银行柜员现金管理业务操作手册.doc

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1、银行柜员现金管理业务操作手册现金管理第一章 结算账户管理1.1基本规定1.2开户处理1.3销户处理1.4长期不动户处理1.5客户身份密码管理1.6信息服务管理1.7账户资料管理第二章 账务处理2.1基本规定2.2现金存入业务2.3现金支出业务2.4转账存入业务2.5转账支出业务2.6账户间转账业务2.7并笔交易2.8特殊业务处理2.9落地业务处理2.10特殊账户维护2.11网点通存通兑控制信息维护（9999行）第三章收费3.1概述3.2柜面收费3.3收回欠费3.4删除收费明细3.5批量收费合约维护3.6账户收费费率维护3.7收费种类费率维护（9999行专用）3.8业务种类对照维护表（9999行

2、维护）3.9收费试算第四章 多级账簿4.1概述4.2多级账簿的开通/关闭4.3多级账簿开设4.4 多级账簿支付限额维护4.5多级账簿信息维护4.6多级账簿余额调整4.7多级账簿清息4.8多级账簿的注销第五章 资金归集5.1概述5.2人民币资金归集5.3外币资金归集第六章 资金池6.1概述6.2平等资金池业务6.3虚拟资金池业务第七章 透支7.1 概述7.2开通账户透支功能7.3修改账户透支功能7.4关闭账户透支功能7.5增加客户授信资料7.6修改客户授信资料7.7删除客户授信资料7.8 维护客户授信额度7.9隔夜透支转入资产业务系统后的处理第八章 客户端管理8.1概述8.2客户端渠道维护8.3

3、注册账户维护8.4授权关系维护8.5客户端复核关系维护（9999行）8.6客户端汇兑维护（9999行）8.7贷方账户控制8.8外币账户信息维护第九章 对公定期、通知存款69.1概述9.2单账户业务9.3子账户业务9.4其他业务现金管理第一章 结算账户管理1.1基本规定1现金管理系统的银行结算账户，是指中国农业银行为机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织、个体工商户和自然人等客户开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。2客户申请开立银行结算账户，必须根据人民币银行结算账户管理办法要求，向开户银行提供完整、合规的证明文件，并对其出具的开户申请资料实质内容的真实性负责。3单位银行结算账户按用

4、途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。（1）基本存款账户是客户因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。客户只能在银行开立一个基本存款账户，其他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为前提，必须凭基本存款账户开户许可证办理开户手续。临时机构和注册验资需要开立的临时存款账户除外。（2）一般存款账户是客户因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。（3）专用存款账户是客户按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行

5、结算账户。（4）临时存款账户是客户因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。其最长有效期限为两年。4开立基本存款账户、临时存款账户（因注册验资开立的临时存款账户除外）及财政预算单位专用存款账户必须经过人民银行核准。5内部机构结算账户是指农业银行各分支机构、内设机构、附属机构因业务管理需要依照相关规定开立的结算账户；总行及一级（直属）分行的账户主管部门根据审批权限行使相应审批职责。其中：党、团、工会部门负责党、团、工会经费类内部机构结算账户的审批工作；财务会计部门负责费用类、备用金类、基建类内部机构结算账户口审批工作；总务、财会部门共同负责福利类内部机构结算账户的审批工作；运营管理部负责

6、存放同业类内部机构结算账户的审批工作；特定用途类内部机构结算账户由归口账户主管部门负责审批。6注册验资业务相关规定（1）注册验资户开户时，客户必须出具工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书”或有关部门的批文。（2）注册验资账户在验资期间只收不付，只有注册验资户转基本存款账户或一般存款账户后，才能办理结算。（3）注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致，并需通过联网核查系统核查出资人身份。其预留银行印鉴中公章或财务专用章的名称应是存款人与银行在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称。（4）未获得工商行政管理部门核准登记的单位，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户，退还原银行出具的所有验资

7、证明资料原件。银行按原出资方式退还客户验资款项。注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单回单原件及其有效身份证件。以转账方式缴存验资款的不得提取现金。（5）获得工商行政管理部门核准登记的单位，必须以转账方式将验资款转入基本户或一般户，不得提取现金。（6）开立验资户时不收取开户手续费，待转为基本户或一般户时收取开户手续费。（7）增资户参照注册验资户处理。7单位协定存款相关规定（1）单位协定存款是指存款单位与农业银行协议约定，在基本存款账户或一般存款账户（下称“结算户”）之上，开立协定存款账户（下称“协定户”），并约定基本存款额度，由开户行对超出基本额度的协定户

