2 完善流动性风险预警机制124.2.1 搞好资产流动性的预测和分析124.2.2 加强资产业务创新134.3 优化收入结构134.3.1大力发展商人银行业务144.3.2 进一步扩展信息咨询业务144.3.3 强化现有中间业务144.3.4 发展企业代理业务144.4 制定竞争性营销策略154

10、.4.1 锁定目标消费者154.4.2 提高服务质量155 黑龙江商业银行信用风险管理的发展趋势155.1 信用风险管理方法从定性走向定量165.2 信用风险管理由静态向动态发展165.3 信用风险对冲手段开始出现165.4 更加重视信用评级机构176 总结177 参考文献188 致谢191黑龙江省商业银行简介黑龙江商业银行是近年来崛起于中国东北地区的一家新兴股份制商业银行,总部位于哈尔滨市。现有天津、成都、沈阳、大连、重庆等12家分行在北京、深圳、吉林、甘肃、重庆及黑龙江等地设立了24家村镇银行。截至2011年6月末,资产总额1656亿元,存款余额1216亿元,不良率0.7%,实现净利润10

11、.7亿元,盈利能力在黑龙江省位居前列。按照中国银行家杂志统计,黑龙江商业银行综合实力在全国城商行中排名第4位。 1997年2月哈尔滨城市合作银行成立.1998年由哈尔滨城市合作银行改名为黑龙江商业银行。2007年11月5日,经中国银监会批准更名为哈尔滨银行。现有天津、成都、沈阳、大连、重庆,12家分行在北京、深圳、吉林、甘肃、重庆及黑龙江等地设立了21家村镇银行。 成立14年来,不断深化改革,开拓创新,防范和化解风险,提高资产质量,打造核心竞争力走上了持续、健康、快速发展轨道。 截至2007年6月末资产总额512亿元,较成立之初增长了11倍,各项存款余额414亿元,增长了10倍贷款余额274亿

12、元增长了8倍累计实现利润15亿元,增长了21倍,客户达到150多万个增长了20倍不良率下降了80%资本充足率达到监管要求。 截止2009年末资产总额845亿元,存款余额748亿元,贷款余额433亿元员工3579人。按照银监会最新的风险管理评级,哈尔滨银行达到了二级标准进入全国先进银行行列。资产总额512亿元较成立之初增长了11倍,各项存款余额414亿元,增长了10倍,贷款余额274亿元,增长了8倍累计实现利润15亿元,增长了21倍,客户达到150多万个,增长了20倍,不良率下降了80%资本充足率达到监管要求2 本文相关理论概述2.1 信用风险管理的概念 信用风险管理是指通过制定信息政策，指导和

13、协调各机构业务活动，对从客户资信调查、付款方式的选择、信用限额的确定到款项回收等环节实行的全面监督和控制，以保障应收款项的安全及时回收。2.2 信用风险管理的特点2.2.1定价困难 信用风险的定价困难主要是因为信用风险属于非系统性风险，而非系统风险理论上是可以通过充分多样化的投资完全分散，因此基于马柯威茨资产组合理论而建立的资本资产定价模型(CAPM) 和基于组合套利原理而建立的套利资产定价模型都只对系统性风险因素，如利率风险、汇率风险、通货膨胀风险等进行了定价，而没有对信用风险因素进行定价。这些模型认为，非系统性风险是可以通过多样化投资分散的，理性、有效的市场不应该对这些非系统性因素给予回报

14、，信用风险因而没有在这些资产定价模型中体现出来。 对于任何风险的定价，首先都是以对风险的准确衡量为前提条件的。由于前述的一些原因，信用风险的衡量非常困难。目前国际市场上由JP摩根公司等机构所开发的信用风险计量模型，如Creditmetrics、CreditRlsk+、KMV模型等，其有效性、可靠性仍有争议。因此，从总体上来说，对信用风险仍缺乏有效的计量手段。2.2.2量化困难 信用风险管理存在难以量化分析和衡量的问题。相对于数据充分、数理统计模型运用较多的市场风险管理而言，传统信用风险管理表现出缺乏科学的定量分析的手段而更多地倚重定性分析和管理者主观经验和判断的艺术性的管理模式。信用风险定量分

