离岸金融业.doc

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1、离岸金融中心离岸金融中心是指一般来说，各国的金融机构只从事本币存贷款业务，但第二次世界大战之后，各国金融机构从事本币之外的其它外币的存贷款业务逐渐兴起，有些国家的金融机构因此成为世界各国外币存贷款中心，这种专门从事外币存贷款业务的金融活动统称为离岸金融(offshorefinance)。也就是说，任何国家、地区及城市，凡主要以外币为交易(或存贷)标的，以非本国居民为交易对象，其本地银行与外国银行所形成的银行体系，都可称为离岸金融中心。以欧洲美元市场为例，它是一种非常典型的离岸金融中心，它是一种自由交易、不受管制之自由的国际金融市场。离岸金融业务是属于批发性银行业务，存贷款金额大，交易对象通常是

2、银行及跨国公司，其业务通常为引进外来资金，再将资金贷给外国。个人投资者也可以通过机构进行投资。理论上主要离岸金融中心可分为三类: 1、以伦敦为代表的伦敦型离岸金融中心。其特点：经营的货币是境外货币，市场的参与者可以经营离岸金融业务，又可以经营自由市场业务。在管理上没有什么限制，经营离岸业务不必向金融当局申请批准。2、以纽约为代表的纽约型离岸金融中心，经营离岸业务的本国银行和外国银行必须向金融当局申请。经营离岸离岸金融业务可以免交存款准备金，存款保险金的优惠，享有利息预扣税和地方税的豁免权。离岸业务所经营的货币可以是境外货币，也可以是本国货币，但离岸业务和传统业务必须分别设立帐户。3、避税型离岸

3、金融中心，一般设在风景优美的海岛和港口，政局稳定，税收优惠，没有金融管制。这是我们通常意义上所说的离岸金融中心。近年来，世界上一些国家和地区如英属维尔京群岛（BVI）等纷纷以法律手段揣摩并培育出一些特别宽松的经济区域，允许国际人士在其领土上成立一种国际业务公司，这些区域一般称为离岸管辖区或称为离岸司法管辖区。而所谓离岸公司就是泛指在离岸管辖区内成立的有限责任公司或国际商业公司。 目前比较著名的离岸金融中心有英属维尔京群岛、开曼群岛、巴哈马群岛、百慕大群岛、西萨摩亚、安圭拉群岛等等。离岸公司与一般有限公司相比，主要区别在税收上。与通常使用的按营业额或利润征收税款的做法不同，离岸管辖区政府只向离岸

4、公司征收年度管理费，除此之外，不再征收任何税款。除了有税务优惠之外，几乎所有的离岸管辖区均明文规定：公司的股东资料，股权比例，收益状况等，享有保密权利，如股东不愿意，可以不对外披露。另一优点是几乎所有的国际大银行都承认这类公司，如美国的大通银行、香港的汇丰银行、新加坡发展银行、法国的东方汇理银行等。“离岸”公司可以在银行开立账号，在财务运作上极其方便。一般这类“离岸”地区和国家与世界发达国家都有良好的贸易关系。因此，海外离岸公司是许多大型跨国公司和拥有高额资产的个人经常使用的金融工具。国际离岸金融中心出自MBA智库百科(国际离岸金融中心(Offshore Financial Center，简称

5、OFC） 编辑国际离岸金融中心概述 国际离岸金融中心是一些国家和地区，特别是加勒比和南太平洋地区资源匮乏的发展中岛国，通过立法手段培育和发展一些特殊的经济区，允许国际自然人或者法人在其领土上从事各种离岸业务，并主要依靠低税或者免 税政策大力发展离岸金融业来吸引逃避本国税收和其它目的的国外资本，以发展本国经济。目前发展的比较好的几个离岸金融中心是英属维尔京群岛(British Virgin Islands，BVI)、巴拿马、开曼群岛、百慕大等，我国的澳门特别行政区也于1999年10月31日颁布了离岸法案，并于2000年中正式实施，希望能够充分利用香港的国际金融中心地位、内地的生产基地和澳门的税务