8、存款按协定存款利率单独计息的存款。（2）存款单位办理单位协定存款，须和开户行签订中国农业银行单位协定存款协议（中国农业银行合同文本序列编号ABCS(2007)4036），协定存款协议的期限最长不超过1年，到期时存款单位或开户行未书面提出终止或修改协议，即视作自动延期。（3）当结算户低于基本存款额度时，开户行自动将协定户存款补足结算户基本存款额度；若协定户存款不足以补足结算户额度，协定户余额直至为零，结算户和协定户在协议期仍可继续使用。（4）单位协定存款的结算户存款按照单位活期存款计息规则计息；协定户存款的利率统一执行总行的规定。8多级账簿相关规定（1）多级账簿是结算账户下的明细核算登记簿，用于

9、客户对其内部独立核算的部门或账户明细进行分项核算。（2）多级账簿与结算账户的关系:多级账簿不参与银行与结算账户的账务核对，不参与银行总账核算；多级账簿的账务处理基于结算账户的账务处理，当发生对外支付业务时，只要结算账户有足够的余额，即使客户指定的各级账簿无足够余额，也可以对外正常支付。9账户销户的相关规定（1）客户申请销户时，需向开户行提交撤销银行结算账户申请书并加盖单位公章，经会计主管审核批准后方可进行销户处理。（2）进行账户销户时，销户人必须还清贷款和表内外应收未收利息，结清所有结算费用。存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户。（3）开通多级账簿、透支、资金池、资金归集等功能的

10、账户销户时，相应功能必须关闭。（4）存在委托代收、代付业务等委托关系的账户销户时，相应的委托关系必须全部撤销。（5）账户销户时账户余额、积数必须为零。（6）账户销户前必须将未用的重要空白凭证全部收回并作废处理，对于客户确实无法缴回未用重要凭证，必须出具承诺书。（7）核准类账户销户的还须交回人民银行核发的开户许可证。10不动户清理的相关规定（1）长期不动户是根据人民银行账户管理办法的规定，银行对一年未发生收付活动、无现金管理签约且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。（2）系统根据长期不动户管理的规定

11、，在2、5、8、11月的10日，对状态正常的单位银行结算账户，自动统计自上次非计息动账日满一年未发生收付活动的结算账户（不包括利息入账和收取小额账户管理费），并生成待清理长期不动户一览表。开户行必须在待清理长期不动户一览表生成后10日内通知开户单位30日内办理销户手续；逾期未来办理的，在次月20日（即3、6、9、12月20日）日终，系统自动对清理标志为“清理”的结算账户进行销户处理，将账户余额转入长期不动户专户管理，同时登记长期不动户明细登记簿。待清理长期不动户一览表生成后，网点应逐户核对，并在次月20日（即3、6、9、12月20日）前，根据核对情况将待清理长期不动户一览表中不需要清理的账户维

12、护成不清理账户，或将不清理账户维护为待清理账户。（3）对符合长期不动户清理条件但系统未自动清理的账户，柜员可手工将符合清理条件的账户添加到待清理不动户清单中，当日日终后，系统自动将账户销户，账户余额转入长期不动户专户管理，同时登记长期不动户明细登记簿。（4）对转入长期不动户管理的账户，营业机构必须在转入长期不动户的次日（即3、6、9、12月21日）打印长期不动户销户成功清单（CMAX），与相关科目、账户核对无误后，根据长期不动户销户清单，将转入长期不动户的账户印鉴卡抽出与长期不动户销户清单一并专夹保管，指定专人负责。（5）转入长期不动户专户管理的款项，所有权仍属于原账户的客户，客户支取原账户款

13、项时，应向银行出具合法拥有原账户支配权的证明文件，经银行确认并核对账务后，补办销户手续，结清余款。（6）普通结算账户转入长期不动户后，客户补办销户手续，可以进行不动户销户处理；超过五年，开户行可选择转损益处理；对于转入损益后客户办理销户手续的，经审批后，开户行从损益列支销户款项。1.2开户处理1.2.1结算账户开户1.2.1.1流程图示1.2.1.2业务操作1受理审核客户申请开立银行结算账户，必须根据人民币银行结算账户管理办法的规定，向开户银行提供完整、合规的证明文件，并对其出具的开户申请资料实质内容的真实性负责。会计主管对开户申请资料的完整性、合规性审核无误后，在复印件上加盖“与原件核对一致

