银行巴塞尔新资本协议实施知识问答手册.doc

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1、银行巴塞尔新资本协议实施知识问答手册前 言 本手册将以新资本协议上述三大支柱的内容为主线展开，但为了提高手册知识普及的效果，问题的编排上并没有采用新资本协议的行文顺序，手册的基本结构如下： 第一部分将引导读者了解巴塞尔新资本协议相关的背景知识，有助于读者更好地理解手册的整体结构安排； 第二部分至第四部分是读者了解银行风险管理的起点，将介绍风险管理的一些基本概念，包括风险的定义、资本的定义、风险与资本的关系三大部分内容； 第五部分的主要目的是让读者从整体上对新资本协议及我国银监会在风险计量方面的主要要求形成框架性理解，因此将主要介绍上述第一支柱对信用风险、市场风险以及操作风险在风险计量方面的整体

2、方法论体系，而并不会涉及过于细节的技术问题； 第六至第八部分分别介绍新资本协议以及我国银监会针对新资本协议实施在风险计量结果应用、资本验证、风险治理结构等三方面的内容； 第九部分将介绍新资本协议第二支柱和第三支柱的主要内容，由于银监会目前对第二和第三支柱的监管指引尚未正式出台，因此该部分仅介绍新资本协议的内容； 第十部分和第十一部分将围绕新资本协议在我国银行业的实施状况以及我行的实施安排而展开，希望我行员工能够通过了解这两部分内容加深对我行实施新资本协议这一重大决策的认同感，并在今后的工作中积极协助推进这一巨大工程的开展。 另外，由于银监会对我国商业银行实施新资本协议的实施细则正在制定过程中，

3、截止2009年3月仅公布了第一批五个监管指引，因此本手册的内容将以新资本协议的要求为主要依据，对于银监会已经出台相关细则的内容则以银监会的要求为准，为了避免混淆，每个问题的回答中都说明了其依据。 目录 目 录 第一部分 认识巴塞尔新资本协议 . 6 1、 什么是巴塞尔新资本协议？制定这一协议的目的是什么？ . 6 2、 巴塞尔新资本协议和1988年旧协议之间有怎样的关系？ . 7 3、 巴塞尔银行监管委员会是什么？有哪些主要成员？主要的职责是什么？ . 7 4、 巴塞尔新资本协议的整体框架是什么？ . 7 第二部分 认识风险 . 9 （一） 风险是什么各类风险的定义 . 9 5、 什么是银行风

4、险？ . 9 6、 什么是信用风险？ . 9 7、 什么是市场风险？ . 10 8、 什么是操作风险？ . 10 9、 什么是银行账户利率风险？ . 10 10、 什么是集中度风险？ . 10 11、 什么是流动性风险？ . 11 （二） 风险来自哪里风险暴露定义 . 11 12、 什么是交易账户、银行账户？ . 11 13、 银行账户和交易账户的主要风险包括哪些？ . 11 14、 新资本协议以及银监会对银行账户的分类有何要求？ . 12 15、 什么是一般公司风险暴露？ . 12 16、 什么是中小企业风险暴露？ . 12 17、 什么是专业贷款风险暴露？ . 13 18、 什么是金融机构

5、风险暴露？ . 13 19、 什么是主权风险暴露？ . 13 20、 什么是零售风险暴露？ . 14 21、 什么是股权风险暴露？ . 14 22、 什么是资产证券化风险暴露? . 15 第三部分 认识资本 . 16 23、 什么是账面资本？ . 16 24、 什么是监管资本？ . 16 25、 什么是经济资本？ . 17 第四部分 风险与资本的关系 . 18 26、 管理风险对银行有什么重要性？ . 18 27、 风险和资本之间存在什么关系？ . 18 28、 什么是预期损失？如何抵御预期损失？ . 19 29、 什么是非预期损失？如何抵御非预期损失？ . 20 30、 什么是风险加权资产、

6、资本充足率和最低资本要求？ . 20 31、 什么是资本的压力测试？ . 21 32、 新资本协议对压力测试有哪些基本要求？ . 21 第五部分 风险计量及资本计算 . 23 （一） 信用风险的计量 . 23 33、 新资本协议第一支柱对信用风险的总体要求是什么？ . 23 34、 新资本协议框架下银行可以采取什么方法量化银行账户信用风险？ 24 35、 什么是标准法？ . 24 36、 什么是内部评级法？什么是内评法的初级法和高级法？ . 24 目录 37、 内部评级法适用于哪些风险暴露？是不是所有的上述信用风险暴露都要应用内部评级法？要遵循什么原则？ . 24 38、 内部评级法的核心风险