6、优惠政策，促进澳门的发展和大珠三角地区的经济融合。 国际离岸金融中心是指一，各国的金融机构只从事本币存贷款业务，但第二次世界大战之后，各国金融机构从事本币之外的其它外币的存贷款业务逐渐兴起，有些国家的金融机构因此成为世界各国外币存贷款中心，这种专门从事外币存贷款业务的金融活动统称为离岸金融(offshore finance)。也就是说，任何国家、地区及城市，凡主要以外币为交易 (或存贷)标的，以非本国居民为交易对象，其本地银行与外国银行所形成的银行体系，都可称为离岸金融中心。 国际离岸金融中心(Offshore Financial Center，简称OFC)，包括国际金融中心(IFC)、地区金

7、融中心(RFC)和簿记中心(Paper company or Shellbranch)。 以欧洲美元市场为例，它是一种非常典型的离岸金融中心，它是一种自由交易、不受管制之自由的国际金融市场。离岸金融业务是属于批发性银行业务，存贷款金额大，交易对象通常是银行及跨国公司，其业务通常为引进外来资金，再将资金贷给外国。个人投资者也可以通过机构进行投资。 编辑离岸金融中心的分类 理论上主要离岸金融中心可分为三类: 1、以伦敦为代表的伦敦型离岸金融中心。其特点：经营的货币是境外货币，市场的参与者可以经营离岸金融业务，又可以经营自由市场业务。在管理上没有什么限制，经营离岸业务不必向金融当局申请批准。 2、以

8、纽约为代表的纽约型离岸金融中心，经营离岸业务的本国银行和外国银行必须向金融当局申请。经营离岸离岸金融业务可以免交存款准备金，存款保险金的优惠，享有利息预扣税和地方税的豁免权。离岸业务所经营的货币可以是境外货币，也可以是本国货币，但离岸业务和传统业务必须分别设立帐户。 3、避税型离岸金融中心，一般设在风景优美的海岛和港口，政局稳定，税收优惠，没有金融管制。这是我们通常意义上所说的离岸金融中心。 近年来，世界上一些国家和地区如英属维尔京群岛（BVI）等纷纷以法律手段揣摩并培育出一些特别宽松的经济区域，允许国际人士在其领土上成立一种国际业务公司，这些区域一般称为离岸管辖区或称为离岸司法管辖区。而所谓

9、离岸公司就是泛指在离岸管辖区内成立的有限责任公司或国际商业公司。 目前比较著名的离岸金融中心有英属维尔京群岛、开曼群岛、巴哈马群岛、百慕大群岛、西萨摩亚、安圭拉群岛等等。 编辑离岸公司与一般有限公司的区别 离岸公司与一般有限公司相比，主要区别在税收上。与通常使用的按营业额或利润征收税款的做法不同，离岸管辖区政府只向离岸公司征收年度管理费，除此之外，不再征收任何税款。除了有税务优惠之外，几乎所有的离岸管辖区均明文规定：公司的股东资料，股权比例，收益状况等，享有保密权利，如股东不愿意，可以不对外披露。另一优点是几乎所有的国际大银行都承认这类公司，如美国的大通银行、香港的汇丰银行、新加坡发展银行、法

10、国的东方汇理银行等。“离岸”公司可以在银行开立账号，在财务运作上极其方便。 一般这类“离岸”地区和国家与世界发达国家都有良好的贸易关系。因此，海外离岸公司是许多大型跨国公司和拥有高额资产的个人经常使用的金融工具。 离岸金融市场 编辑离岸金融市场的概念离岸金融市场（offshore finance market），是指主要为非居民提供境外货币借贷或投资、贸易结算；外汇黄金买卖、保险服务及证券交易等金融业务和服务的一种国际金融市场，亦称境外金融市场，其特点可简单概括为市场交易以非居民为主，基本不受所在国法规和税制限制。离岸金融市场在60年代的兴起，使国际金融市场的发展进入了一个全新的发展阶段。 编