14、”章，与客户签定银行结算账户管理协议，确定预留印鉴，在开户申请书上批注开户意见及使用科目号，交柜员进行开户处理。2交易操作（1） 开立账户。柜员选择“2505账户开户”交易，按开户申请书录入交易要素，打印记账凭证和账户开户通知书（客户留存），在记账凭证上摘录企业开户经办人证件类型、证件号码，交客户签字确认。（2） 客户资料登记。2505开户时无客户资料的，柜员选择“5221建立法人客户基本信息”交易，录入客户信息，打印记账凭证和客户回单。（3）收取开户手续费。开户交易结束后系统自动联动“2543 收费”交易收取开户手续费，打印记账凭证和客户回单，加盖业务办讫章。（4）账户开户资料登记。柜员选择

15、“2501账户开户资料登记”交易处理，打印记账凭证和客户回单。3后续处理（1）会计主管对柜员提交的资料审核无误后，将印鉴卡、加盖业务办讫章的账户开户通知书（客户留存）、申请书和客户回单等资料交客户。（2）进入人行账户管理系统，按开户申请书录入账户基本信息（核准类账户的，还需将开户申请书、开户资料原件及复印件等交指定人员送人行审批）。（3）会计主管收到经人行核准后返还的开户资料和开户许可证，应及时交柜员维护。（4）维护开户资料。柜员选择“2503账户开户资料修改”交易，补充录入开户许可证核准号或修改年检日期等其他账户信息，打印记账凭证。开户许可证副本交会计主管。（5）会计主管通知客户领取开户资料

16、原件和开户许可证正本，开户许可证副本，开户申请书第二联、营业执照、组织机构代码证、税务登记证复印件等开户资料专夹保管。客户预留印鉴卡片按规定保管，作日常印鉴核对用，使用支付密码的要在支付密码器中加载账号。1.2.1.3注意事项1新开账户时通存通兑标志选择“不允许”。2计息周期：单位银行结算账户和个人结算户选择“每季20日”，保证金账户可选择“每季20日”或“利随本清”。3同业存款的利率代码为2400，协定存款的利率代码需维护成2160。4账户的实际启用日期必须执行人民银行规定的账户生效日制度。账户启用日期必须大于等于当前会计日期，小于等于账户终止日期。启用日期前账户只收不付，启用日期后才能正常

17、支付。5账户终止日期：临时存款账户必须输入，并且账户终止日期必须满足账户的有效使用日期小于等于两年（终止日期启用日期2年）。6客户号是确定客户身份的重要标志。客户在申请开立银行结算账户时，营业机构要在对公客户信息系统中录入客户资料，同时产生一个客户号，柜员根据客户号开立相应银行结算账户。1.2.2注册验资户处理1.2.2.1流程图示1.2.2.2业务操作1.2.2.2.1开设验资账户1受理审核会计主管根据客户提供的工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书”或政府有关部门批文中注明的名称，审核无误后在复印件上加盖“与原件核对一致”章，按照存款人与银行约定的出资人名称签定银行结算账户管理协议

18、，预留银行签章中公章或财务专用章的名称为银行结算账户管理协议中约定的出资人名称。在开户申请书上批注开户意见及使用科目号后交柜员进行开户处理。2交易操作柜员选择“2505账户开户”交易，按开户申请书录入交易要素，其中“账户种类”必须选择“7注册验资临时存款户”。打印记账凭证和账户开设通知书（客户留存），账户开设通知书（客户留存）加盖业务办讫章。3后续处理（1）将开户申请书、证明文件、账户开设通知书（客户留存）等资料交会计主管。（2）会计主管对柜员提交的资料审核无误后，客户开户申请书（一联）、开户资料原件等退还客户。开户申请书（另两联）、投资人身份证件和核准通知书资料复印件留存等开户资料专夹保管。

19、（3）缴存验资款。现金缴存或转账缴存注册资金。（4）出具银行询证函及收费。会计主管核对银行询证函账号、户名等要素是否正确，是否由会计师事务所出具，确认无误后交柜员收取手续费。（5）柜员选择“2543收费”交易收取手续费，打印记账凭证和客户回单，加盖业务办讫章，并将询证函与客户回单交会计主管。 （6）会计主管对柜员提交的资料审核无误后，在银行询证函加盖业务专用章及经办人名章。将询证函与收费凭证回单联交客户。1.2.2.2.2注册验资户转基本户或一般户1受理审核注册验资户转为基本户或一般户时，会计主管按规定审核开户资料的完整性、合规性，无误后签署意见交柜员办理结转。2交易操作（1）建立法人客户基本