15、析和模型化管理困难的主要原因在于两个方面一是数据匮乏，二是难以检验模型的有效性。数据匮乏的原因，主要是信息不对称、不采取IT市原则计量每日损益、持有期限长、违约事件发生少等。模型检验的困难很大程度上也是由于信用产品持有期限长、数据有限等原因。近些年，在市场风险量化模型技术和信用衍生产品市场的发展的推动下，以Creditmetrics、KMV、Creditrisk+为代表的信用风险量化和模型管理的研究和应用获得了相当大的发展，信用风险管理决策的科学性不断增强，这已成为现代信用风险管理的重要特征之一。2.2.3 存在信用悖论 商业银行信用悖论指的是：一是，实践中的银行信贷业务往往显示出该原则很难得

16、到很好的贯彻执行，许多银行的贷款业务分散程度不高。造成这种信用悖论的主要原因在于以下几个方面：第一，对于大多数没有信用评级的中小企业而言，银行对其信用状况的了解主要来源于长期发展的业务关系，这种信息获取方式使得银行比较偏向将贷款集中于有限的老客户企业；第二，有些银行在其市场营销战略中将贷款对象集中于自己比较了解和擅长的某一领域或某一行业：第三，贷款分散化使得贷款业务小型化，不利于银行在贷款业务上获取规模效益：第四，市场的投资机会也会迫使银行将贷款投向有限的部门或地区。二是，风险管理理论要求银行在管理信用风险时应遵循投资分散化和多样化原则，防止授信集中化，尤其是在传统的信用风险管理模型中缺乏有效

17、对冲信用风险的手段的情况下，分散化更是重要的、应该遵循的原则。 对不同类型同期限的金融工具，如国债、企业债券等到期收益率的对比分析，尽管能为信用风险回报和定价提供一定参考，但主要局限于大类信用风险的分析，难以细化到具体的信用工具。信用衍生产品的发展还处于起步阶段，整个金融系统中纯粹信用风险交易并不多见，因而市场不能提供全面、可靠的信用风险3 黑龙江省商业银行信用风险管理存在的问题3.1 没有重视存款质量3.1.1 许诺贷款未实现黑龙江省商业银行为扩大存款规模， 过分强调“存款立行”， 搞存款竞争， 盲目拉存， 不重视存款质量， 阻碍自身和经济正常运行。以贷款吸引存款也加大了经营风险。许多机构以

18、事先许诺贷款作为优惠条件吸引企业或个体工商户， 造成把关不严， 无形中放宽了贷款准入条件， 进一步加大了金融风险产生的概率。3.1.2 不良贷款无法减少 在实行存贷比例管理的情况下， 资产质量的计算上有个特点， 就是贷款规模越大， 对不良贷款的稀释越大， 反映出资产质量越好。因此， 在不良贷款无法减少的情况下， 增加贷款规模就不失为“提高”资产质量的一条好的途径。而要扩大贷款规模， 先决条件就是要保证存款规模。这种治标不治本的做法，只能使经营陷入困境。3.2 信用风险管理存在缺陷信用风险管理不善，贷款比率高，贷款风险防范机制不健全。尽管近几年银行的贷款质量有所提高， 但是不良资产比例仍然较高，

19、 信贷资产风险依旧很大。这种风险的形成有其深层次的经济背景。3.2.1法律监管体系存在漏洞世界经济深度衰退，这是自上世纪30 年代大萧条之后美国经历的最严重的金融危机。从美国到英国许多家银行倒闭银行成为这场危机中首当其冲的受害者，目前世界各国纷纷通过注入流动性等措施来应对银行业面临的这场危机。然而，这场危机不能仅仅依靠某一个国家的银行监管机构扭转乾坤。也不能仅仅依靠某一国政府的解决危机的措施转危为安。监管法律体系存在立法空白领域，商业银行危机应急处理机制尚需要法治化源于美国的次贷迅速演变成一场百年不遇国际金融危机，机造成的危害系统而深刻。前还在继续扩散。而是需要各国银行监管机构的共同努力需要各

20、国政府的通力合作。此外，应对这场危机的措施仅仅依赖于单一的经济调控是难以收到预期的效果的。而是需要综合运用经济金融政治法律等多种手段来化解和应对危机，作为金融危机首当其冲的受害者商业银行在对危机进行反思和积极应对的过程中，我们逐步认识到建立商业银行危机应急机制是非常必要的也是非常重要的。在国际金融危机的影响还没有消除的情况下，在我国建立商业银行危机应急机制，当务之急建立商业银行危机应急机制本质上是将金融危机应急处理机制制度化。 员工整体素质不高， 技术设备落后，缺乏一套严密的监督机制， 是造成不良贷款增加的又一个重要的因素。现代商业银行是高度专业化的产业， 对员工的素质有很高的要求， 不仅要求

