银行系统论文：经济危机下县域煤炭企业信贷风险状况及防范初探.doc

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1、银行系统论文：经济危机下县域煤炭企业信贷风险状况及防范初探今年下半年以来，源于美国次贷危机引发的全球金融危机愈演愈烈，全球经济形势迅速恶化，波及国内实体经济效益明显下滑，国内煤炭生产企业开工不足，原煤产量大幅度减少，经济效益明显下滑，最终结果将转嫁到银行业。农村信用社面临的信贷管理形势将更加严峻，潜在风险将更加突出，信用风险将更加暴露。如何规避和化解信贷风险，做好煤炭生产企业贷后管理已成为当前乃至今后一段时期农村信用社信贷管理工作的重中之重，必须引起各级管理层的高度关注，重点研究。为此，邻水县农村信用合作联社组成煤炭生产企业课题调查组，对县域内煤炭生产企业经营现状开展了一次有针对性调查。一、县

2、域煤炭生产企业现状邻水县系全国100个产煤大县之一,煤炭企业成为县域经济主要支柱产业。经调查，至2008年11月末，全县共有合法煤炭生产企业49户，全部系中小型煤炭生产企业，核定原煤年生产能力300余万吨，从业人员约1.5万人，实际年生产原煤约360万吨，实现工业总产值约13.8亿元，上交利税约2.8亿元。由于受全球性金融危机、经济滑坡波及影响，全县煤矿生产企业经营境况整体不佳，融资难度加大，发展陷入困境。2007年全县煤炭生产企业上缴各种税费约1亿元，占全县财税收入的33.5%，而今年111月全县煤炭生产企业上缴各种税费约9500万元，欠缴税费约3350万元。主要表现如下：（一）大部分煤炭生

3、产企业因开工不足而处于停产或半停产状态。受经济危机及国家宏观政策连锁影响，煤炭销售大部分下游工业企业开工不足，用电量急剧下降，迫使发电企业采取停止或限量发电，导致原煤供需失衡，供大于求，致使部分煤炭生产企业处于停产或半停产状态。据调查，我县49户合法煤矿生产企业15户处于停产，占比30.61%，26户处于半停产，占比53.06%，实际生产能力大大下降，产量较8月份以前下降了约40%。（二）销售渠道单一，煤炭产品由买方市场转向卖方市场，原煤库存大量增加。去年，为确保广安火电厂用煤，市政府对县域内煤炭生产企业采取下达硬性供煤任务指标，并采取人为强制措施防止境内原煤外运，致使大部分煤炭生产企业丧失了

4、开辟其他销售渠道的机会，近几个月来，县域内煤炭生产企业原煤销售陷入严重被动局面。据调查，目前全县煤矿生产企业库存原煤达40万吨以上，同比增加约120%，原煤销售款回笼缓慢，仅广安火电厂就拖欠全县煤炭生产企业原煤销售款高达3000余万元。致使全县煤炭生产企业生产经营、技改资金严重不足。如：富源矿业公司，目前原煤库存高达1.5万吨，应收广安电厂原煤销售货款约400万元，致使该公司资金周转紧张，从而压缩技改工程规模，缩减原煤生产产量，实行“以销定产”策略，企业发展步伐放缓。（三）中小煤炭生产企业融资难度加大，技改资金缺口较大。据县煤矿管理部门提供，全县大多数煤炭生产企业正处于技改扩能阶段，技改资金缺

5、口达2.3亿元。一方面，由于小煤矿关停、整合等行业政策的调整变化，增加了煤炭产业投资不确定性，影响了投资者信心。至2008年11月末，全县共撤并煤矿企业347户。另一方面，中小煤炭企业由于生产规模小，集中度低，经营管理模式和生产方式滞后，难以达到金融机构间接融资条件，同时由于市场不景气和不符合上市条件，中小煤炭企业也无法在资本市场上进行融资，中小煤炭企业融资状况难的问题越来越突出。（四）民间高利贷的逐利性和无序性加大了煤炭行业的金融风险。据调查，全县民间融资参与煤炭生产企业技改扩能行业为主，占资金来源总额的60%以上。由于民间资金游离于银行体系之外，监管部门对民间借贷资金流动缺乏有效的规范和引