20、信息。柜员选择“5221建立法人客户基本信息”交易处理，生成客户号。已存在客户号的可以直接进行账户结转。（2）结转账户。柜员选择“2520注册验资户结转（基本户/一般户）”交易处理，打印记账凭证和客户回单。（3）收费。选择“2543 收费”交易，收取开户手续费。打印记账凭证和客户回单，加盖业务办讫章，将账户结转客户回单和收费回单交客户。1.2.2.2.3验资不成功的处理1受理审核验资不成功，客户应提供以下资料办理销户手续：（1）不予核准通知书或其他验资不成功证明原件及其复印件。（2）我行出具的银行询证函原件，收不回询证函的应由工商部门或会计师事务所出具证明。（3）撤销银行结算账户申请书。（4）

21、提取现金的必须提供开立验资户时提交的现金缴款单回单联原件及原出资股东身份证件（原件、复印件各一份）。会计主管核对原缴存验资款时的记账凭证及原始凭证，主要审核以下内容：（1）出资人为个人的，有无提供出资人身份证件，有无出资人亲笔签名，凭证用途是否注明“投资款退回”。（2）支取现金的，收款人名称与原出资人的名称是否一致，与身份证件的姓名是否一致。（3）转账支付的，收款人名称、账号与原始凭证出资人的名称、账号是否一致。（4）销户申请书的账号、户名等要素是否正确。审核无误后在销户申请书上批注意见，交柜员进行销户处理。2交易操作（1）查询余额。柜员选择“2596查询账户基本信息”交易处理，将账户余额告知

22、客户，由客户填写记账凭证并签章（转账支取时客户还需填进账单）。（2）清息。柜员选择“2587清息”交易，结清验资账户利息，打印记账凭证和利息回单，加盖业务办讫章。（3）注销验资户。柜员选择“2521注册验资户撤销”交易处理,打印记账凭证、92过渡凭证和销户通知书（客户通知）。记账凭证加盖业务办讫章。销户通知书（客户通知）交客户，过渡凭证和支取凭证交后续柜员处理。（4）支取现金的，接收柜员通过“0602现金支取”交易将验资款退还客户；转账支取的，接收柜员通过相关子系统交易核销92过渡账户，将验资款退还出资人原汇缴账户。3后续处理会计主管审核无误后，将不予核准书等资料原件及销户申请书第三联等退还客

23、户，销户申请书第一、二联及不予核准通知书复印件、询证函专夹保管。1.2.2.2.4本行验资他行开户的验资款处理1受理审核会计主管接到客户提交的基本账户开户许可证正本、营业执照原件及复印件和撤销银行结算账户申请书，重点审核以下内容：（1）开户许可证、营业执照等资料是否完整、合规。（2）销户申请书的账号、户名等要素是否正确。审核无误后在销户申请书上批注意见，交柜员进行销户处理。2交易操作（1）核对余额。柜员选择“2596查询账户基本信息”交易处理，将账户余额告之客户，由客户填写记账凭证并签章（转账支取时客户还需填写进账单）。（2）清息。柜员选择“2587清息”交易，结清验资账户利息，打印记账凭证和

24、利息回单，加盖业务办讫章。（3）注销验资户。柜员选择“2521注册验资户撤销”交易处理,打印记账凭证、92过渡凭证和销户通知书（客户通知）。记账凭证加盖业务办讫章，销户通知书（客户通知）交客户留存，过渡凭证和支取凭证交后续柜员处理。（4）后续处理柜员选择相应的款项处理方式将验资款转入客户基本账户或一般账户。3后续处理会计主管对柜员提交的会计资料审核无误后，将开户许可证（开户核准通知书）、营业执照正本等资料原件及销户申请书第三联等退还客户，销户申请书第一、二联及开户许可证和营业执照正本复印件专夹保管。1.2.3账户维护1.2.3.1账户基本信息维护1基本规定（1）账户基本信息维护是营业机构根据与