7、参数（风险因素）有哪些？ . 25 39、 什么是违约概率？ . 25 40、 什么是违约损失率？ . 25 41、 什么是违约风险暴露？ . 25 42、 什么是期限？. 25 （二） 信用风险缓释. 26 43、 什么是信用风险缓释，它对资本有什么影响？ . 26 44、 标准法下合格的信用衍生工具有哪些？ . 26 45、 内部评级初级法下合格的信用风险缓释工具有哪些？ . 26 46、 内部评级高级法下合格的信用风险缓释工具有哪些？ . 26 47、 什么是抵质押品？ . 26 48、 什么是净额结算？ . 27 49、 什么是保证担保？ . 27 50、 什么是信用衍生工具？ . 2

8、7 （三） 市场风险的计量 . 27 51、 第一支柱对内部模型法计量市场风险资本的范围有何要求？ . 27 52、 新资本协议框架下银行可以采取什么方法量化市场风险？ . 27 53、 什么是市场风险标准法？ . 28 54、 什么是市场风险的内部模型法？ . 28 55、 商业银行使用内部模型法需要满足哪些定性要求？ . 28 56、 采用内部模型法计量市场风险资本需要满足哪些定量要求？ . 29 57、 商业银行采用内部模型法还必须定期开展压力测试，对压力测试主要有哪些一般性的要求？ . 29 58、 什么是止损限额（Stop Loss Limit）？ . 29 59、 返回检验（Bac

9、k Testing）是什么？对内部模型返回检验的结果有什么含义？ . 错误！未定义书签。 60、 流动性风险是否需要计提资本？流动性风险管理体系的主要内容是什么？ . 30 （四） 操作风险的计量 . 30 61、 对操作风险可以采用哪些计量方法计算资本需求？ . 30 62、 什么是操作风险的基本指标法？ . 30 63、 什么是操作风险的标准法？ . 31 64、 采用标准法需满足哪些条件？ . 32 65、 什么是高级计量法，商业银行使用高级计量法有什么定性要求？ . 32 66、 什么是风险与内控自我评估（RCSA）？ . 32 67、 什么是损失事件类型？ . 33 68、 什么是关

10、键风险指标（KRI）？. 33 69、 什么是业务持续性计划（BCP）？ . 33 第六部分 资本计量方法的验证 . 34 70、 为什么要对资本计量方法进行验证？验证的目标是什么？ . 34 71、 资本计量方法验证的范围是什么？ . 35 72、 验证工作分为哪几个阶段？ . 35 73、 什么是定量验证方法、定性验证方法？ . 35 74、 什么是信用风险内部评级体系的验证？主要包括哪些内容？ . 35 75、 什么是市场风险内部模型验证？主要包括哪些内容？ . 35 第七部分 对银行风险管理组织架构及职能职责方面的要求 . 36 目录 76、 董事会和高级管理层在银行资本管理方面的职能

11、职责是怎样的？ . 36 77、 信用风险的管理方面对各相关部门有哪些职责要求？ . 36 78、 市场风险的管理方面对各相关部门有哪些职责要求？ . 37 79、 操作风险管理方面对各相关部门有哪些职责要求？ . 37 第八部分 新资本协第二支柱和第三支柱 . 38 （一） 新资本协议第二支柱对监管当局监督检查的要求 . 38 80、 第二支柱的主要内容和目标是什么？ . 38 81、 监督检查的四项主要原则是什么？ . 38 82、 内部资本充足率评估程序（ICAAP）是什么？ . 39 83、 “原则一”要求银行应当定期对其风险管理程序进行检查，以确保其完整性、准确性和合理性，检查的范围

12、包括什么？ . 39 84、 “原则二”要求监管当局对银行的内部资本充足率进行定期检查，定期检查的内容和具体方法方式包括什么？ . 39 85、 什么是超额资本？银行为什么要保持超额资本？ . 40 （二） 新资本协议第三支柱对信息披露的要求 . 40 86、 什么是第三支柱市场约束？ . 40 87、 披露的目的是什么？ . 40 88、 披露的频率如何？ . 41 89、 披露的基本原则是什么？ . 41 90、 新资本协议对哪些风险类别的披露提出了明确要求？ . 41 第九部分 中国银行业实施进展 . 42 91、 银监会对银行资本的主要监管要求是什么？ . 42 92、 我国哪些银行要