21、员工要具备较高的学历层次， 丰富的专业知识， 更注重员工的工作能力和创造力。另外， 服务是金融工作的生命线， 良好的人员素质还应配以先进的技术装备才能提供高质量的服务。就总体而言， 黑龙江省商业银行在硬件方面还是比较落后的。3.2.2 资产管理方面存在缺陷“三查”是指贷前调查、贷中审查、贷后检查，就是银行所说的贷款三查制度。贷款“三查”制度没有真正落实， 授信不统一。所谓贷前调查就是在发放贷款前对借款的收入情况、还款来源、担保等情况进行系统的调查；贷中审查就是在发放贷款过程中，经过贷款调查人员进行详细的贷前调查后向审核部门提供借款人申请借款的相关资料及调查报告等文件，再由贷款审查人员进行严格的

22、审查；贷后检查就是在发放贷款后定期对借款人进行跟踪调查，以确保贷款的安全。 统一授信业务是指银行作为一个整体，按照一定标准和程序，对单一客户统一确定授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度。统一授信项下业务品种包括贷款、商业汇票贴现、商业汇票承兑、保函等表内外授信业务，只要授信余额不超过对应的业务品种额度，在企业经营状况正常的前提下，企业可便捷地循环使用银行的授信资金，从而满足企业对金融服务快捷性和便利性的要求。许多项目贷款时审查不严格、不科学， 在放贷时违反规定与操作程序， 贷后检查不积极， 流于形式， 重贷轻营的现象较普遍。这些因素将直接影响今后贷款的回收。另外， 银行对不同企业贷款

23、方式选择不当也是造成贷款风险的重要因素。3.3 现有商业银行缺乏金融创新3.3.1 现有金融创新存在弊端绝大部分经济学家认为商业银行创新利大于弊。从创新主体看，商业银行只有当预期创新能为其带来净收益时才会从事创新活动；从社会效果看，商业银行创新不仅增强金融活力和渗透力，还能有效地促进市场机制的灵敏度和作用力，有力推动经济金融健康稳定的发展。但是少数经济学家如亨利?西蒙斯则认为商业银行创新的弊远大于利，他们认为商业银行的创新利是眼前的，而弊却是长远而深重的。从商业银行发展的大方向上看，当代商业银行创新虽然有利有弊，而且利弊作用都放大了，但其利始终占主导地位。用事物发展的自然规律来分析商业银行发展

24、的历史，我们完全有理由认为，没有创新就没有当代商业银行所表现出来的高层次和高水平，就不可能使商业银行在现代市场经济中具有巨大的能量和贡献。而商业银行创新过程中的弊端多是一种潜在的危险，这种弊端是可以通过不同创新活动予以克服或减轻的。3.3.2 商业银行功能过于单一 目前国内商业银行功能都过于单一， 一味注重传统资产负债业务， 中间业务发展滞后。虽然业务品种范围较改革前有了明显扩大， 但还是缺乏创新。很多机构传统的业务仍停留在粗放的状态下。因此，深入研究客户市场，以盈利为标准细分市场客户，导入差别化管理，推行客户经理制，培育相互依托、互惠互利的稳定客户群体应为黑龙江商业银行当务之急。3.4 商业

25、银行内部存在矛盾 黑龙江商业银行实行金融改革以来，取得了一些成绩，但仍存在着诸多矛盾，严重束缚着黑龙江商业银行的进一步发展。这些矛盾主要表现在：3.4.1 银行风险管理上的矛盾突出总行政策制度实行各部门的条条管理，业务经营上各分行则又具有较强的独立性，全行的战略和政策难以从上往下垂直贯彻，信息则难以从下往上真实反映。3.4.2商业银行所有权结构单一所有者虚置问题虽初步得到解决，但国有股一股独大，股权高度集中，仍是黑龙江商业银行股权结构的显著特征。产权结构上的矛盾成为国有银行“道德风险”严重的根基。3.4.3 缺乏必要的控制文化 风险控制不能有效地与银行的根本目标相结合。这突出地反映在两方面：一

