金融学专业毕业论文(设计)宁波银行中小企业贷款风险控制研究.doc
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1、浙江万里学院商学院毕业论文(设计)题 目宁波银行中小企业贷款风险控制研究金融学专业,2006级2班金融系学生姓名专业班级指导教师系、别学生学号毕业论文(设计)独创性声明本人郑重声明所提交的毕业论文(设计)是本人在指导教师的指导下进行的研究工作及取得的研究成果。除文中特别加以标注的地方外,论文中不包含他人已经发表的学术成果或者他人为获得高等院校学位而使用过的材料,论文(设计)中不涉及任何知识产权纠纷。否则,本人将承担一切责任。学生签名:_ _ 日 期: _ 摘 要众所周知,宁波中小企业占了企业的90%以上,但是由于中小企业规模小、财务不透明、管理不规范、监督制度不完善等原因导致其向银行融资比较困
2、难,宁波银行却独辟蹊径,根据地域特点,专门向中小企业提供贷款服务,这种不走寻常路的方针引起了社会各界的极大关注,尤其是其风险控制方法成为各方关注的焦点。本文分析了宁波银行贷款管理实际情况,说明其控制风险的方法主要是通过调查第一还款来源和第二还款来源实现,第一还款来源主要调查实际经营管理者的资信,查阅企业财务报表,了解企业上下游客户会计结算情况等内容,第二还款来源主要调查贷款抵押物情况。文章通过对宁波银行贷款的正反两方面的案例总结出了其控制风险的措施包括:银行通过对企业贷款前的筛选,贷款中的管理与检测,贷款后的问题处理等方式控制贷款风险的发生。当然,银行还需完善自身的监督、管理制度,以减少银企之
3、间的信息不对称,防范市场风险、信用风险、操作风险的发生。企业应加强自身经营管理的能力,规范财务报表,使信息透明化,以便让银行能够及时得到企业的信息,使企业能更顺利的在银行融到所需的资金,使企业更快更好的发展。关键词:银行贷款;中小企业还款来源;风险控制AbstractSMEs account for 90% of the enterprises, but because of its small size, financial opaque, management was not standardized, the supervisory system for SMEs, partly bec
4、ause of imperfections in the financing of SMEs become more difficult, its mode of financing, mainly from bank loans, national financial capital, debt, etc. Bank of Ningbo is a small and medium enterprises as the core banking business, this article will be through bank loans, Ningbo, case analysis an
5、d comparison on its risk-controlled approach is mainly through the first source of repayment, namely the investigation of the actual managers, reporting to understand the upstream and downstream customers accounting for the situation and that the second source of repayment, collateral to realize the
6、 situation. Bank of Ningbo and through a case study made a number of responses: banks, through pre-screening of corporate loans, loan management and testing, such as loan deal with the problem after the control of credit risks from occurring, but banks need to improve their own oversight, management
7、 systems, in order to reduce the information asymmetry between banks and enterprises to prevent market risk, credit risk, operational risk from occurring. Enterprises should strengthen their management capacity, standardized financial statements, so that transparency of information in order to allow
