浅谈银行票据业务的主要风险及防范[权威资料].doc

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1、浅谈银行票据业务的主要风险及防范 本文档格式为WORD,感谢你的阅读。 摘要：随着经济的快速发展和金融业竞争的加剧，商业银行票据业务得到快速发展。但在商业银行票据业务迅猛发展的同时，也相继出现了多起商业银行票据案件引发的风险，给多家商业银行造成了或大或小的损失。近期商业银行票据业务风险引起了银监局和商业银行的重视，本文结合我行商业银行票据业务开展的实际情况，简单分析介绍商业银行票据业务主要风险，产生的原因及防范措施，供大家参考。 关键字：票据业务；风险；原因；防范 近年来，商业银行票据业务得到快速发展，商业银行票据业务对培育银企关系、增强服务功能、优化资产结构、增强盈利能力起到了积极作用，对企

2、业来讲在拓宽了企业的融资渠道，降低财务费用，增强企业信誉等方面起到了积极的作用。但是，有些商业银行，因片面追求市场份额，放松内部控制和管理，出现诸多违规行为和风险问题，如不及时解决，将影响票据市场的健康发展和商业银行的稳健经营。 票据业务的主要风险 （一）无真实交易背景或不能确定有真实交易背景而形成的风险。主要表现为：无交易合同或使用虚假、无效合同；无增值税发票、重复使用或伪造增值税发票；财务报表虚假等。签发无真实交易背景的银行承兑汇票违反了支付结算办法和商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法的有关规定，因此，银行不仅存在贸易背景不真实的风险，同时还承担着潜在的法律风险。 （二）没有缴纳保证金

3、或保证金不足的情况下签发银行承兑汇票导致银行垫款而产生的风险。主要表现为：一是未按规定比例收取保证金或保证金偏低；二是对保证金不足额部分担保不足或担保无效，如担保企业担保能力不足、抵押物评估价值虚高、质押物不符合相关规定、质押手续办理不及时不规范、由关联企业担保或企业相互担保等；三是以本行贷款作为签发银行承兑汇票的保证金，或将贷款转为定期存款，作为申请承兑的质物。银行通过这样一种非正常方式扩大存贷款和票据业务的规模，形成了“企业用贷款资金作保证金银行签发承兑汇票企业到银行贴现企业用贴现得到的资金再作保证金银行再签发承兑汇票企业再贴现”，在循环往复的过程中，货币信贷成倍数地虚增扩大，从而形成了信

4、贷泡沫。 （三）道德风险。一是关联企业、关联交易方相互串通，签订虚假贸易合同，套取银行资金。主要方式为：出票人与收款人为关联企业或关联交易方，通过签订虚假的或大于实际贸易金额的合同，出票人以较低比例保证金申请承兑，不足部分由关联企业提供保证担保，收款人贴现后资金流向出票人账户，实现了资金的逆向回流。二是银行内部人员在办理票据业务时不严格执行银行的相关制度，风险意识薄弱，相互制约不到位。如审批、支用审核把关不严。未能对企业频繁办理银行承兑汇票的情况保持合理怀疑，未及时发现抵押物担保价值未覆盖银行承兑汇票业务、抵押物虚高及存在瑕疵等问题，在审批条件未落实到位、企业股权结构发生重大变化不符合授信持续

5、条件的情况下继续违规签开银行承兑汇票。贷后管理流于形式，中未及时发现部分抵押被拍卖、私自处置等情况，形成抵押权悬空。内部审计发现贸易背景真实性存在缺陷、缺少增值税发票以及发票重号等问题，未督促经办行实施有效整改，导致风险敞口扩大。 票据业务产生的原因 一是经营思想不端正，盲目追求规模和存贷指标增长。首先票据业务具备规模扩张的功能，可以增加额外业务量。因此，一些商业银行把票据业务的发展作为实现规模增长的一个主要手段，通过向企业发放贷款或办理贴现，转存为保证金或开具定期存单，再签发票据，如此滚动办理可以实现存款、贷款的双重增长。其次，票据业务可以稀释不良贷款：通过增加票据资产扩大贷款规模，做大分母