26、是银行内部的总体控制力不强，道德风险引发的利益冲突问题没有彻底解决；二是银行内部各部门之间以及部门与整体之间的协调配合上控制力不足。当前黑龙江商业银行改革正处于由“破”到“立”的关键时期，解决所有这些问题必须发展金融创新，用新的思维和管理模式去创造性地解决这些问题。3.4.4缺乏有效的激励与约束机制 由于多年来延续的行政化特点，在对银行各级管理人员经营业绩的考核方面存在很大的缺陷。不同工作岗位的人员在业绩考核上缺乏科学的评估手段，职务犯罪和怠工现象时有发生。4 完善黑龙江省商业银行信用风险管理的措施4.1 加强内部控制制度的建设建立良性的反馈机制与研发体系，密切市场拓展部门、发展研究部门、技术

27、支持部门、法律部门等各个部门及上下级行的联系，将有助于业务创新的有效性。金融机构的内控是一种自律行为，是为了完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及工作人员从事的业务活动进行风险控制。4.1.1 实现决策控制 商业银行最大的信贷风险来自于决策风险，决策控制是控制风险的关键性因素。良好的决策控制取决于银行的民主化程度和科学的决策。要在充分调查研究的基础上进行专业化分析，作出判断。商业银行职员要在各自的岗位和职责范围内开展工作，坚持审贷分离、分级审批原则，避免违规操作，最大限度的防范风险。4.1.2重视事后监控银行的的稽核部门应独立于业务部门之外，对银行业务进行检查和监督，督促各部门真实履

28、行内控制度，检查银行规章制度存在的缺陷和问题，发现在经营过程中出现的风险和问题，及时向上级管理部门反映。4.1.3 建立预警系统为提高银行的应变能力，处理问题的正确性、科学性、有效性，最大限度降低风险造成的损失。要建立信息反馈机制，进行信息分析，迅速制定措施加以妥善解决。“三控一警”相互联系，互相制衡。决策是基础，实施是行动，监控是保障，预警是支持。要加强商业银行放贷管理，加强行为控制和管理。要完善决策体制，加大对授权执行情况的监督制度；要明确划分岗位职责，使员工各司其职，各行其事；要建立人与人、岗与岗、部门与部门、部门与分支行之间的相互制约与相互监督的机制；要完善考核指标体系，健全奖惩机制；

29、建立一整套行之有效的贷前、贷中、贷后管理制度，控制经营风险。总之，必须加强内部控制制度的建设的建设，尤其与经过几百年市场经济历练的外资银行相比，在内部控制上我们尤其需要加强。为了跟上时代发展的步伐，黑龙江商业银行必须加快改革的步伐，借鉴国外商业银行成功的经验，进行“银行再造”，从业务流程着手，通过辨别、分解、评估流程，进而进行删除、整合，对银行运作过程进行科学梳理，把各部门的生产要素按最自然的方式重新组合，实现真正科学的集约化，达到让客户满意的目的。4.2 完善流动性风险预警机制做好对资产负债流动性的预测和分析，通过对流动性供给和需求的变化情况的预测和分析，完成对潜在流动性的衡量。建立流动性风

30、险的预警系统，包括预测风险警情、确定风险警况、探寻风险警源，即通过对风险警情指标的预测，银行可以大体评估未来经营时期流动性风险的具体状况，确定风险警况。流动性风险预警系统运行的最终目的是提供线索，排除警情，使流动性风险减至最低程度。建立定期的流动性分析制度。包括流动性需求分析、流动性来源分析和流动性储备设计，同时还应当建立流动性风险处置预案，提高防范流动性风险的能力。4.2.1 搞好资产流动性的预测和分析然后在流动性预测和分析的基础上建立流动性风险的预警系统。应该借鉴西方商业银行成熟的经验，采取科学的预测和度量方法。建立一套科学实用的流动性预警界定监测指标体系，以便在日常业务管理中准确的监测流

31、动性风险，一旦发现风险达到警戒线就及时发出预警，从而把流动性风险管理纳入科学化、规范化和程序化的轨道，逐步形成新型的流动性风险管理运行机制和流动性安全保障机制。其次，建立流动性风险处置预案，提高避险能力，对可能发生的全局或局部流动性风险，黑龙江商业银行总行及其分支机构都要有完善的处置预案，一旦在某个部位出险风险，各级行应在限定时间内采取有效地措施进行补救，尽量把风险控制在最小范围内。通过创新降低流动性风险。一是负债业务的创新，重点是通过主动型负债，增强负债的流动性。4.2.2 加强资产业务创新商业银行应以提供整体性、综合性服务为战略重点。客户需求并不是分割独立的，往往需要银行为其提供一整套的解

