核心银行系统银行承兑汇票承兑业务风险提示.doc

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1、关于发送核心银行系统银行承兑汇票承兑业务风险提示的通知分行，各市分行、直属机构： 核心银行系统投产后，银行承兑汇票承兑业务的管理方式和操作流程较旧线发生了较大变化，为规范我行核心银行系统银行承兑汇票承兑业务管理，防范承兑业务操作风险，现根据中国银行股份有限公司核心银行系统银行承兑汇票承兑业务管理办法（试行）（2009年版）、中国银行股份有限公司核心银行系统银行承兑汇票承兑业务操作规程（试行）（2010年版）、中国银行股份有限公司核心银行系统“8331临时存款-银行承兑汇票”BGL账户管理实施细则（试行）（2009年版）、中国银行股份有限公司核心银行系统银行承兑汇票承兑业务保证金管理办法（试行）

2、（2009年版）等相关规定，对银行承兑汇票承兑业务重点变化及风险提示如下： 一、承兑业务新旧系统管理方式重点变化 1、核心银行系统银行承兑汇票承兑业务分为额度、合同、CTA账户、票据四个层级，各层级相对独立、环环控制。承兑汇票的出票人信息、担保方式、保证金账号及保证金比例等信息在合同层级确定；票据金额、到期扣款方式及收款人信息等在CTA账户层级确定；重空号码、出票日期、到期日期及转让标识等在票据承兑层级确定。每一个层级都需要经办录入及核准两步操作，且必须要求由双人操作，认真核对，严禁“一手清”。如果某一层级核准以后发现信息输入有误，只能将以下层级信息全部删除，再撤销该层级信息后重新创建，这将导

3、致系统清单与实际合同数量不符。 2、核心银行系统银承表外账体现为CTA账户，其记账时点较旧线有所变化。在出票承兑时，执行41050借记CTA账户，在到期收款时执行41030贷记CTA账户，在解付票款时执行43030交易将CTA账户销户。对于旧线迁至新线的银承，到期收款方式全部为“手工”，系统不会自动销记表外账，经办柜员必须及时贷记CTA账户，以免出现账卡不符。 3、银行承兑汇票暂收账户8331222开户层级为省行，且该账户的核算内容更为明确和唯一，仅用于在BANCS系统开办银行承兑汇票后，银行承兑汇票到期收款时，按票面金额从出票人保证金账户、出票人结算账户、承兑垫款账户转入此账户，核心银行系统

4、自动完成账务处理。 二、承兑业务操作风险提示 1、核心银行系统承兑汇票保证金账户的转息账户为承兑申请人原缴存承兑保证金的单位银行结算账户。经办柜员在开立承兑汇票保证金账户时，2000交易画面中的“付息方式”必须选择“T：转存其他账户”，“转息账号”栏位输入原缴存承兑保证金的结算账户。在保证金销户时，必须按照“原路退回”的原则，将保证金及利息退回承兑申请人原缴存保证金的单位银行结算账户。 2、各机构在核心银行系统投产以后签发银行承兑汇票时，42100银行承兑汇票CTA账户创建交易中的“到期扣款方式”必须选择“自动”。只有到期扣款不成功，或者旧线迁移至新线的银行承兑汇票到期收款方式可以为“手动”。

5、 3、由于出售银行承兑汇票交易，系统没有自动收费，各行在出售银行承兑汇票后，必须及时手工收费，避免由于操作疏忽，导致我行国内结算中间业务收入的流失。 4、出票后，系统联动到41050CTA账户借记交易，该交易用于完成CTA账户的借记和收取银行承兑汇票手续费。各行必须认真操作，加强审核，一旦该交易未提交，不仅导致我行中间业务收入流失，并且该笔银承额度未被占用，到期无法正常解付或未用注销。 5、各行对于作废的银行承兑汇票必须提高警惕，加强管理，加强“票据重打”业务的检查力度，作废银承必须剪角并加盖作废戳记。因操作失误、打印错误，对当日签发的银行汇票、承兑汇票进行冲正或重打时，重要空白凭证管理柜员、