6、，降低不良贷款率。同时票据业务可以调整利润，增加营业收入：通过票据业务的买入卖出，提早实现利息收入，调整利润实现状况；贷款转作保证金，银行获得的是贷款利息，而向企业支付的是存款利息，利差则成为银行的营业收入。 二是内控执行不到位，风险意识淡薄。商业银行虽然普遍建立了票据业务的内控制度，但往往流于形式，控制难以起到应有的作用；有的银行对从业人员的培训和重要岗位人员的定期轮换尚未形成制度，不利于防范操作风险和道德风险；还有的银行受认为票据业务风险较小，对票据业务的审计监督管理不到位。 票据业务的风险防范与管理 （一）端正经营思想，增强风险意识。商业银行要纠正片面追求规模和速度的行为，正确处理好票据

7、业务发展和风险防范的关系，应树立全面、协调、可持续的发展观，建立科学的考核机制，结合自身的特点和实际指定票据业务发展目标和规划，不要盲目追求发展存贷款指标。 （二）加强内部控制，健全风险防范机制。商业银行应坚持“内控优先”原则，以风险管理为重点，加强票据业务内控制度建设，制定规范、操作性强的受理、查询、授信、审批、贷款条件落实、贷后管理规程和制度，强化对票据真实性的审查和检查，确保票据交易真实性和资金的安全性。同时对票据业务环节中关键风险环节设置“规定动作”，并定期对成效进行评估。商业银行还应加强对专业人员的业务培训，提高从业人员的防范技能，树立良好的职业道德，严格执行操作、检查和监督制度。

8、（三）监管的方面控制。应对商业银行票据业务风险控制作出具体规定：一是要求票据融资纳入信贷授信范围；二是对票据业务制定指导性的承兑总量、向异地企业出票的控制制度等；三是实行保证金等级管理或规定保证金最低限额；四是对以贷款作保证金、关联企业套取银行信用等行为制定明确的界定标准和处罚规定；五是规定已办理贴现的增值税票原件加盖戳记；六是应加大现场检查的力度，重点检查贸易背景的真实性、发放贷款作为保证金、注重对内控的有效性的监管。 参考文献： 1 瞿绍清. 如何防范银行票据业务中的洗钱风险J. 金融科技时代. 2011（10） 2 张维.低风险票据业务潜在风险待关注 J.黑龙江金融. 2011（02）

9、3 严晓春.异地票据业务隐藏的风险及防范J .福建金融. 2006（10） 银监会关于加强信贷管理严禁违规放贷的通知（银监办发201440号） 邵伟，建设银行股份有限公司双鸭山分行 文档资料：浅谈银行票据业务的主要风险及防范 完整下载 完整阅读 全文下载 全文阅读 免费阅读及下载阅读相关文档:保险公司预算管理体系现状及改进措施 提高会计从业资格证通过率的有效措施 互联网金融的发展特点及问题分析 谈互联网金融对银行的冲击与发展障碍 边际效用在个人贷款催收中的运用 加强三维公司资金回收的对策 浅析金融不良资产评估 我国金融机构资产管理业务的模式研究 农村金融抑制问题的成因分析及解决机制初探 金融学课程双语教学问题探析 论金融创新产品的金融公平价值 新时期中国城镇化融资模式问题分析 河北省民间借贷发展现状及对策分析 中国股票市场有效性实证分析 中低收入家庭的理财策略及规划 金融资产评估简述 论一物数卖下的效率违约 北园村白菜滞销现象分析 基于VAR模型最新最全【学术论文】【总结报告】 【演讲致辞】【领导讲话】 【心得体会】 【党建材料】 【常用范文】【分析报告】 【应用文档】 免费阅读下载 *本文收集于因特网，所有权为原作者所有。若侵犯了您的权益，请留言。我将尽快处理，多谢。*