8、 banks to obtain corporate information, so that enterprises can more smoothly in the bank to the required financial resources to enable enterprises to better and faster development.Key words: Bank loan risk; SME repayment; Risk Management目 录1 商业银行对中小企业贷款风险概述11.1 市场风险11.2 信用风险21.3 操作风险22宁波银行中小企业贷款风险管
9、理方式32.1 中小企业融资的一般方式32.2 中小企业贷款风险来源42.3 宁波银行关于中小企业贷款风险管理办法42.3.1 第一还款来源风险控制42.3.2 第二还款来源风险控制53 宁波银行中小企业贷款案例分析63.1 成功案例63.2 失败案例63.2.1 借款63.2.2 无力还款73.2.3 宁波银行采取的风险控制措施73.3 案例分析83.3.1 从第一还款来源分析83.3.2 从第二还款来源分析83.3.3 用SWOT矩阵分析94 宁波银行中小企业贷款风险控制对策104.1 贷款发放前的筛选104.2 贷款存续中的监测与管理114.2.1 计提贷款准备金114.2.2 用资本覆
10、盖非预期风险114.2.3 给贷款做“体检”114.3 贷款后的问题贷款管理124.3.1 帮助企业恢复正常经营,积极催收到期贷款124.3.2 债务重组134.3.3 宁波银行处理问题贷款的其它方式13结论15参考文献16致 谢17文献综述18外文文献译文21外文文献原文23在我国,中小企业已占了企业的99%,增加了就业率,发挥了劳动力成本低优势等。但多数商业银行在选择贷款对象时还是倾向于大企业,究其原因是大企业规模更大,财务更透明,风险较小。但是2008年的金融危机使中小企业的经营出现了较大的困难时,宁波银行却提出以中小企业业务为核心的发展战略,宁波银行这种不走寻常路的方针政策,引起了社会
11、各界的极大关注,大家关注其如何控制风险,怎样控制的风险才使不良贷款率压制在1%以内,本文将带着这些问题分析宁波商业银行中小企业贷款的风险控制,通过对宁波银行管理风险的方法与贷款案例的探讨,提出一系列对策,试图既能给商业银行控制贷款风险提供参考意见,又能帮助具有潜力的中小企业加快发展速度。1 商业银行对中小企业贷款风险概述中小企业贷款指银行向小企业法定代表人或控股股东(社会自然人)发放的,用于补充企业流动性资金等合法指定用途的贷款。中小企业贷款的特征包括:融资期限短,中小企业的贷款一般不超过3年,而大型企业的贷款可以长达十几二十年;贷款额度小,以宁波银行为例,中小企业的贷款额度在500万元以内;
12、限制性条款少,中小企业需要更多的处置灵活性,以适应其多变的管理,所以其一般限制条款较少;融资渠道少,中小企业融资一般通过向银行抵质押贷款,保证贷款,而大型企业则有信用贷款,政策贷款等。中小企业贷款风险的来源主要有以下几个方面。1.1 市场风险市场风险指因市场价格(股市价格、利率、汇率和商品价格)的不利变动而引起损失的风险。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。银行和客户都存在于宏观经济这个大市场环境里,宏观经济政策的变化可能会引起银行的问题贷款。当政府采取紧缩的财政、货币政策时有些企业的产品会滞销,从而可能无法偿还在银行的贷款金额;当经济运行处于萧条时期时,借款人可能因为经济的不景气而无法得
13、到预期的利润以致资金的流动出现困难,从而可能导致无法偿还贷款金额等。例如,2008年金融危机后,政府为刺激消费,采取扩张的货币政策降低市场利率,此时商业银行的贷款属于银行的一项资产,其资产在利率的下降中不断在贬值。1.2 信用风险信用风险指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成的经济损失。它可以是违约方拒绝提供所承诺的商品或服务也可以是无力按时偿还所欠的债务。信用风险可以为信用的授信者譬如向银行借款的企业不偿还贷款的风险,也可以是信用的接受者譬如银行因资金困难而不发放应发放的贷款。在我国,多数银行对中小企业是不发放信用贷款的,究其原因中小企业的财务部透明,规模不大,经营管理者素质不高,信用制度
14、不健全,与信用相关的制度,法制也不健全等。1.3 操作风险操作风险是由于内部程序、人员、系统的不完善或失误及外部事件造成损失的风险。其具体包括银行内部管理缺陷即一些银行高级管理人员利用职权点贷,迫于业绩压力过分追求短期利润,以贷款交换从而实现个人政治目的,缺乏有效的贷款监督并影响到贷款的及时足额收回,对单一客户或特定行业的贷款过于集中,对问题贷款疏于管理而使贷款恶化等行为;银行内部人员欺诈即个人私自成立企业或由其亲属成立企业然后通过其向银行骗取贷款等行为;借款人外部欺诈即企业欺诈通常包括向银行提供虚假信息或者获得贷款后将贷款用于企业主营业务外的其他业务等。操作风险在银行内部普遍存在,我们不能要
15、求每个员工任何时候都不出错,以下的失败案例中因信贷人员对贷款发放前的调查不严格,而导致贷款的风险大于预期。2宁波银行中小企业贷款风险管理方式宁波是以中小企业多而著称,在多而杂的企业里,银行如何选择潜在的优质中小企业作为其贷款的对象,银行对中小企业贷款风险管理办法,风险控制现状是我们必须认识的。以下将介绍商业银行现行的风险管理方法,并以宁波银行为例来介绍他们现行的对中小企业的风险管理方法。表1:宁波银行相关指标一览表20052006200720082009贷款总额277.60365.02491.56536.90存贷率52.2657.7963.9564.4965.88不良贷款率0.610.330.
