银行分行对公通存通兑业务操作规程.rtf
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1、1银行分行对公通存通兑业务操作规程银行分行对公通存通兑业务操作规程(修订稿)为确保我行对公通存通兑业务的顺利实施,依据票据法、支付结算办法、支付结算会计核算手续、中国银行福建省分行对公通存通兑业务管理办法等,特制定本操作规程。一、通存业务的处理 (一)现金代收业务 交易行接到我行辖内任一联网机构的客户缴存现金业务时,出纳员按有关现金管理制度的要求清点现金,并与现金缴款单的金额核对一致后,加盖现金收讫章和出纳员私章,出纳员应及时将第二联缴款单传递给会计记账员,记账员在“8616 通存代收现金”交易代码下,认真核对缴款单位的账号及户名,无误后以现金缴款单作为通存凭证进行账务处理:经办人员在“861
2、6-通存代收现金”交易中录入收款人账户行机构号、收款人账号、金额等内容后,核对电脑联机显示的收款人名称是否与现金缴款单上的收款人帐号及户名相符,单笔金额在 25 万以上 100(含)万以下的业务要经主管人员在现金缴款单第二联背面签章授权;100 万以上 500 万(含)以下的业务要经高级主管人员在现金缴款单第二联背面签章授权。系统提示交易成功后,电脑自动产生一笔会计分录,会计分录为:Dr:部门内部客户号(现金)7011 001 Cr:9 机构号 600(对公通存通兑资金清算)9048 001账户行:Dr:9 机构号 600(对公通存通兑资金清算)9048 001 C:客户号(单位活期存款)80
3、9*001经办柜员须在存折打印机放入电脑凭证,打印出通存(代收)现金分录单,并补打传票流水账,与现金缴款单一并交复核人员进行勾对,复核人员应认2真核对现金分录单与现金缴款单是否相符,超权限业务是否经有权人在现金缴款单第二联背面签章授权。确认交易正确后,在现金缴款单第一联上加盖“现金收讫”章,并注明“只作受理依据,不作为入帐传票”的字样后提交客户;第二联加盖“现金收讫章”(有经办人、复核人、授权人签章),并在缴款单右上角加盖“通存通兑业务”章,作为电脑打印的通存(代收)现金分录单的附件,收款人的回单由帐户行提供作为客户入帐的凭证。客户异地缴存现金的,交易行应按电子汇划的标准以现金方式向客户收取手
4、续费和邮电费。(二)转账代收业务 1、出票人为本机构客户,收款人为同一票据交换区域内的我行另一联网机构客户,办理转账代收业务的处理手续。出票人开户银行接到客户递交的支票及三联进账单,应认真审核:(1)支票是否是统一规定印制的凭证;支票是否真实;提示付款期限是否超过。(2)支票上的最终持票人名称与进帐单上的收款人名称是否一致。(3)出票人账户是否有足够支付的款项。(4)出票人的签章是否符合规定,与预留银行印鉴是否相符;使用支付密码的,密码是否正确。(5)支票大小写金额是否一致,与进账单上的金额是否相符。(6)支票必须记载的事项是否齐全,出票金额、出票日期、收款人名称是否更改,其他记载事项的更改,
5、是否由原记载人签章证明。(7)收付款人的账号及户名,与会计系统中的账号及户名是否严格一致。3经审查无误后,在“8618转帐支票通存通兑”交易中录入付款人账户行机构号、付款人账号、收款人账户行机构号、收款人账号、金额、支票号码等内容,核对电脑联机显示的收款人名称与支票及进帐单上的收款人名称是否一致,单笔金额在 25 万以上 100(含)万以下的业务要经主管人员在支票背面签章授权;100 万以上 500 万(含)以下的业务要经高级主管人员在支票背面签章授权。系统显示交易成功后,电脑自动产生一笔会计分录,会计分录为:交易行:Dr:客户号(单位活期存款)809*001 Cr:9 机构号 600(对公通
6、存通兑资金清算)9048 001账户行:Dr:9 机构号 600(对公通存通兑资金清算)9048 001 Cr:客户号(单位活期存款)809*001经办柜员须在存折打印机放入电脑凭证,打印出通存通兑转帐分录单,并补打传票流水账,加盖私章及“通存通兑业务”章,与转帐支票及三联进帐单一并交复核人员进行勾对。复核人员应认真核对通存通兑分录单与支票是否相符,超权限业务是否经有权人在支票背面签章授权。确认交易正确后,在进帐单第一联上加盖“转讫”章,并注明“只作受理依据,不作为入帐传票”的字样后提交客户;第二、三联加盖“转讫”章(有经办人、复核人、授权人签章),作为电脑打印的通存通兑转帐分录单的附件,收款