25、客户签订的变更单位银行结算账户申请书（以下称申请书）以及相关材料，对其银行结算账户的账户名称、客户号、钞汇标志、账户性质、印鉴状态、收支种类、计息要素、协定存款、账页输出周期、限额控制方式、账户交易渠道、账户启用/终止日期、账户取现标志等基本信息进行维护。账户基本信息维护后即时生效。（2）人民币存款账户不能维护钞汇标志，系统开户时默认为“钞”户。（3）基本存款账户、一般存款账户和专用存款账户才能维护账户性质。（4）账户印鉴状态维护是对账户的印签进行挂失或解挂处理。账户印鉴挂失后，除批量交易和有权机关的强制扣划外，其它联机支付交易均不能办理；账户印鉴解挂后，系统自动恢复账户的全部结算功能。（5）

26、账户收支种类维护分为收支类、收入类、支出类三种类型。（6）账户计息要素维护包括计息周期、计息方式、贷方计息利率代码、借方计息利率代码和客户利息收入账号等内容。计息周期分为不计息、每季20日、不计息滚积数、利随本清四种类型，维护账户计息周期时，若将计息账户维护为不计息或不计息滚积数时，必须先对账户进行清息；若将不计息或不计息滚积数账户维护为计息时，系统自动将原有积数清零。个人结算账户的计息周期不能维护，保证金账户的计息周期可维护为利随本清。（7）账户协定存款维护是营业机构根据客户部门与客户签订的协定存款协议书，对协定存款的额度、利率等要素维护。账户协定存款维护仅限于基本存款账户或一般存账户，自维

27、护日起计算协定存款积数。（8）账户限额控制方式包括转账取现是否分开、收入是否增加限额两种，当账户限额控制方式维护为转账取现分开时，收入不能增加限额。（9）账户交易渠道有柜台、客户端、公网客户端、网上银行、电话银行五种，除注册验资户和保证金账户外，其他账户的交易渠道都可维护为关闭或启用。（10）维护账户启用/终止日期时，账户启用日期应在当前会计交易日期（含）之后，账户终止日期（含）之前。临时存款账户申请延长使用日期时，客户应在账户有效期限内向开户银行提交“临时存款账户展期申请书”，开户银行报中国人民银行当地分支行核准后进行账户启用/终止日期的维护。（11）账户取现标志维护。营业机构根据客户申请和

28、人民银行现金管理规定对基本存款账户、专用存款账户、临时存款账户、个人银行结算账户（支票）、外币存款账户取现标志进行维护。2受理审核客户申请变更账户基本信息时，须提交变更银行结算账户申请书及相关的变更资料原件和复印件，非法定代表人或单位负责人办理的，还须出具法人授权书、代理人身份证件原件及复印件。会计主管对客户提供的变更资料及办理人身份审核无误后，在复印件上加盖“与原件核对一致”章，在变更银行结算账户申请书上批注审核意见并签章后，交柜员进行账户维护。3交易操作（1）柜员选择“2518账户基本信息维护”交易，根据变更事项，变更账户名称、客户号、钞汇标志、印鉴状态、收支种类、计息要素、协定存款、账页

29、输出周期、限额控制方式、账户交易渠道、启用/终止日期、账户取现标志等信息。打印记账凭证，加盖业务办讫章。（2）选择“2543收费”交易收取变更信息手续费，打印记账凭证和客户回单，加盖业务办讫章。4后续处理（1）柜员将变更申请书、变更资料及客户回单等交会计主管，印鉴变更的还要求登记新的印鉴卡。（2）会计主管审核柜员递交的会计资料无误后，将客户回单和变更资料原件等退还客户。（3）核准类账户还需将变更银行结算账户申请书、开户资料交指定人员两个工作日内送人行核准。收到经人行核准退还的资料后，应及时将变更申请书第三联、开户许可证正本等资料退还客户，开户许可证副本交柜员维护核准号。（4）会计主管将开户许可

30、证副本等相关变更资料复印件专夹保管。1.2.3.2账户支控方式维护1受理审核营业机构根据客户变更账户支控方式申请，约定账户新的支控方式和交易渠道。会计主管检查申请账户状态是否正常，符合要求的在申请书上签署意见后交柜员办理。2交易操作（1）柜员选择“2514账户支控方式维护”交易处理，打印记账凭证和客户回单，加盖业务办讫章，客户回单交客户。（2）选择“2543收费”交易收取信息维护手续费。打印记账凭证和客户回单，加盖业务办讫章，客户回单交客户。维护后的支控方式即时生效。1.2.3.3账户通存通兑维护1受理审核客户向营业机构提交开通账户通存通兑申请，会计主管确认申请账户状态正常且账户性质不是注册验