6、导，致使一部分民间资金流向不符合国家规定的市场准入条件、环保指标和安全技术指标不达标的煤炭生产企业中，不仅存在着较大的资金风险，而且易引发盲目投资重复建设，导致煤炭产业风险加剧，从而影响“区别对待、有保有压”的信贷调控政策执行效果，给宏观调控带来一定的负面影响，加大了煤炭行业的金融风险。 二、煤炭行业贷款存在的主要问题通过实地调查和查阅煤炭生产企业会计报表，我县农信社信贷支持的煤炭生产企业主要存在如下问题：1.煤炭产业的客观潜在风险。煤炭生产企业大都属于高危的地下开采企业，受地理条件、地质结构、安全设备、安全监管等多重复杂因素影响，不同程度地存在瓦斯突出、天底板垮塌等安全隐患，安全事故很难防控

7、，安全问题始终存在，无法完全根除。据县煤炭管理部门反映，自2003年起连续六年百万吨煤炭死亡率均在3%。作为债权单位的农信社，强烈要求煤炭生产企业参加保险，农信社具备代理保险业务资质，又与县内人保、财保公司签约代理，可农信社因受多种原因（主要系县煤炭行业管理部门统管了全县煤炭生产企业保险代理业务所致）而无法介入煤炭生产企业保险代理业务领域，农信社伤失了保险理赔优先受偿权。2、市场行情疲软，效益下滑，还款资金来源受限。全县煤炭生产企业应受金融危机、经济滑坡影响，销售渠道严重受阻，价格波动幅度较大，经济效益大幅度下滑，偿贷资金严重不足。9月份以前，以原煤发热量5000大卡以上为例，吨煤销售价均在5

8、00700元区间，而目前此类原煤销售价格吨煤在200300元区间，单位原煤销售价格下跌了5060%，存微利经营现状，少数煤炭生产企业甚至步入亏损状态。同时，农信社信贷支持的大部分煤炭生产企业实现的现金流“体外循环”，游离在工行、农行等银行，农信社无法实施有效的信贷监控。如：邻水xx煤业有限公司原煤销售款均在工行、农行交易，从贷款之日起至今，几年来未在农信社存款账户上反映一分钱的销售款，逃避信贷监控。3.信贷支持的煤炭生产企业民间融资额度大、成本高。据调查，支持的煤炭生产企业大部分都存在民间融资行为，所占比重越来越大，民间融资成本几乎都在3050%之间，增大了财务成本支出，经营效益明显下滑。如：

9、邻水县xx煤炭民间融资总额约3000万元，占比60%以上，而在农信社融资贷款700万元仅占企业投入技改资金额的1020%区间，存在较大的隐形风险。4.现有煤炭生产企业提供的贷款抵（质）押担保物不利于处置与变现，债权保障能力弱。除富源矿业公司等少数客户外，大部分贷款客户系矿井及井下设施，无明显的有效实物资产，70%以上用采矿权作质押担保，但因省国土资源厅未开办煤炭开采权质押担保登记业务，同时在公证部门不能办理强制执行公证，只能办理一般公证，保障能力低，法院对公证处出具的一般公证不采用，对农信社债权保障能力脆弱，形成了煤炭生产企业法定代表人变更（邻水县xx煤矿法定代表人由兰华变更为刘敏）、股权结构

10、发生变化（邻水县石滓东升煤炭股权结构发生重大变化），农信社无法及时掌握煤炭生产企业出现的重大事项，对农信社债权安全形成较大威胁，煤炭生产企业贷款一旦出现风险，质押担保物煤炭采矿权处置、变现十分困难。5.煤炭生产企业业主还款意愿减弱，分期还款计划兑现难，农信社信贷风险凸显。截止2008年11月末，煤炭生产企业不良贷款余额达1155万元，占煤矿企业贷款总额的44.34%，欠息额达560万元。如：邻水县xx煤矿下欠三个季度贷款利息60万元，邻水县高滩八字桥煤矿结欠贷款利息高达500万元。按现行煤炭销售市场行情，预测农信社信贷支持的煤炭生产企业贷款2009年大部分将进入不良贷款。同时，大部分煤炭生产企