7、人的回单由帐户行提供作为客户入帐的凭证。2、出票人为系统外银行的开户单位,收款人为同一票据交换区域内的我行另一联网机构客户,办理转账支票委托收款时的处理手续。交易行接到客户递交的支票和三联进账单,应认真审查:(1)通过会计系统确认收款人是否确为我行联网机构客户,账号及户名是否严格一致。4 (2)支票是否是统一规定印制的凭证;支票是否真实;提示付款期限是否超过。(3)支票上的最终持票人,是否为同一票据交换区域内的我行另一联网机构客户,持票人的名称是否与进账单上收款人的名称一致。(4)出票人的签章是否符合规定。(5)支票的大小写金额是否一致,与进账单的金额是否相符。(6)支票必须记载的事项是否齐全
8、,出票金额、出票日期、收款人名称是否更改,其他记载事项的更改,是否由原记载人签章证明。(7)背书转让的支票是否按规定的范围转让,其背书是否连续,签章是否符合规定,背书使用粘单的,是否按规定在粘接处签章。(8)持票人是否在支票的背面作成“委托收款”背书并签章。经审查无误后,在第二联进账单上按票据交换场次加盖“收妥后入帐”的戳记,并预留持票人联系电话,以便退票后与持票人联系,将第一联进账单加盖清交受理章交客户,支票按票据交换的规定及时提出,俟退票时间过后,经主管授权,第二联进账单作贷方凭证,并在右上角加盖“通存通兑业务”章,第三联收账通知作会计分录单的附件,收款人开户银行次日打印收账通知,盖章后转
9、交收款人。3、汇款人为本机构客户,收款人为异地我行另一联网机构客户,办理电汇业务的处理手续。汇款人到开户银行办理电汇业务时,应向银行递交一式三联电汇凭证,第一联回单,第二联借方凭证,第三联发电依据。汇出行受理电汇凭证,应认真审查:5 (1)电汇凭证必须记载的各项内容是否齐全、正确。(2)电汇凭证上的汇款日期,是否为银行受理凭证的当日。(3)汇款人账户内是否有足够支付的余额。(4)汇款人签章是否与预留银行印鉴相符;使用支付密码的,密码是否正确。(5)收款人是否确为我行异地另一联网机构客户,账号及户名是否与会计系统上的严格一致。无误后,银行按电子汇划的标准向客户收取手续费和电子汇划费,记账员在“8
10、618”交易代码下录入凭证,经主管授权后转账,打印转账分录单作贷方凭证附件,并补打传票流水账,加盖私章及“通存通兑业务”章,一并交复核员,复核无误后,复核员加盖转讫章和私章,将第一联电汇凭证交汇款人,第二联作借方凭证。收款人开户银行次日打印收账通知,盖章后转交收款人。不直接入帐的电汇业务,如无收款人账号的汇款,不适用办理通存业务,仍按原规定办理。4、汇款由异地客户汇出,收款人为我行系统内同城另一联网机构或其辖属机构客户的处理手续。应汇入我行系统内同城另一联网机构或其辖属机构客户的款项,汇入本机构时,交易行经办人员应严格审查有关凭证上记载的收款人账号及户名,是否与会计系统上的账号及户名严格一致,
11、用途是否符合规定。审查无误后,通过柜组之间往来“999 临时存欠”搭桥,在“8618”交易代码下录入凭证(支票号码可全部按 0 输入),经主管授权后办理转账,打印转账分录单作贷6方凭证附件,并补打传票流水账,将电子联行收付款通知或清交凭证作贷方传票,并在右上角加盖“通存通兑业务”章,会计分录单作贷方凭证附件,收款人开户银行次日打印收账通知,盖章后转交收款人。交易行对有关内容存在疑义,如收款人账号及户名不符,收款人为异地联网机构客户的,不得办理通存业务,应按相关规定及时进行处理。5、银行结汇后,系统内非本机构客户的人民币资金进账手续。银行按有关规定结汇后,通过柜组之间往来“999*临时存欠”,将
12、系统内非本机构客户的人民币资金划转会计记账柜,记账员审查无误后,在“8618”交易代码下录入凭证(支票号码可全部按 0 输入),经主管授权后办理转账,打印转账分录单作贷方凭证附件,并补打传票流水账。收款人开户银行次日打印收账通知,盖章后转交收款人。二、通兑业务的处理 (一)同城现金代付业务当收到其他联网机构客户提交的的现金支票提现时,经办人员应认真审查:(1)出票人是否确为我行同城联网机构客户,该帐户是否指定本机构为现金代付行,账号及户名是否严格一致。(2)现金支票是否是统一规定印制的凭证;支票是否真实;提示付款期限是否超过。(3)出票人、收款人的签章是否符合规定。(4)现金支票必须记载的事项
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