11、辑离岸金融市场兴起的原因50年代以后，国际经济关系发生了一系列重大变化： 第一，许多国家获得了政治独立，并渴望有一个能为它们提供不受任何一国管辖与影响的、资金可自由借贷的国际金融市场。 第二，跨国公司获得了巨大发展。它们不仅以对外直接投资为特点促使生产国际化，而且资本也国际化，迫切要求有一个灵活自由的资金贷放市场，以满足国际业务迅速发展和资金频繁调动的需要。 第三，一些短期资本持有者，鉴于美元总的地位相对下降和资本逃避的需要，也要求有一个不受各国法令管制的资金“避难所”。 第四，美国自从50年代开始，就连续发生国际收支逆差，大量美元流往境外，形成了“欧洲美元市场”，即境外美元市场。60年代后，

12、欧洲联邦德国马克、欧洲法国法郎、欧洲荷兰盾以及其他境外货币，也在这个市场出现，从而使欧洲美元市场发展成为欧洲货币市场。 欧洲货币市场是一个新型的国际金融市场。这种金融市场，最早出现在伦敦，以后在新加坡、纽约、东京、香港等地相继开设。 编辑离岸金融市场的类型从不同角度来看，离岸金融市场有不同的类型。从从事的业务范围来看，有混合型、分离型、避税型及渗漏型等离岸金融市场；从市场形成的动力来看，有自然渐成型和政府推动型离岸金融市场；从市场功能来看，有世界中心、筹资中心、供资中心及簿记中心等。下面我们仅从市场业务范围来考察离岸金融市场的类型。 1混合型离岸金融市场 该类型离岸市场的特点：离岸金融交易的币

13、种是市场所在地国家以外的货币，除离岸金融业务外，还允许非居民经营在岸业务和国内业务，但必须交纳存款准备金和有关税献，管理上没有限制，经营离岸业务不必向金融当局申请批准。我国香港离岸金融市场属此类型。 2分离型离岸金融市场 它是指没有实际的离岸资金交易，只是办理其他市场交易的记账业务而形成的一种离岸金融市场。该类型离岸市场的特点：离岸业务所经营的货币可以是境外货币，也可以是本国货币，但是离岸金融业务和传统业务必须分别设立账户；经营离岸业务的本国银行和外国银行，必须向金融当局申请批准；经营离岸业务可获得豁免交纳存款准备金、存款保险金的优惠，并享有利息预扣税和指一种把离岸业务与在岸业务分立，居民的存

14、款业务与非居民的存款业务分开，但允许离岸账户上的资金贷给居民的离岸金融市场。地方税的豁免权。纽约、东京、新加坡等离岸金融市场属此类型。 3避税或避税港型（taxhaventype）离岸金融市场 这种类型的离岸市场的特点：市场所在地政局稳定，税赋低，没有金融管制，可以使国际金融机构达到逃避资金监管和减免租税的目的。巴哈马和开曼以及百慕大等属于此类型。 4渗漏型离岸金融市场 这种类型的离岸市场兼有伦敦型和纽约型的特点，但最突出的特点是离岸资金可贷放给居民，即国内企业可以直接在离岸金融市场上融资。 编辑离岸金融市场作用离岸金融市场的产生和发展，有利于大量国际资本的流入，弥补国内资金缺口，使国内市场主

15、体能以更加灵活的方式和渠道筹资、融资；有利于缩小各国金融市场的时空距离，便利国际借贷资金成本的全球性降低；有利于引进大量现代化的金融技术工具和金融产品，促使东道国国内同业改进经营管理方式，提高服务质量和从业人员素质，加快金融创新；有利于加快东道国的金融监管向国际惯例靠拢，提高监管质量；有利于增加外汇收入，增加本国外汇储备；有利于调节东道国的国际收支，稳定国际经济金融秩序；有利于带来广泛的经济效益。 离岸金融市场作为一个高度自由灵活、快捷便利、高效新型的市场，它的建立必须具备以下条件：所在国或地区的政治和经济稳定；有发达的国内金融市场，完善的金融体系和经验丰富、运作高效的金融机构；有灵活自由的金