11、业业主不执行分期还款计划，信用、法律意识非常淡薄。如邻水县xx煤矿原订立的分期还款计划为每月归还贷款本金20万元仅仅兑现一个月后就一直不兑现分期还款承诺，2008年5月又重新制定分期还款计划为每月归还贷款本金5万元，业主均不兑现，且有三个季度不偿还贷款利息，欠息额达60万元。6、煤炭企业改制，农信社债权悬空。我县原邻水县高滩八字桥煤矿系高滩镇政府企业，先后在农信社累计贷款479万元，因县政府对该煤矿实施改制，对外拍卖，成交价款高达7000余万元，经农信社与政府相关部门多次协调，仅仅归还农信社贷款本金454万元，目前该煤矿法人主体消亡，还结欠农信社贷款利息500万元、贷款本金25万元至今没有偿还

12、，形成损失。上述问题的存在，严重挫伤了农信社信贷支持县域内煤炭生产企业发展的积极性，农信社惧怕发放煤炭生产企业贷款。 三、煤炭行业贷款风险防范措施面对目前经济危机产生的负面影响，防范煤炭行业的风险刻不容缓，从长远分析，防范和化解煤炭企业风险是一项系统工程，需要政府、企业自身和农信社三方共同努力，齐抓共管。（一）银行方面。进一步加大信贷结构调整步伐，正确理解“有保有压”的信贷政策，严格控制对过热行业、过热项目及不符合市场准入条件企业的不合理投放。二是加强贷后检查频率，认真关注自身信贷经营风险，对于贷款高密度中的“贷款大户”要密切关注其生产经营管理状况，要求煤炭生产企业在生产资金使用上严格控制贷款

13、用途。三是督促煤炭生产企业加强经营管理，降低成本，落实技改措施，开拓销售渠道，制定并兑现分期还款计划，防止出现“资金链”断裂情况发生。四是建立风险预警机制，加强风险防范意识，完善抵押担保制度，制定风险防范预案，强化资产保全措施，有效化解信贷终极风险。（二）政府方面。一是国家要加强法律法规的建设，为煤炭企业创造宽松、公平的法制环境，配套出台扩大内需，拉动煤炭产业的激励政策，在完善煤炭资源开发监管体系的基础上，积极探索煤炭勘查权证券化和煤炭资源证券化的可行性。二是政府要加强对煤炭企业的扶持力度。根据我县煤炭生产企业的实际现状，可由政府出面召开联席会，协调税务部门、国土资源、煤炭管理、司法、法院、煤

14、调办等部门，齐抓共管，切实减轻企业负担；对技改扩能导致流动资金困难煤炭企业的税费实行缓缴或较为优惠的税率。其次，充分发挥煤炭管理机构的作用，搭建销售网络平台。同时，由县煤炭局牵头逐步建立煤炭生产企业信息共享机制，协调煤炭生产企业对外合作。三是建立和完善煤炭企业信用担保基金，逐步形成煤炭生产企业贷款保障机制。担保基金应由政府财政资金启动，煤炭企业、金融机构等社会各方共同参股，按照市场化和商业化的原则，选择效益好、风险小、市场竞争强的煤炭企业给予担保。四是煤炭行业主管部门要不断培育煤炭生产企业经营业主的信用、法律意识，全方位打造诚信环境，逐渐提高煤炭生产企业的融资能力，做大做强煤炭行业，实现可持续

15、发展，切实提高县域煤炭生产企业对经济社会的贡献度。（三）煤炭生产企业方面。一是业主要牢固树立竞争意识，加快煤炭生产企业技术改造和产品的更新，充分发挥自己的优势，走高科技道路，依靠科技成果，加速企业技术改造，不断推出高质量的新产品，提高企业市场竞争力。二是加强企业生产经营管理水平。真正落实“三改一加强”，即通过改革转变经营机制，通过改组优化企业结构，通过改造增强企业后劲，同时引导企业加强管理，面向市场，迅速建立起适应市场经济的管理模式，注重质量内涵型发展，通过激烈的市场竞争和优胜劣汰，使其保持活力并不断发展。三是树立良好的信用观念，牢固树立信用观念。一方面规范和完善企业财务规章制度，定期提供全面、准确的财务信息，做到规范发展，产权清晰，提高自身资信等级，创造条件使企业在硬件上更多地符合银行贷款条件，另一方面煤炭企业经营者要加强金融法规的学习，尤其是在转轨建制过程中，应充分尊重银行的债权，不逃废、悬空金融债务，真正树立起“守信用，重履约”的良好社会形象。