银行系统论文：信用社(银行)票据贴现风险防范对策.doc

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1、银行系统论文：信用社(银行)票据贴现风险防范对策票据贴现业务以其流动性强、收益率高的特点，在农信社迅速发展。目前，已成为农信社推进金融服务、寻找富余资金出路、优化资产结构的重要业务之一。但在票据贴现规模与效益迅速增长的同时，其所蕴含的风险日益显现。本文试图对票据贴现业务风险进行归类分析，促使农信社警惕其风险，把握其特征，并制定相应的防范和措施措施。 一、票据贴现业务风险及其成因 票据贴现风险的成因是多方面的，除信用缺失、道德沦丧等因素外，在农信社还存在规章制度不健全，管理工作不适应业务发展的需要等原因。具体地说： 一是内控制度不完善，按照监管原则，开办新业务必须内控先行，但农信社开办票据贴现业

2、务，并没有建立较为完善的、行之有效的、相互制约的内部控制制度，票据业务的办理全凭某个职能部门任意操作。同时，对票据业务检查大多留于形式，无法查出操作中的违规现象，没能及时纠正业务操作中所存在的问题，最终达到根除风险和隐患的目的。 二是票据从业人员水平低。票据贴现业务涉及面广，要求从业人员不仅要有较高的职业素养，还要有丰富的金融专业知识和法律知识。现在农信社的票据从业人员达不到票据业务所需要的业务水平，业务操作不熟练，在处理业务时对所持票据是否存有真实交易背景、要素是否齐备，以及背书是否规范等检查时出现差错，从而产生操作风险。 三是信用程度低。承兑银行和承兑企业不履行承兑义务，导致贴现票据的到期

3、资金不能按时收回，从而给贴现方带来损失，造成承兑垫款，贴现垫款等信用风险。 四是由于票据持有期限与资金拆借或回购期限不匹配，不能达到资源的最佳配置，引发财务风险。 二、防范与化解票据贴现业务风险的主要措施 从上述成因看，其不同于信贷风险与股市风险，票据风险具有短期性、有限性、分散性和可控性的特点，为使票据贴现业务能安全运行，农信社应建立一套完善的风险管理和控制制度，从技术上量化风险，从制度上控制风险。具体措施： 1、加强风险研究，完善内控体系。要加强票据贴现业务风险的前瞻性研究，对票据贴现业务管理制度、办法、措施、程序进行归纳，逐步完善内部控制体系。对现有制度要重新进行整理，在加强调查研究的基

4、础上，建立分类科学、内容全面的内控制度体系，制定完整全面的从业人员工作职责，进一步明确票据业务的操作规程，对于没有制度规定的内控盲点，要加紧落实，明确制约关系和措施，防患于未然。 2、加强思想教育，防范道德风险。要高度重视从业人员的思想教育，经常组织从业人员开展职业道德和法律知识学习，提高从业人员的思想认识，增强服务意识，引导从业人员正确对待手中的权力，自觉抵制拜金主义和各种腐败思想的侵蚀，同时，要及时了解和掌握从业人员的思想动向，有针对性地加强学习，提高对不良思想的防范能力。 3、加强风险控制，规避财务风险。农信社由于电子化建设落后，全国没有形成自己的结算网络，票据运作效率和风险直接影响收益

5、。因此，要注重两者之间的协调，减少不必要的控制环节，提高业务办理效率。要定期查找、及时掌握票据贴现业务风险点，制定相应措施加以防范。要特别注重与票据业务相对应的交易背景的真实性、合法性审查，对票据要素、合同内容及增值税发票的相关性和真实性进行严格把关，规范和完善票据交接、保管、资料审查、业务审批、档案管理等业务流程，要坚持差别对待的风险定位原则，将业务发展定位于信用程度高、资金实力强、内部管理规范的企业，严格控制单一客户的授信额度，防范系统性风险。要不断优化票据资产存量结构，实现期限、利率、金额的合理搭配，密切关注票据市场的利率变化和资金来源，适时调整票据结构，规避财务风险。 4、加大检查力度，规范操作行为。近期内，农信社要明确稽核部门对票据贴现业务的检查责任，提高稽核人员的工作水平，切实担负起票据检查的重任，加大对内部违规行为的查处力度，最大限度地减少票据诈骗案件的发生。