16、融法规制度及有利于市场发育的财税政策，放松或取消外汇管制，放松金融管理，提供减免税的优惠；有比较优越的经济和自然地理位置。 加勒比离岸金融业基本情况和特点一、 离岸金融业的由来和避税港介绍 离岸金融业的来源资金主要是出于避税的目的，而此项业务的提供地主要是一些资源匮乏的发展中的微小型国家，他们通常旅游资源丰富，基础设施及旅游配套的设施相对比较完善，如电讯、银行等行业比较发达。由于以上特征，这些国家都希望大力发展服务业，不断探讨新兴的行业以增加国内收入和就业，离岸金融业就是在这种背景下产生的。这些国家依靠低税收政策来吸引国外逃税的游资进入他们的金融机构，然后利用这些资金去国际市场投资。有些进入离

17、岸金融业的资金甚至是非法资金，通过离岸金融业务提供地来达到“洗钱”的目的。这一点在加勒比地区的此项业务中表现更加明显。离岸业务提供地通常被称作“离岸中心”或“避税港”，下面就对避税港的相关情况作一简单介绍： 避税港国家对本国居民可能征税，但通常不对离岸投资者征税。离岸地区对离岸投资者来说没有任何税赋：没有个人或企业所得税、没有资本利得税、没有外国投资税、汇出税、地产税、销售税、增值税等。在避税港成立的公司不要求提交财务报告，也不需要向其母国缴税。一般来说，每年只须缴纳不超过500美元的注册费用，但这是此类公司须缴纳的唯一费用。目前比较著名的避税港有加勒比地区的巴哈马、英属维尔京群岛、伯里兹、安

18、提瓜、特克斯与凯科斯、圣基兹与尼维斯等、亚洲的巴林和欧洲的卢森堡等地。其中，加勒比地区大多数岛国都是离岸金融业比较发达的地区。 避税港国家有严格的法律规定，明确禁止金融机构（包括银行、代理商、保险公司等）和咨询业人员（代理商、会计、律师、投资顾问等）将客户资料或有关会计资料泄露给任何第三方，不管第三方是个人、公司或政府等。这些法律规定任何泄露信息者可能被判一年以上的刑期并罚款至少1万美元。在避税港地区注册的企业形式大多是国际商务公司（IBC），IBC是经营私人业务的最好方式，这种公司完全是私人性质的，即使是注册地国家政府也不知道注册者本人、公司董事成员、股东情况和公司管理人员的身份，因此也永远

19、不会泄露此类信息。只有注册者知道他的公司的人员情况。注册地政府通常不知道注册者本人的情况，只知道有这么一家公司（如该公司每年按时交纳政府费用，这就表示该公司“信用良好”）及其注册日期。政府相关法规允许该公司在世界各地经营业务（但大多数IBC不允许在其母国从事经营活动，金融业务除外）。和美国公司一样，IBC可以由同一个人同时兼任公司股东、董事、总裁、代理或公司内部其他任何职务，一个人可以代表整个公司，不需要任何其他人。 离岸公司的股份发行与非离岸地区也不一样，他们具有高度的隐私权，股份持有人就是公司所有者，只有他/她本人知道他/她拥有某离岸公司的股份，因为股份发行不需要到政府机构登记。因此，离岸

20、公司的所有权是保密的，此类股份可以在完全保密的情况下进行买卖或交换。 二、加勒比地区离岸金融业的发展现状 概括地说，加勒比地区除几个有开采性资源的岛屿如牙买加、特多等国家外，其他较小的岛屿如安圭拉、安提瓜和巴布达、巴哈马、巴巴多斯、伯利兹、百慕大、开曼群岛、多米尼克、圣卢西亚、圣文森特和格林纳丁斯、英属维尔京群岛等国家和地区都有离岸金融业。他们的自然地理条件基本相似，没有或少有独立的加工业，国内消费品以进口为主，国民收入基本以旅游等服务业为主要来源，如安提瓜等小岛的旅游业收入基本占GDP的80%左右，他们都希望想方设法通过扩大服务业领域以增加就业，从而进一步增加国民收入，离岸金融业出现后，都成