16、360.920.91资料来源:宁波银行 2005-2009年度财务报告。2.1 中小企业融资的一般方式由于中小企业存在信用上的缺失,财务的不透明,规模小,管理不规范等方面的因素,加上银行对中小企业监督上的制度缺失,导致了中小企业融资变得比较困难,其融资范围与渠道相对于大企业窄的多。其融资方式主要是银行贷款,国家财政资金,负债等方式。由于中小企业的自有资本有限,所以经常通过亲戚,朋友借款,但这种负债方式的资金来源有限,数量有限。所以中小企业最重要的资金来源是银行的贷款,但是由于中小企业信用上的缺失,财务不透明等原因,多数银行对其贷款倾向采用抵押或担保的方式以防不良贷款的发生。当中小企业无法从银行
17、贷款时便倾向于合伙制,股份制的方式扩大资金,这种合伙制,股份制便是其融资的一种比银行贷款更简单,更容易的方式。也有些企业通过一些非银行金融机构筹集资金例如投资公司、企业集团的财务公司等,但通过这种方式的中小企业一般为高科技,发展较快速的企业,一般的制造业企业很难以这种方式贷到款。还有一些受国家支持的中小企业因其行业的特殊性而可以从国家得到发展资金,但能从国家融资的企业一般都是国家控股或参股的企业。2.2 中小企业贷款风险来源 中小企业作为这个社会不可缺少的一部分,发挥着促进就业,具有降低劳动力成本优势的同时,也存在着很多问题,国内外很多学者从不同的角度、方面研究过中小企业资金来源困难而导致其发
18、展受限制的原因, 大致为中小企业成立时间较短,规模较小,自有资本偏少,管理者素质不太高,财务管理水平较低等问题而导致贷款的风险大,也有研究证明是银行的管理监督体制还不到位。但中小企业贷款风险来源大致如下。大多数中小企业属于家庭经营,或者从个体经营户发展而来,因而经营管理者的素质往往比较低,经营管理不规范,财务管理制度不健全,有些企业为了得到银行的贷款,会将很多信息修改,而银行又无法完整的获得企业的财务信息,导致银企之间的信息不对称,如果银行给企业贷款则要承担过大的信用风险,给银行带来贷款损失的可能性加大;大多数中小企业对贷款的需求具有紧迫性,频率高等特点,而这种需求特点与银行贷款原则相悖,从而
19、银行很难给中小企业贷款;很多中小企业分布于城乡各处,而多数都设在小城镇上,这些小城镇上的经济组织有限,一般很难找到符合银行要求的担保人从而导致企业贷款失败。由于银行对中小企业贷款风险大,管理费用高,所以只有较高的贷款利率才能吸引银行,加上中小企业的信贷技术大多是大企业信贷技术的翻版,由于两种企业规模上的差别,使用与大企业相似的管理模式使成本增加,中小企业出于成本考虑又会放弃在银行贷款;银行对信贷利率的管制,限制了中小企业用信贷方式贷款的可能性。2.3 宁波银行关于中小企业贷款风险管理办法宁波银行是一家是以中小企业业务为核心的银行,其贷款不良率一直控制在1%以内,明年的目标是0.8%。为什么宁波
20、银行可以将风险控制的比同行业好,但是不良贷款却又一直存在着,带着这些问题,通过对宁波银行的走访,发现他们主要是通过对第一还款来源即企业依靠自身的经营收入和第二还款来源即以担保方式控制风险,并主要通过第一还款来源和第二还款来源对风险进行预测和分析。2.3.1 第一还款来源风险控制(1)调查实际经营管理者由于中小企业多为拥有者自身管理经营,所以宁波银行在对中小企业发放贷款的第一步便是要对实际经营管理者进行调查,包括个人资产状况、爱好、个人信用记录、婚姻稳定情况、个人工作简历等。其中爱好主要是看其是否有什么不良嗜好譬如赌博,包养情妇等,如果有不良嗜好将会使风险增加;个人信用记录则通过中国人民银行网查