31、资户和保证金账户后，在申请书上签署意见后交柜员办理。2交易操作柜员选择“2513账户通存通兑维护”交易，根据申请内容维护通存范围和通兑范围，打印记账凭证和客户回单，加盖业务办讫章。客户回单交客户。选择“2543收费”交易收取信息维护手续费，打印记账凭证和客户回单，加盖业务办讫章。客户回单交客户。1.2.3.4账户支付限额维护1基本规定（1）账户支付限额维护是营业机构根据客户申请对其银行结算账户支出额进行控制。账户支付限额维护后即时生效，账户对外支付时，系统自动按客户约定的限额进行控制。（2）账户支付限额的控制方式账户支付限额的控制方式有收入不增加限额和收入增加限额两种。控制方式为收入不增加限额

32、的，账户发生收款业务时，支出限额不发生变化，账户对外支付时，支付金额小于或等于相应支付限额。控制方式为收入增加限额的，账户发生收款业务时，等额增加账户的支出限额。（3）账户支付限额的控制范围账户支付限额的控制范围有现金、转账支出分别控制和不分开控制两种，现金和转账支付出分别控制时，取现限额与转账支出限额之间没有联系，即取现限额与转账支出限额互相不受影响。（4）单笔限额小于等于日限额，日限额小于等于月限额，不定期支出限额大于等于日限额。账户发生对外支付时，系统同时检查所有支付限额（从小到大），只要满足其中一个控制条件，账户就受到支付限额控制支付交易不成功。（5）不定期支出限额起始日期必须在当前会

33、计日期之后，不定期终止日期（含）之前。（6）将已进行支付限额控制的账户修改为不控制时，系统自动清除账户所有限额的累计额，但对已开通支付限额的账户修改其支付限额时，系统不清除限额的累计额；修改账户不定期支出限额的“不定期起始日期”时，系统自动清除不定期支出限额的累计额。（7）不定期支出限额到期后，账户不再受不定期支出限额的控制。其它支付限额到期后，在日终、月终后累计限额自动清零，限额即可重复使用。（8）在账户有支付限额控制下发起的联机支付交易，集团内部上、下级账户的支付限额相互间不受限制。集团客户账户维护支付限额后，只控制实际的对外支付额，集团上下级账户之间的上存、支取、上划、下拨，以及收费、付

34、息、还贷等业务不受限额控制，但是批量代扣业务除外。（9）对有支付限额控制的账户进行抹账、冲正处理时，系统根据限额的控制方式，自动调整支付限额。借方红字冲账时，如果是限额期限内的错账，则减少账户支出累计额；如果限额期限外的错账，不调整账户支出累计额。借方蓝字补账时，若账户的剩余支出累计额足以支付，则补记限额期限内错账后，累加账户的支出累计额，而补记限额期限外的错账，不调整账户的支出累计额；若账户的支付限额不足支付，则无论是何种限额（包括剩余支付累计额），也不管是冲正还是抹账，都必须重新维护账户支付限额，再进行借方蓝字补账或重记账。冲正的不论是现金支付还是转账支付业务，调整的支付限额都是转账支出限

35、额。2受理审核会计主管根据客户与银行签订的申请书，确认账户状态正常后在申请书上签署意见，交柜员处理。3交易操作（1）柜员选择“2519账户支付限额维护”交易，对申请人账户的单笔取现限额、单笔转账支出限额、日取现限额、日转账支出限额、月取现限额、月转账支出限额、不定期取现限额、不定期转账支出限额、不定期起始日期、不定期终止日期等要素进行维护。打印记账凭证和客户回单，加盖业务办讫章。客户回单交客户，客户申请书交会计主管随账户资料专夹保管。（2）柜员选择“2543收费”交易收取信息维护手续费，打印记账凭证和客户回单，加盖业务办讫章，客户回单交客户。4注意事项（1）当转账取现不分开控制时，取现限额禁止

36、输入，限额以转账支出限额为准。（2）当选择收入增加限额时，账户支出的限额随着收入的增加而增加。（3）输入“不定期取现限额”和“不定期转账支出限额”时，必须输入“不定期起始日期”和“不定期终止日期”。1.2.3.5现金管理签约/解约1受理审核客户向营业机构提出书面申请使用或停用现金管理类产品，会计主管确认账户性质不是注册验资账户和保证金账户后签署意见，交柜员处理。2交易操作柜员选择“2569 现金管理签约/解约”交易处理，打印记账凭证和客户通知。3后续处理客户通知加盖业务办讫章后交客户，客户申请书交会计主管随账户资料专夹保管。1.2.4协助查询、冻（解）结、扣划1.2.4.1基本规定1协助查询是