13、实施新资本协议？ . 43 93、 银监会对中国银行业实施新资本协议的整体时间安排是怎样的？ . 43 94、 银监会针对新资本协议实施的法规/监管指引体系是怎样的？ 错误！未定义书签。 95、 银监会目前针对新资本协议实施发布了哪些政策法规/监管指引？ . 43 第十部分 招行的新资本协议实施 . 44 96、 我行实施新资本协议的总体目标是什么？ . 44 97、 我行实施新资本协议规划的项目群有哪些？ . 44 98、 哪些部门需要参与到新资本协议实施的工作中？ . 45 99、 我行实施新资本协议的组织架构是怎样的？ . 45 100、 招行在信用风险方面的实施目标是什么？为了实现这些

14、目标需要开展哪些方面的工作？ . 45 101、 招行在市场风险方面的实施目标是什么？为了实现这些目标需要开展哪些方面的工作？ . 46 102、 招行在操作风险方面的实施目标是什么？为了实现这些目标需要开展哪些方面的工作？ . 46 第二部分 认识风险 第一部分 认识巴塞尔新资本协议 1、 什么是巴塞尔新资本协议？制定这一协议的目的是什么？ 答：巴塞尔新资本协议是巴塞尔银行监管委员会在1988年巴塞尔资本协议（也称为1988年旧协议）的基础上制定的第二版国际银行资本协议，在经历了长达5年的修订后，于2004年6月正式推出。该协议以国际活跃银行的实践为基础，详细地阐述了监管当局对银行集团的风险

15、监管理念和方法建议，针对以资本管理为核心的风险管理提出了银行需要达到的最低标准，并通过对商业银行资本充足率的约束，来激励商业银行建立完整而全面的风险管理体系，以达到保证全球银行体系稳健经营的目的。 制定新协议主要是为了推动国际银行业采用更好的风险管理方法，进一步加强国际银行系统的安全和稳定，同时保持国际间银行资本充足率管理的一致性，从而避免国际银行间的不公平竞争。 新资本协议的重要意义在于它不仅为银行的内部风险管理提供了可供参考的统一框架和标准，同时也为各国及地区的银行监管第二部分 认识风险 当局提供了有力的监管工具和标准，在国际交往日益频繁的现代社会，新资本协议被越来越多的国家和地区银行所采

16、纳。 2、 巴塞尔新资本协议和1988年旧协议之间有怎样的关系？ 答：巴塞尔新资本新协议是1988年旧协议的修改版，新协议保持了与旧协议的连贯性，同时又有新的发展，汲取了国际金融业的经验和教训。从整体结构上看，新协议在88年协议的基础上清晰确定了三大支柱内容：一是最低资本要求，二是监督部门对资本充足率的监督检查，三是市场约束。在最低资本要求方面，在旧协议涵盖的信用风险和市场风险的基础上，增加了对操作风险的资本要求；另外，新协议为三大风险的计量规定了由简到繁的几种方法，一方面提高了资本监管的风险敏感度，另一方面也为银行的风险管理留下了充分的自由空间。同老协议相比，新协议更具前瞻性，同时也更注重各

17、种因素的平衡和协调。 3、 巴塞尔银行监管委员会是什么？有哪些主要成员？主要的职责是什么？ 答：巴塞尔银行监管委员会（以下简称委员会）是由十国集团的中央银行行长在国际货币与银行市场刚刚经历了剧烈的动荡之后，于1974年底设立的银行法规与监管事务委员会。该委员会在1975年2月召开首次会议，并随后每年定期召集三至四次会议。 委员会成员由比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国、美国和西班牙组成。各国由中央银行和该国负责审慎银行监管的当局（如果中央银行不负责银行监管）作为代表。2009年3月，中国、澳大利亚、巴西、印度、韩国、墨西哥和俄罗斯成为巴塞尔委员会的新成员，

18、至此，巴塞尔委员会成员扩大为20国。 4、 巴塞尔新资本协议的整体框架是什么？ 答：巴塞尔新资本协议由三大支柱构成，一是最低资本要求，二是监管当局的监督检查，三是市场约束（如下图）： 第二部分 认识风险 第一支柱是最低资本要求，即最低资本充足率达到8。第一支柱要求银行对信用风险、市场风险和操作风险建立相应的风险量化和管理体系，并对风险量化方法的选择给银行以较大的自由度，目的是使银行对风险更敏感，使其运作更有效。 第二支柱是监管当局的监督检查。其基本原则是监管机构应该根据银行的风险状况和外部经营环境，要求银行保持高于最低水平的资本充足率，确保银行有严格的内部体制确保风险和资本有效匹配，有效管理资