21、看,因中国人民银行网有各个银行对每个人的信用汇总,所以只要贷款人进入便可查看借款人的信用状况,信用记录一直良好的人,贷款风险相对较小;婚姻稳定情况则是看他是否结婚,结了婚的比未结婚的稳定,有孩子的比没孩子的稳定,婚姻状况越稳定贷款安全性则越高。(2)报表报表是分析其财务状况,经营能力的主要依据,主要包括资产负债表和利润表。在分析资产负债表时则是通过应收账款、预付款、固定资产等来判断其财务状况,应收账款少,预付款、固定资产比例合适说明贷款风险小;利润表则主要分析收入科目,收入是判断其经营能力最好的数据,但也能看出其财务报表是否真实;最后将两张报表结合起来分析报表判断是否真实,有否可疑。(3) 了
22、解上下游客户会计结算情况宁波银行认为在分析中小企业是否能按时还款,其上下游客户的结算情况是非常重要的,并将从主要供应商和资金怎样结算两方面来分析。主要供应商之间付款方式一般可分为货到付款(一般要有一定百分比预付款)和款到出货(一般都是在银行融资)两种主要方式。银行的贷款风险随主要供应商的资金结算方式不一样而不同,货到付款相对款到出货风险小。2.3.2 第二还款来源风险控制第二还款来源主要是担保物情况。可大致分为(土地、房产等)抵押,(存货、原料)质押,保证,信用等担保方式。其中抵押风险最小,抵质押包括贷易融一般以第三者房地产做抵押,便捷融须以自身房地产作抵押的一种贷款方式。当借款人无力还款时,
23、银行至少还有实物可拍卖,所以风险相对较小;保证分为专保融即由专业担保公司保证,友保融一般由企业给借款企业作保证。保证方式的贷款风险介于抵质押贷款和信用贷款之间。这种方式的贷款也是常见的;信用担保方式风险最大,在宁波银行几乎不用此种方式进行贷款,一是因为中小企业的信用难以查询,二是因为银行对中小企业的信用监控还不到位。3 宁波银行中小企业贷款案例分析3.1 成功案例宁波某制造厂成立于2006年,注册资金20万。该厂加工制造鲜花辅材。该厂企业主从事鲜花行业16年,最终自己独立办厂。每年收入20多万元。08年,原料价格猛涨,该企业主感觉经营困难,资金周转慢,无法及时补充原材料。考虑到该业主从业经验的
24、丰富,客户源的稳定,在市区有一套店面房,一套商品房,家庭婚姻子女状况稳定,又有去义乌拓展业务的计划。宁波银行通过调查分析针对该企业的情况,决定以贷易融 贷易融:向小企业提供的房地产抵押项下的公开授信额度方式贷款20万元整,抵押物为其市区的店面房。一年过去了,企业的销售收入已达30余万元,还清银行贷款。3.2 失败案例3.2.1 借款宁波选中选服饰有限公司注册资金为150万元,股东结构为法人代表张先生夫妻双方张先生53.5%、其妻46.4%。公司主营服装加工生产,产品以外贸为主(主要通过进出口公司代理),公司在鄞州古林租有土地和厂房。企业主要实际经营者为张先生夫妇。其提供的财务报表显示2008年
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