37、指金融机构依照有关法律或行政法规的规定以及有权机关查询的要求，将单位或个人存款的金额、币种以及其它存款信息告知有权机关的行为。营业机构在办理协助查询业务时，经办人员应当核实执法人员的工作证件，以及有权机关县团级以上（含，下同）机构签发的协助查询存款通知书。2协助冻结是指金融机构依照法律的规定以及有权机关冻结的要求，在一定时期内禁止单位或个人提取其存款账户内的全部或部分存款的行为。营业机构办理协助冻结业务时，经办人员应当核实以下证件和法律文书：有权机关执法人员的工作证件；有权机关县团级以上机构签发的协助冻结存款通知书，法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，应当由主要负责人签字；人民法

38、院出具的冻结存款裁定书以及其它有权机关出具的冻结存款决定书。3协助扣划是指金融机构依照法律的规定以及有权机关扣划的要求，将单位或个人存款账户内的全部或部分存款资金划拨到指定账户上的行为。营业机构办理协助扣划业务时，经办人员应当核实以下证件和法律文书：有权机关执法人员的工作证件；有权机关县团级以上机构签发的协助扣划存款通知书，法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，应当由主要负责人签字；有关生效法律文书或行政机关的有关决定书。有权机关要求提取现金的，金融机构不予协助。4对协助有权机关查询、冻结、强制扣划存款的，涉及银行内控制度中的核实、授权和审批工作时，应当严格按内控制度及时办理相关手

39、续，不得拖延推诿。冻结单位或个人存款的期限最长为六个月。要求续冻的，有权机关应在冻结期满前办理续冻手续，逾期未办理续冻手续的，视为自动解除冻结措施，由柜员手工解冻。在冻结期限内，只有在原作出冻结决定的有权机关作出解冻决定并送达解除冻结存款通知书的情况下，营业机构才能对已经冻结的存款予以解冻。对已被人民法院冻结的财产，其他人民法院可以进行轮候冻结。有权机关要求对已被冻结的存款再行冻结的，营业机构不予办理并应当说明情况。 5针对两个以上有权机关对同一单位或个人的同一笔存款采取冻结或扣划措施时，应当优先协助最先送达协助冻结、扣划存款通知书的有权机关办理冻结、扣划手续。两个以上有权机关对营业机构协助冻

40、结、扣划的具体措施有争议的，应当按照有关争议机关协商后的意见办理。6账户冻结时，账户冻结方式为“全封”或“半封”的，账户状态必须为正常或部分冻结。账户冻结方式为“部分冻结”的，账户可多次进行部分冻结,冻结金额累加，并可大于账户当前可用余额。账户冻结解冻时，必须按照原冻结要素解冻。对系统冻结的账户，必须由原系统解冻，不能在柜台操作。7有权执法机关扣划单位款项时，柜员必须通过强制扣划交易处理，且被扣划账户必须是被有权机关冻结。部分冻结的账户强制扣划时，强制扣划金额大于等于有权机关部分冻结金额的，系统自动解除该笔冻结状态，同时生成解冻记录和一条强制扣划记录；强制扣划金额小于有权机关冻结金额的，系统自

41、动维护原冻结记录的冻结金额（新冻结金额=原冻结金额已扣划金额），同时产生一条强制扣划记录。全封、半封的账户强制扣划时，扣划成功后，系统不能自动解除该账户的冻结状态，柜员根据有权执法机关的协助扣划存款通知书的内容进行相关处理。存在多笔冻结的账户强制扣划时，可扣划的金额最高不能超过此笔有权机关强制扣划的金额与账户可用余额（账户可用余额=账户余额-累计冻结金额）之和。8存在资金归集关系的账户冻结时，必须先冻结该账户的资金归集关系，再按普通账户的冻结进行处理；解冻时，先解冻账户，再解冻资金归集关系。9平等账户资金池、虚拟资金池中各账户的冻结解冻按照相关规定及规则处理。1.2.4.2业务操作1.2.4.