21、为这些国家的新兴行业。他们纷纷制定相应的政策法规以鼓励和规范离岸金融业的发展。其中，巴哈马是世界头号离岸金融中心，同阿拉伯地区的巴林等被称为世界上最主要的离岸金融业集中地带。巴哈马1998年通过的信托法对离岸金融业的各个相关环节和有关从业人员的职责范围等做了明确规定，与此同时，他们还采取措施拓宽离岸资金的投资渠道并在汇率及税收等方面实行更加优惠的政策以吸引更多的离岸资金。 三、加勒比地区离岸金融业的运作方式和特点离岸金融业的通常做法是：离岸业务提供国对在其国内注册的离岸公司或金融机构所从事的业务提供免税待遇，注册公司只通过律师或会计师等在注册国办理注册手续并代理相关业务，政府对注册公司只收取一

22、定的注册费、注册代理费、董事提名费和受托费等有限的费用。实际上，离岸公司只在注册国注册，并不一定在那里从事实质性的业务经营活动，仅通过注册国过一道财务上的手续而避开来源国的税收监管，把资金用于境外经营业务，从而达到规避本国税收的目的。同时，各离岸金融业务提供国都制订相应的严格保密法律法规，以保证这些公司的隐私权。加勒比地区各国的离岸金融业运作方式大体也是这样，他们都制订了相应法规并不断完善配套服务体系，如安圭拉制订了国际商务公司协调法并推行在线注册等、安提瓜制订的国际商务公司法并成立了国际金融行业管理局、巴哈马的信托法等等。 由于离岸金融的这些特点，离岸金融业对国际资本有巨大的诱惑力。国际游离

23、资金和一些希望逃离本国税收监管的资金纷纷到这些国家注册离岸公司，从而刺激了离岸金融业的发展，与此同时，一些发达国家也纷纷制订相应法规，限制本国资金外流，如美国就限制在美国出版的报刊杂志上刊登宣传离岸金融服务的广告。 对离岸公司来讲，离岸业务的优点表现在以下几个方面： 1. 能更好地规避本国法律管制； 2. 如果他的财产由离岸公司拥有，则债权人不易追索； 3. 起诉离岸业务的法官要面临不同的司法体系限制； 4. 可以规避本国所得税和遗产税； 5. 有更强的保密性和隐私权； 6. 财产一旦进入离岸地区，则转移更加方便； 7. 离岸信贷方面的法律较国内信贷法律更具体，保护性更强； 8. 离岸中心财产

24、通常没有当地所得税、资本利得税、利润税、公司税、遗产税和汇出税等。 对离岸金融业务提供地来讲，开展离岸金融业务的好处表现在：1、可以增加国民就业，离岸金融业务的发展需要大批当地配套的工作人员，如会计师、律师、银行管理人员和公司秘书、房地产商等高级管理工作人员和因此派生的一般工作人员，如巴哈马就有大约1000人从事离岸业务。 2、通过对离岸公司注册收取的注册费和其他管理费等可以增加国家收入，巴哈马的离岸金融业务收入就超过其GDP的20%。 3、可以促进如旅游、房地产、餐饮等相关行业的发展。离岸金融业务的开展可以促进相关人员往来，有的还在注册地购买房地产，这样就可以带动相关行业发展。在加勒比地区的

25、离岸业务提供国注册离岸公司的程序比较简单，通常包括：1、在避税港国家注册公司，通常的公司形式是国际商务公司（IBC），IBC完全是私人性质的，注册者可以指定相关的管理人员，但只有注册者本人知道管理人员的身份，持股人身份保密，通过股权来实施所有权。 很多注册离岸公司的个人或组织不愿成为公司的所有人，这样，可以选择的方式就是创建一种离岸信托来实施对IBC股权的控制，这样，IBC的所有权就通过国外信托的方式而不是注册的组织或个人本身来拥有，这样同时还保护了IBC的隐私权，而且注册者本身还保持了对IBC的绝对控制，离岸信托还可以用于独立地拥有资产并传给下一代。 2、经营业务或从事投资活动时，IBC必须