32、决方案。商业银行的产品创新应在制度允许的条件下，认真分析市场，及时捕捉政策信息，尽可能的体现综合性、整体性，特别是要加强网络信息化建设，通过强大的技术平台，在中央银行颁布的商业银行中间业务暂行规定允许的范围内，将重点放在中间业务产品创新上，努力向金融百货公司型的外资银行靠近。通过创新降低流动性风险。首先，加强负债业务的创新。重点是通过主动型负债，增强负债的流动性。资产业务的创新，包括在逐步增加优质信贷资产比重的同时减少信贷资产总量占比，开展低风险的中、短期投资业务等。中间业务的创新，通过提高商业银行的化水平，完善其服务功能，大力开办各种委托代理和中间服务业务，提高资产负债的总体流动性水平。其次

33、，加强资产负债管理，有效配置资产。中小商业银行应积极调整贷款投向，完善中小企业风险管理机制，提高中小企业贷款规模，加强流动资金贷款等短期贷款的比例；在存款方面，通过发售理财产品等方式，大力吸收定期资金，通过金融产品创新、发行债券以及进行批发业务等增加资金来源，避免出现资产负债错配现象，从而在长期内减少流动性压力。对于资产证券化的业务试点。 4.3 优化收入结构根据国际经验，单纯发展资产负债业务不能为银行获取最大收益，银行的许多产品和服务相互关联，业务品种开展的单一化会造成资源的极度浪费。国外商业银行近年来的发展表明，传统的资产负债业务有进一步萎缩的趋势，而中间业务获得前所未有的发展。因此，商业

34、银行必须利用自身的信誉、机构网络等优势，加强对中间业务现状及发展趋势的研究，制定中间业务发展战略，大力发展中间业务，提高市场份额。4.3.1大力发展商人银行业务由于商业银行法的限制，商业银行应在政策允许的范围内大力发展以下业务：财务顾问业务；顾问安排服务；代理和受托服务；与证券公司合作支持企业上市，帮助企业在资本市场选择、策划具体运作方案，参与转配股方案设计等。这类业务风险性小、发展空间广阔、技术含量高、收益丰厚，但需要高素质人才。4.3.2 进一步扩展信息咨询业务 扩展各种信息咨询业务，为企业提供国际市场汇率、利率趋势咨询，各种宏微观政策咨询，为企业办理企业资信调查、见证业务等，充分利用银行

35、现有资源为客户服务。4.3.3 强化现有中间业务 对于目前正在经营的结售汇、外汇买卖、国际结算、人民币结算等中间业务，要积极采取措施，保持并不断增加市场份额。4.3.4 发展企业代理业务重点发展的企业代理业务包括代理财政业务、代理政策性银行业务、代理保险业务、代理资产管理、代理各项政策性业务、代理清算等；重点发展的个人代理业务包括完善ATM网络、POS网络、IC卡、电子钱包、自助银行、电话银行等系统，开发家庭银行、网络银行系统，将储蓄与保险相结合，发行个人支票、旅行支票，同时有选择开展金融衍生产品交易等。对这些业务种类，商业银行一方面要巩固现有市场份额，另一方面要不断开发新的代理业务品种，满足

36、不同层次客户的需要。4.4 制定竞争性营销策略4.4.1 锁定目标消费者现今的消费者都生活在品牌世界中，品牌象我们看见的一样，表达着产品与客户之间的联系,一种体现亲情、友爱和认同的感觉。好的品牌能创造竞争优势。商业银行的目标消费者虽然是全体客户，但也应有侧重点，必须进行市场细分，找出对市场营销活动做出类似反应的消费者。市场营销与传统的推销或促销最根本的区别是：传统的推销或促销目的是通过增加销售获得利润，而市场营销的目的是通过顾客满意获得利润。4.4.2 提高服务质量“只有顾客满意，我们才满意”、“我们会竭尽所能，使顾客所花的每一元钱都能买到十足的价值、质量和满意”等生动表述了市场营销观念。商业