42、2.1协助查询有权机关要求查询客户存款时，会计主管按规定审核有权机关执法人员证件是否符合规定，协助查询存款通知书上所列账户的开户行是否为本行，客户账号、户名是否相符；查询个人存款的，协助查询存款通知书上身份证件号码是否与银行留存资料一致，审核无误后，在协助查询存款通知书上签章后交柜员办理。柜员选择“2504有权机关查询”交易处理，打印记账凭证和查询通知书，核对无误后，在协助查询存款通知书回执联填写查询结果，登记协助查询、冻结、扣划登记簿并交执法人员签字确认。协助查询存款通知书回执联加盖业务专用章后交执法人员，协助查询存款通知书与协助查询、冻结、扣划登记簿一并专夹保管。1.2.4.2.2协助冻结

43、有权执法机关要求冻结客户存款时，会计主管按规定审核有权机关执法人员证件是否符合规定，协助冻结存款通知书上所列被冻结单位账户的开户行是否为本行，客户账号、户名是否相符；冻结个人存款的，协助冻结存款通知书上身份证件号码是否与银行留存资料一致，审核无误后，在协助冻结存款通知书上签章后交柜员办理。柜员选择“2507账户冻结”交易处理。打印记账凭证、冻结通知书和回单，核对无误后，在协助冻结存款通知书回执联填写冻结结果，登记协助查询、冻结、扣划登记簿并交执法人员签字确认。协助冻结存款通知书回执联加盖业务专用章后交执法人员；协助冻结存款通知书和其他法律文书与协助查询、冻结、扣划登记簿一并专夹保管；客户回单加

44、盖业务办讫章后交客户。1.2.4.2.3续冻作出原冻结决定的执法机关需要延长冻结的，应在冻结期满前凭有效的法律文书到营业机构重新办理冻结手续。会计主管按规定审核有权机关执法人员证件是否符合规定，协助延期冻结存款通知书相关要素与原协助冻结存款通知书是否一致，审核无误后，在协助延期冻结存款通知书上签章后交柜员办理。柜员选择“2515账户续冻”交易处理，打印记账凭证和客户回单，在协助延期冻结存款通知书回执联填写续冻结果，登记协助查询、冻结、扣划登记簿并交执法人员签字确认。延期冻结存款通知书回执联加盖业务专用章交有权机关执法人员；延期冻结存款通知书和其他法律文书与协助查询、冻结、扣划登记簿一并专夹保管

45、；客户回单加盖业务办讫章后交客户。1.2.4.2.4解冻被冻结的账户解冻时，会计主管按规定审核有权机关执法人员有效证件是否符合规定，解冻机关是否为原作出冻结的有权机关，解除冻结存款通知书相关要素与原协助冻结存款通知书是否一致，审核无误后，在解除冻结存款通知书上签章后交柜员办理。柜员选择“2508账户解冻”交易处理，打印记账凭证和客户回单，在解除冻结存款通知书回执联填写解冻结果，登记协助查询、冻结、扣划登记簿并交执法人员签字确认。解除冻结存款通知书回执联加盖业务专用章交有权机关执法人员；解除冻结存款通知书与协助查询、冻结、扣划登记簿一并专夹保管；客户回单加盖业务办讫章后交客户。账户状态为系统冻结

46、的，柜面不得作解冻处理。1.2.4.2.5协助扣划有权机关扣划客户存款时，会计主管按规定审核有权机关执法人员证件和提供的资料是否齐全、合规，协助扣划存款通知书上所列被扣划单位账户的开户行是否为本行，客户账号、户名是否相符，扣划个人存款的，协助扣划存款通知书上身份证件号码是否与银行留存资料一致，审核无误后，在协助扣划存款通知书上签章后交柜员办理。柜员选择“2511强制扣划”交易处理，强制扣划款项转入92过渡账户，打印记账凭证、92业务过渡凭证和客户回单，记账凭证、客户回单加盖业务办讫章，强制扣划款项按规定转入有机关指定账户。登记协助查询、冻结、扣划登记簿并交执法人员签字确认，协助扣划存款通知书和

47、有关法律文书与协助查询、冻结、扣划登记簿一并专夹保管，客户回单交客户。1.3销户处理1.3.1流程图示1.3.2业务操作1受理审核客户申请销户时应提供以下资料：（1）撤销银行结算账户申请书。（2）未用重要空白凭证清单、未用重要空白票据和结算凭证。存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具书面承诺，造成损失的，由其自行承担。（3）核准类账户开户许可证正本。（4）法定代表人（单位负责人）身份证件复印件，非法定代表人或单位负责人办理的，还须出具法人授权书、代理人身份证件原件及复印件。（5）加盖预留印鉴的支票。会计主管应重点审核销户申请书上销户人的名称、账号、印章等要素是否齐全、正确；检查该账户是否正常、是否属于现金管理类账户；是否结欠银行贷款和