26、拥有一个银行或代理商帐号。因此，第二步就是为公司开立一个银行或代理商帐号，这些帐号不一定在IBC的母国，所有的银行或交易记录在离岸保密法的规定下都严格保密，公司的注册人可以签署有关帐务并对自己的资金严格控制，离岸银行或中间商为注册人发放私人VISA或MASTER借记卡，注册者可凭卡在ATM机上提取现金或直接用于购买商品或服务。在这些环节中，完全私有的IBC和银行保密法保证了注册者相关业务或投资活动的绝对保密性。 3、一旦IBC注册完毕，使用银行帐号进行投资或经营活动时，注册者就需要一个离岸邮寄地址以便于离岸银行或代理商给注册者邮寄相关资料。他们通常使用一个精心制作的信封并秘密地快递到客户离岸公

27、司地址。使用离岸快递方式可以避免侵犯隐私权，因为它是将离岸业务的信件直接送达国内给居民或企业，这个地址要求有隐蔽性，信封上没有任何离岸业务的字样，从而保证相关内容不被外人知晓。 从以上注册和运作程序可以看出，离岸金融业务的每一道程序都强调高度的保密性和隐私权，从而对那些希望逃离本国税收监管的企业或个人产生了巨大的诱惑力。尽管离岸业务的经营管理成本通常比国内高，原因是因为他们要受到国外的司法管辖，但仅节省下来的税收就足以弥补此类成本，而且在国外开立银行帐号可以逃避本国法律管制，比在国内更加安全，且比国内银行利息更高，并可作为进入国际证券市场如互助基金、期货与外汇交易等的一种途径。因此，离岸金融业

28、务提供国才得以吸引世界各地的资金来源。 四、加勒比地区离岸金融业的发展前景1、电子商务的出现一方面促进了离岸业务的发展，它使银行等相关业务机构之间的联系和离岸公司的信息传输变得更加方便快捷，同时还可以绕开有些国家的限制，更方便地宣传此项业务，从而吸引更多的外来资金；另一方面，电子商务的发展为国际资金转移提供了新的渠道，从而在某种程度上减少了离岸金融业的业务量。 2、离岸金融业的前景看好，它为吸引外资提供了一个新的来源途径。每年流入离岸金融业的资金要寻求投资渠道，不断改善投资环境，以吸引这些资金到投资，如目前开曼、百慕大、萨摩亚、马绍尔、马绍尔、维尔京群岛、美国德拉瓦等公司离岸业务集中地就是目前

29、外资主要来源地之一。中国离岸金融改革17年 从深圳、到上海浦东再到天津滨海新区，经过17年漫长探索之后，中国外汇体制改革试点终于迈出了最勇敢的一步。外汇体制改革试点的第一阶段是批准深圳开展离岸金融业务。1989年5月，招商银行获准在深圳开办离岸银行业务，其后深圳发展银行、广东发展银行及其深圳分行、工商银行和农业银行深圳分行相继获得离岸银行业务牌照，后因遭遇东南亚金融危机被监管部门全部叫停。直到2002年6月，中国人民银行总行发文批准招商银行和深圳发展银行全面恢复离岸业务，同时允许总行设在上海的交通银行和浦东发展银行开办离岸业务，离岸金融市场在上海起步。虽然不少地方政府和其他商业银行对经营离岸业

30、务抱有极大兴趣和渴求，但到目前为止，中央银行只对上述四家中资银行发放了离岸银行业务经营许可，而且在管理上均是按“试点”和“试验”的标准进行审慎监管。据中国人民大学财政金融学院副院长赵锡军了解，已经开办此项业务的银行表示这种两头在外的“离岸金融业务”的盈利性并不强。上海是国家外汇管理局选定的第二块试验田，既准许上海开展离岸金融业务以后，2005年10月，国家外汇管理局下发了浦东新区跨国公司外汇资金管理方式有关问题的通知(业内称“浦九条”)。赵锡军认为，“浦九条”主要是对原有制度的延伸，是针对跨国公司外汇结算的单项改革，侧重于技术方面的改进。“与深圳、上海的试点相比，此次获批的滨海新区方案，是真正