37、银行必须理解现代市场营销的深刻内涵，对产品和服务进行全过程的市场营销活动。例如某银行为大型家电企业提供全国销售网络结算，则大型汽车制造厂、大型石化企业也可能有类似的需求。进行目标市场定位，有选择地进入某一目标市场，例如个人汽车消费信贷的目标市场为中高收入人士，网络银行的个人消费者为高学历、易于接受新观念的群体。其次，设计市场营销组合，主要从四个方面考虑，即产品、价格、地点、促销（简称4P），要实行一体化营销策略，包括利用现有网点和网络优势等，并将所有的市场营销组合溶入到一个相互协调的计划之中。第三，建立有效的管理组织体系，使产品开发、规划、推广、协调等相互衔接，贴近市场，贴近客户，保证计划目标

38、的实现。5 黑龙江商业银行信用风险管理的发展趋势 商业银行信用风险作为一种古老的风险形式，在长期以来，人们采取了许多方法来规避，以期减少损失。但是，现代金融业的发展，使得这些方法有些显得过时，有些则显得不精确。随着现代科学技术的发展，以及对于市场风险等其他风险的管理水平的提高，现代信用风险的管理水平也得到了提升，使得信用风险管理更加精确、更加科学。总的来说，现代信用风险管理呈现出如下几个发展趋势：5.1 信用风险管理方法从定性走向定量 这些传统的信用风险管理方法主要都是基于定性分析。传统的信用风险管理手段主要包括分散投资、防止授信集中化、加强对借款人的信用审查和动态监控，要求提供抵押或担保的信

39、用强化措施等。尽管这些传统的信用风险管理方法经过多年的发展已相当完善和成熟，有些甚至已经制度化，成为金融机构风险内控体制的重要组成部分。近年来，新一代的金融工程专家将建模技术和分析方法应用到这一领域，产生了一批新技术和新思想，信用风险的计量和管理方法发生了革命性的变化。与过去的信用管理相对滞后和难以适应市场变化的特点。在传统信用评级方法基础上产生了一批信用风险模型，这些模型受到了业内人士的广泛关注。现代信用风险模型主要是通过数理统计手段对历史数据进行统计分析，从而对有关群体或个体的信用水平进行定量评估，并对其未来行为的信用风险进行预测，提供信用风险防范的有效依据和手段。5.2 信用风险管理由静

40、态向动态发展 在现代信用风险管理中，传统的信用风险管理状况得到了很大的改善。首先，信用风险计量模型的发展使得组合管理者可以每天根据市场和交易对手的信用状况动态地衡量信用风险的水平，新的方法已经被引入到信用产品的估价和信用风险的衡量。其次，信用衍生产品市场的发展使得组合管理者拥有了更加灵活、有效地管理信用风险的工具，其信用风险承担水平可以根据其风险偏好，通过信用衍生产品的交易进行动态的调整。传统的信用风险管理长期以来都表现为一种静态管理。这主要是因为信用风险的计量技术在相当长的时间里都没有得到发展，银行对信贷资产的估值通常采用历史成本法，信贷资产只有到违约实际发生时才计为损失，而在违约发生前借款

41、人的还款能力的变化而造成信用风险程度的变化难以得到反映，银行因而难以根据实际信用风险的程度变化而进行动态的管理。5.3 信用风险对冲手段开始出现 对于商业银行而言，所面临的信用风险具有以下特点：一是与其它银行不同，商业银行是以承担市场风险而不是信用风险为自身业务的核心的，信用风险只是交易的副产品，是交易双方都试图剥离或摆脱的：二是由于证券交易品种多样化、交易对手也涉及广泛的特点，商业银行往往比其它银行面临更多的信用对象；三是商业银行往往缺乏其它银行那样管理信用风险的经验和相应的人力和物力，这都使得传统的信用风险管理模式和手段不能适应市场发展的需要。在市场力量的推动下，以信用衍生产品为代表的新一

42、代的信用风险对冲管理手段开始走到风险管理发展的最前沿，并开始推动整个风险管理体系不断向前发展。与日新月异的市场风险管理模式相比缺乏创新和发展，信用风险管理模式局限于传统的管理和控制手段。传统的管理方法只能在一定程度上降低信用风险的水平，很难使投资者完全摆脱信用风险；而且，这种传统的管理方式需要投入大量的人力和物力，这种投入还会随着授信对象的增加而迅速上升。这一局限性对以经营存贷业务和承担信用风险为核心业务的商业银行而言并无多大影响，但随着信用风险越来越多地进入证券交易和投资银行领域，传统信用风险管理的这一局限性变得愈益突出。5.4 更加重视信用评级机构 对企业信用状况及时、全面的了解是投资者防

