浅谈信用社柜面业务操作风险控制.doc

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1、浅谈信用社柜面业务操作风险控制柜面业务操作风险,顾名思义,是指因银行业金融机构因柜面办理业务操作失败引起的风险。柜面业务范围广泛,包括账户管理、存取款、现金库箱、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、账务处理等各项操作。如今银行业普遍认为, 柜面业务操作风险是源于内部程序不完善、人为失误、系统故障或是外部事件所引发的直接或间接损失的风险。柜面业务操作风险已成为银行业风险的重要根源和管理难点。现结合信用社发展的实际情况，简要分析信用社柜面业务操作风险控制。一、 当前信用社柜面业务操作风险的类型表现1、操作失误型。操作失误是指员工在业务操作执行、传递和流程管理中,由于责任心不强、专业技术不过关以及偶

2、然失误等原因导致的柜面业务操作风险事件。这类风险事件数量较多,但带来的损失并不是很大。根据巴塞尔委员会研究报告,国际上主要活跃银行的全部柜面业务操作风险损失中30%是由执行、传递和流程管理原因造成。这部分柜面业务操作风险损失在我省信用社中虽没有确切的统计,但从局部的典型调查分析,由于操作失误形成的损失不低于国际上主要活跃银行的水平。2、主观违规型。 主观违规是指员工明知道规章制度,故意去违反规章制度的做法。这类风险事件数量不多,但同操作失误相比,带来的损失较大。如某信用社基层网点故意违反“钞不离柜”的相关规定,违规为客户办理存取款业务,便是属于明知故犯,给信用社带来潜在的风险。3、内部欺诈型

3、。内部欺诈又可称为道德缺失或丧失,主要体现为员工在其自身需要得不到有效满足,受其思想状况、道德修养、价值取向的影响和左右,放弃有关法规制度、职业道德,以满足自己的需要。这类风险较前两者性质恶劣,影响力大、危害性强。4、外部欺诈型 。外部欺诈用通俗的语言表述就是被人利用,是指员工在办理业务的过程中被客户用欺诈的手段利用,给信用社带来潜在的风险。内部欺诈、外部欺诈统称为欺诈,也包扩内外部勾结欺诈。欺诈是我国商业银行中最突出的柜面业务操作风险表现,信用社也不例外，造成的损失也十分巨大。二、信用社柜面业务操作风险产生的成因1、思想认识不到位。主要表现为柜台工作人员对柜面业务操作风险的涵义理解不透、认识

4、不全面,不能从本质上把握。主观上认为本单位不会出事,预防风险的思想和措施没有到位。遇到一些案件发生,自认“倒霉”,而不查找原因、吸取教训。在实际管理中,不善于分析不同柜面业务操作风险产生的根源,只注意柜面业务操作风险事件的表面现象,就事论事。对柜面业务操作风险的普遍性、长期性、顽固性缺乏足够的认识,容易把出现的柜面业务操作风险事件看成是偶然的、局部的,因而存在侥幸心理,导致对柜面业务操作风险的管理重视不够。2、内控机制不健全。由于近年来，信用社各项业务和产品的不断迅速发展，导致一些规章制度和操作流程已过时，或者说本身其规章制度和操作流程就存在漏洞。而且长期以来,由于区域经济发展不平衡,使得一些

5、内控制度在不同区域的信用社呈现非标准化特征,造成操作行为不统一,增大了风险隐患。而且信用社独特的体制管理导致省联社，省联社驻当地办事处和各区联社对风险特性、度量和控制有时难以达成共识,使风险信息难以快速、真实传递,容易诱发柜面业务操作风险,同时使柜面业务操作风险管理过于分散,人为增加了柜面业务操作风险管理的难度。三、信用社柜面操作风险的控制虽然，在省联社的领导下，各地联社在不断加强控制操作风险上狠下工夫，但柜面操作风险仍时有发生，须采取以下风险控制措施：1、完善规章制度和业务操作流程，不断细化操作细则，并建立岗位操作规范和操作手册，通过制度来防范操作风险。2、加强业务系统建设，尽可能将业务纳入系统处理，并在系统中自动设立风险监控要点，发现风险点能及时提供警示信息。3、加强岗位培训，特别是新业务和新产品的培训，不断提高柜员操作技能和业务水平，同时培养柜员岗位安全意识和自我保护意识。4、强化一线实时监督检查，促进事后监督向专业化、规范化迈进，改进检查监督管理方法，同时充分发挥各专业部门的指导、检查和督促作用。