银行内部控制制度.doc
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1、银行内部控制制度第一章 总则第一条 为加强公司内部控制建设,规范经营行为,保证诚信、合规运作,防范和化解各类风险,维护公司资产安全,提升经营管理水平,维护投资者、贷款当事人的合法权益,保障公司经营战略目标的实现。根据中华人民共和国贷款法、贷款公司管理办法、贷款公司治理指引、企业内部控制基本规范、企业内部控制配套指引等有关法律、法规的要求,结合公司实际情况制定本制度。第二条 本制度所称的内部控制是公司为实现发展战略和经营目标,以完善公司治理、提升企业核心竞争力为手段,通过制定和实施一系列的制度、程序和方法,由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、对风险进行事前评估、事中控制、事后监督和纠正
2、的动态过程和机制。内部控制的核心含义是职责分离、形成健全的内部约束机制和前台、后台相互支持、相互监督、逻辑有序的机制。第三条 公司建立健全内部控制的目标:(一)确保国家法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行;(二)确保公司财务报告及相关信息披露真实、准确、完整、及时和公平;(三)确保公司自主财产和贷款财产的独立、安全和完整;(四)确保公司风险管理体系的有效性,最大限度地减少或规避风险,增强风险防范能力;(五)建立统一、规范、有效运行的内部控制体系,进一步完善和优化公司的内部控制,保证公司协调、持续、快速发展,促进公司实现发展战略。第四条 公司董事会对内部控制执行情况进行评估。第五条 审计委员会负
3、责监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况,协调内部控制审计及其他相关事宜。第六条 公司经营管理层负责经营环节内部控制体系的相关制度建立和完善,全面推进内部控制制度的执行,检查公司各职能部门制定、执行各专项内部控制相关制度的情况。第七条 公司审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作。第八条 公司内部控制主要内容为内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个方面。第二章 内部控制环境第九条 内部环境包括公司法人治理结构和议事规则、组织结构、权责分配、经营风格与发展战略、人力资源政策、企业文化等。第十条 公司依据国家有关法律法规和 公司章程,建立科学有效的职责分工和组织架构,确
4、保各项工作权责到位:(一)股东大会是公司最高权力机构;(二)董事会依据 公司章程和股东大会授权,对公司经营进行决策管理;(三)监事会依据 公司章程和股东大会授权,独立行使公司监督权,对董事会、总经理和其他高级管理人员、公司财务进行监督;(四)总裁及其他高级管理人员,依据公司章程和董事会授权,对公司日常经营实施管理;(五)公司依据经营实际需要设置职能管理部门。各职能管理部门贯彻执行职责和业务范围内的规章制度,编制各项业务流程,修订并完善业务管理规范,并负责实施;第十一条 公司明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序,确保决策、执行和监督相互分离,形成有效制衡。第十二条
5、公司坚持“合规、稳健、持续、创新”的发展理念,在守法合规前提下,积极进行制度创新、管理创新、业务创新、产品创新,以“健康、可持续”为发展目标。第十三条 公司制定有利于持续发展的人力资源管理制度,加强员工选聘、培训和继续教育,不断提升员工素质。第十四条 公司不断加强企业文化建设,培育积极向上的价值观和社会责任感,倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神,树立全员合规意识,强化风险防控。第三章 风险评估第十五条 风险评估旨在及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略,确保将风险控制在企业风险承受度以内。第十六条 公司设定风险评估目标,管理层针对目标确定风险
6、承受水平,并采取必要的行动来管理风险。第十七条 公司建立风险评估机制,对风险进行有效分析,准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险,确保风险分析结果的准确性,结合风险承受限度,权衡风险与收益,制定风险应对策略。第十八条 公司综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略,实现对风险的有效控制。第十九条 风险评估控制职责(一)风险控制委员会为风险管理和评估控制的领导机构,对管理层及相应职能部门的风险管理和评估工作进行指导和监督。(二)总裁是公司风险管理的第一负责人,各部门总经理是本部门风险管理的第一责任人,负责权限内各类风险的管理和评估工作。(三)合规风控部定期对公司及各职能
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