43、范信用风险的基本前提。独立的信用评级机构在信用风险管理中的重要作用是信用风险管理的又一突出特点。由于相对于市场风险而言，信息不对称导致的道德风险是信用风险产生的重要原因之一，独立的信用评级机构的建立和有效运作是保护投资者利益、提高信息收集与分析的规模效益的制度保障。在发达国家，信用评级机构已经存在了很长时间，现代信用风险管理对信用评级的依赖更加明显。如信用风险管理模型都直接依赖于企业被评定的信用等级及其变化。6 总结 综上所述，黑龙江省商业银行应根据自身发展的状况，制定适宜的市场营销策略，通过明确市场定位，细分目标市场，开发出适销对路的金融产品，并改善金融产品的售后服务，最大限度的满足目标市场

44、消费者的需求。既要适应国际发展的潮流，又要符合我国国情。要结合自身优势，在吸收国外成熟的、回报率高的金融产品的同时，树立品牌形象，实行品牌战略，努力提高金融业务创新的技术含量。只有这样，才能提高黑龙江省商业银行的竞争力，在能在市场竞争中立于不败之地。7 参考文献1 赵亮. 商业银行会计风险管理研究以招商银行为例 D. 2009. 2 牟静. 黑龙江省商业银行会计营运后台集中操作风险防范 D. 2010. 3 张喜梅. 对商业银行会计内控机制的探讨 J. 新疆金融， 2009， (3) _3 . 4 傅伟. 刍议商业银行会计的基本核算方法 J. 商业会计， 2011， (12) _2 . 5 郑

45、璐. 关于建立完善银行会计内控制度的思考 J. 经济师， 2009， (6) _2 . 6 刘中华，伍俊妍. 商业银行会计制度设计值得思考的几个问题 J. 南方金融， 2010， (4) . 7 李娟，张杰. 浅议银行会计存在的问题及改进策略 J. 中国商界， 2010， (8) . 8 赵雅婷，张洋. 黑龙江省商业银行会计风险防范探讨 J. 经济视角， 2010， (24) 9 刘煜辉；现代信用风险模型回顾及在中国的尝试A；中国金融论坛（2011）C；2005年10石晓军；王立杰；信用风险中性定价方法及实证研究A；2009年中国管理科学学术会议论文集C；2010年11荆伟；商业银行信用风险计

46、量与管理研究D；吉林大学；2010年12崔炳文；新巴塞尔协议下中国商业银行信用风险管理研究D；天津大学；2011年13石智勇；巴塞尔新资本协议下的内部评级法研究D；天津大学；2010年14刘志刚；银行信用风险、资本要求和经济周期问题研究D；吉林大学；2009年15王晓易；保险公司和商业银行的风险问题研究D；天津大学；2012年16衣寅炯；黑龙江商业银行信用风险的管理与控制D；同济大学；2011年17梁凌；基于信用风险测度的商业银行贷款定价研究D；湖南大学；2009年18汪办兴；中国银行业全面风险管理改进研究D；复旦大学；2011年19刘兵；我国商业银行信用风险度量与管理研究D；吉林大学；201

47、2年20何海鹰；基于Copula理论的信用风险研究D；厦门大学；2009年21韩立岩；杨哲彬；郑承利；基于真实分布和期权评价的市政债券信用风险模型A；中国灾害防御协会风险分析专业委员会第一届年会论文集C；2009年22黄敏；林则夫；国内商业银行贷陕款信用风险管理模型建立初探A；2012年中国管理科学学术会议论文集C；2012年23谢冀；张晓甦；商业银行贷款组合的信用度量制研究和实证分析A；全国第九届企业信息化与工业工程学术会议论文集C；2010年24韩立岩；郑承利；杨哲彬；基于模糊期权的市政债券信用风险分析A；第25届全国模糊系统与模糊数学学术年会论文集C；2011年8 致谢 在本论文的写作过程中，我的导师倾注了大量的心血，从选题到开题报告，从写作提纲，到一遍又一遍地指出每稿中的具体问题，严格把关、循循善诱。在此我表示衷心感谢。同时我还要感谢在我学习期间给我极