19、本需求。 第三支柱是市场约束。要求银行通过有效及时的信息披露提高信息的透明度，使外界对银行的财务、管理等有更好的了解。新协议第一次引入了市场约束机制，让市场力量来促使银行稳健、高效地经营以及保持充足的资本水平。 其中第二支柱是第一支柱有效的配套实施手段，第三支柱有效补充其他两大支柱。 支柱1 最低资本三个支柱的概念支柱 3 披露 支柱 2 监督检查 第二部分 认识风险 第二部分 认识风险 （一） 风险是什么各类风险的定义 5、 什么是银行风险？ 答：风险，通常指多种不确定因素对盈利性造成的负面影响。银行遭遇的不确定性及银行经营结果的不确定性就是银行风险。例如，宏观经济环境的变化对银行经营有着全

20、面、广泛、深入和显著的影响；银行客户的诚信行为对银行有着深刻、潜在和巨大的影响；市场利率和汇率等指标对银行有着最直接的影响；甚至银行员工每天的工作行为和电脑系统运行状态等很多方面都对银行有着不可忽略的影响。这些多方面的因素对于银行经营产生的影响在本质上是不确定的，其影响的结果也是不确定的，不确定性是风险形成的根源。 6、 什么是信用风险？ 答：信用风险是指交易对手未能履行约定契约中的义务而给银行造成经济损失的风险。典型的表现形式包括借款人发生违约或信用等级下降。借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务/银行贷款、未能履行合同义务而发生违约时，债权人或银行必将因为未能得到预期的收益而承担财务上的损

21、失。信用等级下降也是信用风险的一种表现形式，虽然这并不意味着违约的必然发生，但发生违约的可能性会增加。 第二部分 认识风险 7、 什么是市场风险？ 答：广义的市场风险存在于银行的交易和非交易业务中，指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。具体包括利率风险、汇率风险、商品风险、股票价格风险和期权风险等。 8、 什么是操作风险？ 答：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。新资本协议以及银监会商业银行操作风险监管资本计量指引中所指的操作风险包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。 9、 什么是银行账户利率风险？ 答：银行账户利

22、率风险是指利率水平、结构等要素的变动所导致银行账户资产、整体收益和经济价值遭受或有损失的风险。银行账户利率风险主要有重新定价风险，基准风险，收益率曲线风险和期权性风险四种类型。 10、 什么是集中度风险？ 答：集中度风险是指任何可能造成巨大损失（相对于银行的资本、总资产或总体风险水平）、威胁银行健康或核心业务能力的单个风险暴露或风险暴露组合所产生的风险。信用集中风险通常是银行中最实质的风险集中。出现信用集中风险的情形包括： （一）交易对手集中风险，由于银行对同一个交易对手或多个风险高度相关的交易对手具有较高的风险暴露而产生的风险； （二）地区集中风险，银行对同一地区交易对手具有较高的风险暴露而

23、产生的风险； （三）经济行业集中风险，银行对同一经济行业具有较高的风险暴露而产生的风险； （四）信用风险缓释集中风险，银行由于采用单一的抵质押品、由单个交易对手提供贷款担保或产生的风险； （五）其他集中风险，银行识别的其他可能给银行带来损失的单个风险暴露或风险暴露组合。 第二部分 认识风险 11、 什么是流动性风险？ 答：流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法获得充足资金或无法以合理成本获得充足资金以应对资产增长或到期债务支付的风险。 流动性风险可以分为融资流动性风险和市场流动性风险。融资流动性风险是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法有效满足资金需求的风险；市场流动性风险

24、是指由于市场深度不足或市场动荡，商业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险。 （二） 风险来自哪里风险暴露定义 12、 什么是交易账户、银行账户？ 答：交易账户是指为交易目的、或规避交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品的头寸。交易账户包括：银行从事自营而短期持有并旨在日后出售或计划从买卖的实际或预期价差、其他价格及利率变动中获利的金融工具头寸；为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸； 为规避交易账户其他项目风险而持有的头寸。 根据银监会商业银行银行账户信用风险暴露分类指引，银行账户是指所有未划入交易账户的表内外金融工具承担风险的部分，一般指那些流动性较差或者持有时间较长的资产和