31、的综合改革，而非改进。这将对中国外汇体制改革积累全面的经验。”赵锡军说。赵锡军还表示，三地试点中央给的政策不一样，试点的内容也不一样，要求积累的经验也就不同。据滨海新区的人士介绍，国家外汇管理局对这次综合试点非常重视也非常谨慎，外汇局基本上全程参与了这些方案的论证和制定工作。“之所以选择在滨海进行外汇体制改革的试点，是因为滨海新区像中国的大部分城市一样，金融基础虽有但却薄弱，在这里试点可能会比在深圳、上海这样基础雄厚的地区试点，能积累更多普适性的经验。”赵锡军说。 天津正在积极探索离岸金融业务，以适应东疆保税港区的发展需要。 天津市委常委、滨海新区管委会主任苟利军日在北京国际新闻中心举行的发布

32、会上说，离岸金融中心或离岸金融业务，是国际上自由贸易区通行的做法，天津现在的东疆保税港区应该具有这方面的职能，应该和国际上自由贸易区相似。 东疆保税港区是继上海洋山保税港区后，中国批准设立的第二个保税港区，也是目前中国面积最大的保税港区。东疆保税港区于去年月实现首期封关运作。 苟利军表示，滨海新区正在按照国家的要求，在金融方面先行先试。离岸金融业务也正在研究之中。 离岸金融是指设在某国境内，但与该国金融制度无甚联系，且不受该国金融法规管制的金融机构所进行的资金融通活动。 年月，国务院关于推进天津滨海新区开发开放有关问题的意见下发，鼓励天津滨海新区进行金融改革和创新。意见指出：“在金融企业、金融

33、业务、金融市场和金融开放等方面的重大改革，原则上可安排在天津滨海新区先行先试。”今年的政府工作报告中明确提出，“鼓励东部地区率先发展”，“继续发挥经济特区、上海浦东新区的作用，推进天津滨海新区开发开放”。“十一五”规划中也作了类似表述。“天津滨海新区”由此成为本届两会期间最热门的话题之一。全国人大代表、天津滨海新区管委会主任皮黔生昨天接受本报记者采访时表示，有关滨海新区的相关配套改革方案目前正等待国务院的批复。有望成离岸金融业务试点地区皮黔生告诉本报记者，“目前正在申请滨海新区成为我国离岸金融业务的试点地区，国务院有关部门正在对此进行研究。”待添加的隐藏文字内容3据了解，我国目前只有上海和深圳

34、获批进行离岸金融业务试点。“实际上，在一些沿海的大中城市，尤其在天津的保税区、港口,早就开始通过一些外资银行开展离岸金融业务。但从开展的情况来看,离岸金融业务还缺少相应的法律、法规及一些操作性的手段。”皮黔生说。皮黔生向记者介绍，天津滨海新区目前开展的离岸金融业务，主要面向北方地区的贸易公司。同时，也为保税区的一些特殊功能提供服务。中小型进出口贸易公司在开展出口业务的同时，可以通过离岸金融业务，实现尽早结算，解决代收代付等问题。“目前,天津开展离岸金融业务的规模大约在每年1亿美元左右,开展范围并不是很广。”皮黔生透露，“未来将在目前的基础上，进一步规范离岸金融业务，与保税区、物流园区、建设中的

35、保税港这些业务有机结合起来,更好地为中小企业出口及这些特殊区域的发展服务。”渤海产业基金有望6月启动在尚未出台产业基金管理办法的背景下,天津滨海新区成为国务院特批的首个产业投资基金试行地区。皮黔生向记者透露，“渤海产业投资基金方案以及管理办法、管理公司和招募基金的管理办法都已经获得国家发改委批准,目前正处于基金招募和投资的发起阶段。”据悉，渤海产业投资基金总规模为200亿元，第一期规模大概为50亿元。该基金将重点扶持具有自主知识产权,拥有市场前景并符合我国产业结构要求的产业化企业。皮黔生介绍说，将专门成立一个基金管理公司，采取信托加公司型的运作模式来运作该基金。而具体的管理方案只有等到管理公司