6、经办柜员、核准柜员应严格凭客户提交的结算业务申请书、承兑协议及原始票据办理重要空白凭证领用、票据作废、重打、核准手续；营业主管营业结束之前通过系统查询交易、柜员日志对当日业务进行审核；事后监督人员次日应通过业务清单、交易流水对相关业务进行再审核。为加强作废银行承兑汇票管理，事后监督部门必须每日在新线电子报表系统中通过调阅报表“PYDD1110银行承兑汇票凭证核对清单”，查询到各机构柜员前一日银承出售份数、承兑笔数、作废份数，以及差额，如有柜员前一日有作废银行承兑汇票业务，事后监督人员必须查看该柜员传票是否有相应份数的全套银行承兑汇票，且第二联已剪角，按此核对各机构银承作废情况。6、办理银行承兑

7、汇票“未用注销”业务时，应严格审核承兑汇票是否为本行承兑，并认真鉴别票据真伪，防范资金风险。银行承兑汇票未用注销后，必须执行43030CTA账户销户，并手工解冻保证金。 7、以“手工方式”办理银行承兑汇票到期收款的，“提示码”栏位应选择“免费”，否则系统会自动收取电子汇划费用；未完成到期承兑汇票收款（22040、21031或垫款）前，不得先做41030CTA贷记交易。同时，在摘要栏位输入“银承票号”备查。8、承兑行受理柜台提交的到期银行承兑汇票，按“行外”创建收到委托收款（5802058025），再通过58028托收付款交易处理；受理柜台提交的超期银行承兑汇票，通过58035580454303

8、0处理。9、各承兑机构需每日在电子报表中查询“PYDD1100银承到期收款预处理清单”，根据该清单及时进行“手工扣款”的银承到期收款。到期收款同时必须执行“41030CTA账户贷记”交易，否则将导致全辖银行承兑汇票账卡不符。如果建立CTA账户时“到期扣款方式”选择为“自动”，在银承到期时，系统自动收款并贷记CTA账户，如果账户余额不足或账户异常，系统在“PYDD1080 银承到期批处理清单”中列示批处理不成功清单，各行需逐笔查实原因并及时处理。 10、各行应加强银行承兑汇票相关BGL账户核算管理，银行承兑汇票暂收款8331222账户只允许核算银承暂收款项，严禁核算其他内容。各行在核对中发现有余

9、额不符等问题时，要及时通过BANCS系统中的交易明细查询界面进行核对，查找原因，并填制“8331临时存款-银行承兑汇票差错/冲正调整报告单”（详见附件一）及时上报省行国内结算与现金管理部。承兑业务发生行应于每个工作日对系统打印出的“PYDD1100银行承兑汇票到期收款预处理清单”、“PYDD1180当日解付银行承兑汇票清单”与到期承兑汇票底卡及系统“次日预付款清单”相互核对。核对相符后，应在“银行承兑汇票到期收款预处理清单”、“当日解付银行承兑汇票清单”上由经办人及主管双人签字盖章确认，对签字后的清单要妥善保管以备查。 11、各行在解付银承票款时，必须通过委托收款业务办理，严禁直接借记8331

10、222BGL账户。对于系统外通过大额支付系统的托收，各行要依据大额支付系统关机时点，合理安排时间，避免托收销账后，未发送成功，产生挂账情况。如果客户持银承柜台解付，经办柜员需执行委托收款交易建立收到卡片，“行内外标识”选择“行外”。 执行完解付票款后，各行必须及时执行43030CTA账户销账，否则将导致全省账卡不符。 12、各行可在PYDD1190银承到期扣款回单中打印扣款回单，在PYDD1060委托收款/托收承付直入账客户回单中打印托收直入账回单，并及时交还客户。 请各行加强前台柜员、营业主管、公司业务部门和国内结算业务管理人员对核心银行系统银行承兑汇票务相关操作流程的学习，规范操作，并针对上述风险提示内容予以关注，有效防范承兑业务操作风险。对于上述风险提示内容，省行将采取现场或非现场检查方式进行重点监控，如发现各行仍存在执行不规范的现象，将予以严肃处理。 特此通知 附件：8331临时存款-银行承兑汇票差错/冲正调整报告单 国内结算与现金管理部