25、负债所构成的头寸。银行账户主要包括存款、贷款等传统银行业务，也包括为银行账户头寸进行避险用的衍生产品，这些业务不以交易为目的，性质上较为被动，较少考虑短期市场因素波动的影响。 13、 银行账户和交易账户的主要风险包括哪些？ 答：银行账户和交易账户与各类风险的对应关系可以简单概括为下图： 来源：Financial Risk Manager Handbook (Forth Edition) 银行的资产银行账户（持有到期） 交易账户（为交易而持有） 信用风险市场风险操作风险信贷资产所有的衍生产品（交易对手信用风险） 固定收益债券（利率风险） 股票（股票价格风险） 外汇（汇率风险） 商品（商品风险）

26、第二部分 认识风险 其中，银行账户中最主要的风险是信用风险，最主要的表现形式是信贷资产中由于客户违约而使信贷资产发生损失。银行账户是信用风险管理的重点所在，为此新资本协议专门针对银行账户的信用风险管理从风险识别、风险计量、风险缓释、资本计提等多个方面提供了全面体系化的工具。另外银行账户还存在一定的汇率风险，商品风险等。 交易账户中最主要的风险是一般市场风险，包括了利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险、期权风险等，另外对于交易账户，银行还需要考虑特定风险和交易对手信用风险可能给银行带来的损失。 14、 新资本协议以及银监会对银行账户的分类有何要求？ 答：银行账户信用风险暴露分类工作应遵

27、循以下原则： （1）重要性原则。商业银行的重要业务和资产类别应单独分类，对规模较小且风险程度较低的，可简化或合并分类。 （2）及时性原则。根据客户类别和业务实际，商业银行应及时确定每笔业务的风险暴露类别。 （3）持续性原则。银行账户信用风险暴露分类标准应保持相对稳定，调整风险暴露分类应遵循严格、审慎的政策和流程。 （4）全面性原则。银行账户的所有信用风险暴露都应划分到相应的类别。 根据信用风险特征，银监会在新资本协议实施的相关监管要求中指出，银行应当将银行账户信用风险暴露分为主权风险暴露、金融机构风险暴露、零售风险暴露、公司风险暴露、股权风险暴露、其他风险暴露。其他风险暴露主要指合格的购入应收

28、账款和资产证券化暴露。 15、 什么是一般公司风险暴露？ 答：根据银监会商业银行银行账户信用风险暴露分类指引的要求，一般公司风险暴露是指商业银行对公司、合伙制企业和独资企业及其他非自然人的债权，但不包括对主权、金融机构和纳入零售风险暴露的企业客户的债权。一般公司风险暴露是商业银行最主要的信用风险来源，一般公司风险暴露中还包括两类风险特征比较特殊的风险暴露：中小企业风险暴露和专业贷款风险暴露。 16、 什么是中小企业风险暴露？ 答：根据银监会发布的商业银行银行账户信用风险暴露分类指引，中小企业风险暴露是商业银行对年销售额（近3年销售额的算术平均值）不超过3亿元人民币的企业债务人的债权，同时，单户

29、授信总额500万元（含）以下和企业资产总额1000万元（含）以下，或授信总额500万元（含）以下和企第二部分 认识风险 业年销售额3000万元（含）以下微小企业贷款，可作为零售风险暴露进行处理。 17、 什么是专业贷款风险暴露？ 答：专业贷款是指公司风险暴露中同时具有如下特征的债权： （1）债务人通常是一个专门为实物资产融资或运作实物资产而设立的特殊目的实体。 （2）债务人基本没有其他实质性资产或业务，除了从被融资资产中获得的收入外，没有独立偿还债务的能力。 （3）合同安排给予贷款人对融资形成的资产及其所产生的收入有相当程度的控制权。 在我国，银监会在商业银行银行账户信用风险暴露分类指引中指出专业贷款可以划分为项目融资、物品融资、商品融资和产生收入的房地产贷款。而在新资本协议中除了上述四个子类别，还包括高变动性商用房地产。 与一般公司类风险暴露相比，专业贷款的数据较少，数据的同质性较差，银行自己建立违约概率模型和违约损失率模型的难度更大。并且，通常情况下，专业贷款因资产专用性强并且期限比一般公司风险暴露