36、发起后，将定稿的公司章程报送国家发改委审批通过才能最终确定。管理公司成立后，只负责管理基金，基金募集则由基金本身发起。业内专家指出,目前，我国的基金大部分都是金融投资类的，或者方向是金融投资类的，真正产业方面的基金还很少。渤海基金的设立，对解决我国存款额居高不下以及有效投入不足等问题有着非常重要的意义。皮黔生对记者表示，尽管该基金的最终目标是面向社会募集，但为了保证其能够稳妥起步，第一阶段的募集对象主要定在包括券商、银行、企业等在内的法人单位。据皮黔生透露，包括国开行、渤海银行在内的一些国内商业银行都表示对该基金很感兴趣，而一些券商也对管理公司表示出了明确的意向。“管理公司将设在天津滨海新区,

37、目前已经开始在做一些发起工作。经过国家发改委的最后批准即可注册成立。”皮黔生表示，“预计今年6月，第一期渤海基金将正式运作起来。”天津离岸金融中心方案上报近日，本报记者独家获悉，天津市正在运作筹建国内首个离岸金融中心，目前已完成整体规划方案，近期将报国家相关主管部门审批。记者了解到，天津方面紧锣密鼓运作该项目已两年有余。设计中的离岸金融中心将采取内外分离型模式。 离岸金融中心是指主要为非居民提供境外货币借贷或投资、贸易结算、外汇黄金买卖、保险服务及证券交易等金融业务和服务的一种国际金融中心。一般有三种模式：内外分离型、内外混合型、避税港型。“如果能够顺利获批，可视作继OTC之后天津金融领域另一

38、个重大利好。” 天津市经济发展研究所第二研究室主任李文增表示。采取内外分离模式“目前，滨海新区离岸金融中心项目已完成整体规划方案，并进入向国家相关部门提交审批程序阶段，预计不久项目可进行实质性启动阶段。”一位参与此项目的核心专家表示。“设计中的天津离岸金融中心将采取内外分离型的模式建立。”该专家表示。所谓内外分离型，是指其开展的离岸金融业务专门针对非居民，金融监管机构对非居民的交易给予税收上的优惠，对境外资金的流入不实行国内的税制，也不实行存款准备金制度。因为是不同的政策，所以要求从事离岸金融业务的银行把在岸与离岸两个市场的业务实行分账管理，各设一套账簿，以求将在岸市场与离岸市场严格分离开来，

39、以免境外金融干扰和冲击国内金融。在经营主体上，未来天津筹建离岸金融中心要在保障内外资银行同等待遇的基础上，积极吸引外资银行，努力发展中资银行。目前滨海新区内的离岸金融业务主要在保税区和港口内进行，外资银行是开展离岸金融业务的主力军。据中国人民银行天津分行发布的天津市外资银行离岸业务调研报告，截至2005年9月，天津市共有外资银行14家，有11家银行经营离岸金融业务。外资银行开展的离岸金融业务范围相对较广，主要包括外汇存贷款、国际结算、同业外汇拆借、发行大额可转让存单、外汇担保、咨询及见证业务等。与外资银行相比，中资银行开展的业务更为有限。而除银行之外，也有项目组成员透露，开办离岸业务还将考虑一

40、些非银行的金融机构。目前离岸业务经过20年的发展，不仅仅局限在银行业务，还包括私人银行，集合投资、对冲基金、公开市场基金、资产管理、SPE、信托业务、结构化的理财、再保险等业务。“不是简单的银行业务的概念，银行一家是做不完的。”该人士表示。而在交易币种上，未来天津离岸金融中心或将遵循“先外币后本币”的原则。目前，从国际上来看，外币业务仍为离岸金融业务的主流。而天津滨海新区2006年9月在外汇管理体制方面的七项改革举措，为开展新区外币离岸金融业务打下了坚实的政策基础。“在新区有限发展外币离岸业务既符合国际经验，也适合新区的实际。”该专家表示。天津滨海新区建设离岸金融中心的具体目标是：用1015年的时间，把天津滨海新区建成重要的离岸基金中心、重要的离岸保险中心和重要的离岸银行业务中心。力争到2020年，天津滨海离岸中心成为全球拥有包括人民币及其各衍生工具所有交易品种、24小时不间断运行的离岸市场和规模较大的离岸人民币交易结算中心。