建材公司银行贷款授信报告.doc

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1、材料有限公司授信调查报告一、授信项目基本情况1.借款人名称： 材料有限公司2.行业分类：金属及金属矿批发3.注册资本（万元）：10004.企业规模（按国家标准）：小 5.授信品种：银行承兑汇票 6.金额(万元)：33007.保证金比例：408.期限(月)：69.利/费率：0.05%10.担保方式及内容： 抵押物名称：型钢11.授信用途：借款人向银行申请开立银行承兑汇票，申请额度3300万元，保证金比例为40%，风险敞口额度为1980万元，用作购买钢材，以现货钢材作质押，中远物流公司对质押的钢材履行监管责任。12.还款来源：企业销售收入.13.提款及还款方式：一次或多次提款，一次或多次还款。借款

2、人存入40%保证金，以现货钢材作质押，向供应商开具银行承兑汇票用于购买钢材。每次出库前，借款人向银行存入同等价值的保证金，并向银行提出申请，由银行货押中心向物流公司出具出库通知书后，办理出库手续。借款人赎回质押的货物并补足每笔银行承兑汇票敞口额度后，银行为借款人释放额度，循环开立银行承兑汇票。二、借款人经营情况1、企业基本简介金属材料有限公司注册资金1000万元，主要经营阿钢、通钢、河北津西、天津兆博等大型知名钢厂的槽钢、工字钢、角钢、H型钢等优质钢材。企业注册地点为长春南岗区工电路51号的哈西钢材市场，但在长春的哈东钢材市场、先锋钢材市场都有借款人的销售处也都设有仓库，银行选定哈东钢材市场的

3、仓库作为银行授信质押物监管地点，公司还在阿城、大连下设个分公司，销售网络触及至陕西、内蒙、新疆、武汉、云南、贵州等地。公司自成立以来，发展较为迅速，资产规模已达233000万元。2.借款人财务分析总结：1）、企业规模的分析；公司资产总额为23300万元，销售收入为4.6亿元，利润总额为4222万元，属于小型流通企业。 2）、盈利能力和营运能力分析；红樱桃利润总额为4,222.50万元；其中营业利润为4,222.50万元，占比为100.00%；本期企业盈利主要靠自身的经营，利润的可靠性高，盈余质量较好，企业主营业务利润为：4,895.17万元， 比上期增加1,521.87万元，增长率为：45.1

4、2%；本期主营业务收入4.64亿元，主营业务利润率10.54%，息税前营业利润率为9.34%，主营务收入上升，再加主营业务利润率也上升，说明企业产品的市场价格整体上升，并且市场份额也增长。3）、流动性分析：企业财务报表体现，流动资产总额为23286万元，其中货币性资产(货币资金+短期投资)为6630万元，占比28.47%；预付款项为6477万元，占比27.81%，存货为10123万元，占比43.47%，存货占比比较高，主要由于公司经营的钢材型号较多，企业预期钢材价格上涨囤积一定库存，加上企业以货权质押形式授信敞口额度为4700万元。该公司本期长期资产适合率为625.94，流动比率为1.74，速

5、动比率为0.50均高于同行业平均水平，表明企业资产流动性较好，短期偿债能力较强。4）、资本结构分析和长期偿债能力分析；企业本期资本总额为23302.12万元，其中流动负债为13,371.07万元，占比为57.39%；所有者权益为9,931.05万元，占比为42.62%；日常经营生产活动重要性比较强，资本总额比上期增加7,327.54万元，增长率为：45.87%。资本总额增加的原因如下：流动负债增加4,498.47万元，所有者权益增加2,829.07万元；从单项较上期相比较而言，流动负债大幅增加，增加50.70% ，主要为企业银行授信增加，主要体现在银行贷款增加800万元，应付票据增加4276万

