银行系统论文:当前农信社开办银行承兑业务存在风险问题及防范.doc
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1、银行系统论文:当前农信社开办银行承兑业务存在风险问题及防范 近年来,作为信用社中间业务主要组成部分的银行承兑汇票,得到了信用社和企业越来越广泛的重视和引用,已成为信用社扩大服务领域和组织资金的重要手段,并进入快速发展时期。由于信用社的票据业务推广运用起步较晚,与专业银行相比目前还存在诸多问题。一、票据交易背景不真实。主要是关联交易和交易失实,尤其是交易合同或增值税发票不真实;甚至有些地方的农村信用社为揽到目标客户以转让票据的形式向客户提供票据,从而帮助一些企业逃避工商、税务部门的监管。二、滚动签发银行承兑汇票。由于企业一时经营困难但又需求业务周转金,部分信用社以开具空头银行承兑汇票方式帮助企业
2、提供资金,在第一次资金套取后再用套取的资金在信用社继续办理承兑汇票业务,周而复始,票据到期后再用此方式“开新还旧”,目前此种现象在一些地方信用社不同程度的存在。三、违规贴现和贷款。有的未执行商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法的规定,承兑量未授权,未实行总量控制。有的存在先签发银行承兑汇票,后存入保证金或质押存单的现象。有的审查不严,交易合同无效或交易背景虚假。有的将银行承兑汇票保证金开具存单后作为贷款质押物再发放贷款。四、信息不对称。目前银行审查企业交易真实性主要是查看交易合同、增值税发票和商品发运单等,但受审核方法和技术的限制,以上单据的对方企业和发票真实与否,交易批次是否是本次,交易的
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