规范银行贵金属垫货销售业务流程.doc

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1、关于规范银行贵金属垫货销售业务流程（试行各省分行、直属分行营运管理部： 为进一步缩短分行贵金属实物到货周期，减少客户提货等待时间，经总行与贵金属合作公司协商，现决定在全行范围内试行贵金属“垫货销售”模式。现将有关事项通知如下：一、业务定义“垫货销售”是指由贵金属合作公司预先将实物垫货至各分行，待实物售出后，再由分行以售出日订货价格向贵金属合作公司下单订货、支付货款的一种销售模式。凡采用垫货方式销售的商品必须经过总行个金部批准，并由总行个金部统一纳入特许商品系统产品目录管理。二、垫货销售业务流程目前，垫货业务操作采取先将垫货实物装入分行“垫货商品专用寄库款箱”后寄库保管，待出售后再将垫货商品库存

2、转为分行正常采购商品库存的模式进行。（一）垫货申请。1.由分行个金部发起垫货申请。分行个金部经办人员填写银行贵金属垫货申请单（见附件1，以下简称垫货申请单），送个金部高级经理或分管高级经理审批签字后，加盖部门印章传真至合作公司。2.合作公司收到分行垫货申请单，确认无误后盖章回传分行个金部。3.分行个金部负责将盖章回传的垫货申请单复印后，将原件交分行重控物品管理员作为入库依据，复印件留存个金部备查。 （二）垫货入库。1.供货商将垫货商品送至分行，并将银行贵金属垫货到货单（见附件2，以下简称垫货到货单）提交分行重控物品管理员。2.垫货商品到货后，重控物品管理员将实物、垫货到货单与原垫货申请单中所列

3、商品明细进行逐一匹配（包括产品种类、数量等）。核对无误后，双人将商品放入“垫货商品专用寄库款箱” 寄库保管。3.对于垫货商品，分行暂通过核心系统“综合记账（091010）”交易按产品种类以每件1元登记垫货商品表外账，会计分录为：收：90201-00013代保管有价值品-垫货模式金银章币4.分行重控物品管理员负责建立银行贵金属垫货产品手工登记簿（见附件3，以下简称登记簿），详细登记垫货商品入库信息。（三）垫货库存转采购库存。1.分行个金部每日应汇总统计当日商品销售数量，对于涉及销售垫货库存商品的，经办人除向贵金属合作公司下单、付款外，还需填写银行贵金属垫货转库申请单（见附件4，以下简称转库申请单

4、）（申请单需经分行个金部负责人签字并加盖分行个金部公章），连同分行订货订单复印件交分行重控物品管理员。2.分行重控物品管理员收到转库申请单及分行订货订单后，核对分行订货订单订货产品种类数量与转库申请单是否一致。核对一致后，双人从 “垫货商品专用寄库款箱”取出相应种类、数量的商品，双人将贵金属及配套证书装特许商品专用寄库款箱（柜）寄库保管，入库流程遵循银行特许商品销售业务管理办法（交银办2010171号）相关规定。3.完成转库后，柜员通过核心系统“综合记账（091010）交易”登记垫货商品出库表外账并启动“472001-产品入库”完成入库。相关会计分录为：付：90201-00013代保管有价值品

5、-垫货模式金银章币收：90201-00004代保管有价值品（金银章币）（该条分录由“472001-产品入库”交易联动完成）4.完成入库后，分行重控物品管理员在登记簿中详细登记垫货商品出库信息。（四）垫货库存退/换货出库。1.垫货贵金属未售出时，如需退/换货，分行应与合作单位协商办理实物退货或换货手续。2.退、换货时，由分行个金部确定退换货品种、数量，填写相应供应商的退换货确认单，与贵金属合作公司联系确定退换货时间、退换货实物运送方式。3.分行个金部应将经确认的退换货确认单及退货时间、退货实物运送方式通知分行重控物品管理员，由其与合作公司办理退换货实物交接。4.交接完成后，分行登记出库表外账，相

6、关会计分录为：付：90201-00013代保管有价值品-垫货模式金银章币5.分行重控物品管理员在登记簿中详细登记垫货商品出库详细信息。三、其他（一）基于目前系统功能现状，为满足分行业务需要并兼顾工作效率，总行拟定了上述暂行流程。同时，总行正在统一开发贵金属营运平台，该系统上线后，将支持垫货模式下的全流程管理，届时总行将另行下发上线通知和新的操作流程。（二）垫货商品的入库、交接及查库等实物交接管理流程应遵循银行特许商品销售业务管理办法（交银办2010171号）及各项现金出纳制度中的相关规定。附件：1.银行贵金属垫货申请单2.银行贵金属垫货到货单3.银行贵金属垫货产品手工登记簿4.银行贵金属垫货转库申请单银行营运管理部二一二年九月二十六日