6、元，但应付票据中去掉50%的保证金，风险性负债增加2138万元。所有者权益大幅增加，增加39.83%，主要为主要为以前年度的利润没有进行股东分配，继续参与公司经营。从企业资本整体来看，长期资本、流动资本都较上期增加，流动资本增加的速度快于长期资本，资本总额增加，流动资本的比重增加，企业通过增资调整资本构成的结构。企业资产负债率为57.38%，低于同行业平均水平，表明企业长期偿债能力较强。5）、现金流分析；企业现金净流量为1974万元，由于企业财务列帐错误将1400万元的融资款列入销售商品所收到的现金，经调整企业经营活动净现金流为1288万元，筹资活动产生的净现金流为686万元。销售商品收到的现

7、金流为49145万元，是销售收入的1.06倍，且经营性现金流为正值，说明企业销售回款较有保证，现金流较为充足，短期还款能力较强，但由于企业将扩大销售市场份额，销路较为畅通，拟向银行申请融资，扩大销售。三、项目经济效益评价1、借款申请人的经营情况、管理层的管理能力和还款意愿；公司的管理人员有着较丰富的行业和企业经验，在公司经营规模不断扩大，收入水平逐年提高的同时，管理层较好的把握市场契机，扩大市场份额，体现该公司较好的市场应变能力， 公司规模由小到大，从该公司的投资、销售、与银行合作等方面分析，管理层注重公司信誉，管理作风务实、有效，该公司先后在长春银行和招商银行、大庆广发银行发生授信业务，均按

8、时偿还贷款，未发生欠款现象还款意愿明显2、借款申请人的财务状况借款人经营状况正常，资产结构合理，借款人资产总额23302万元，资产负债率57.38%，显示出较强的偿债能力。从盈利指标分析，借款人主营业务利润率为10.546%，息税前营业利润率为9.34%，显示较强的盈利能力。借款人流动比率和速动比率分别达到1.74和0.5，均超出行业中位值，也证明借款人的短期偿债能力符合银行的信贷标准。四、授信意见： 、评价：1、列出本次授信的优势和劣势；2、对本次授信的风险是否可控以及效益与风险能否平衡作出明确的判断；3、就相关风险隐患，提出具体的防范措施。该客户为黑龙江省销售型材规模较大的企业，该企业通过

9、该授信品种与其他银行具有较长的合作关系，合作模式较为清晰，并且银行通过动产静态质押，严格执行银行事先制订的提货出库流程。保证销售回款及时回笼，质押物由中远物流进行24小时的监控。银行按盯市价格逐日计算动态质押率，质押率上升超过5%，即要求申请人补充保证金或质押货物。如银行承兑汇票到期，货物未提完，申请人应归还全部押货款。银行按照规定的流程进行按时查库，监控质押物足值。该笔授信将累计开票可达20000万元，可沉淀存款8000余万元，创造手续费收入10余万元，贴现收益40余万元。、授信方案：1.授信额度(万元)：33002.授信期限(月)：123.授信品种：银行承兑汇票4.保证金比例：405.期限

10、(月)：66.本次授信敞口(万元)：19807.担保方式及内容： 抵押物名称：40%保证金，另60%为型钢现货质押8. 授信前需落实条件：1）、授信启用前须提供申请人有权机构出具的同意向银行申请该笔授信的有效决议,确保银行债权合法有效. 2）、与中远物流签订三方监管协议 . 【点评】该授信方案是针对小型企业做的授信方案，小型企业议价能力较弱银行可适当提高保证金比例增加银行的收益，另外加上现货质押，银行将企业的货我在手里，加上监管机构的监管，风险好控制，在这里提示大家的一点是做现货质押要充分考虑质押物的质押率，做好最坏的打算。一旦发生风险及时变现货物来偿还银行融资。案例十三 河南盈德气体有限公司

11、授信调查报告 一、授信项目基本情况、基本情况1.借款人名称：河南盈德气体有限公司2.行业分类：燃气生产和供应业3.注册资本（万元）：246004.企业规模（按国家标准）：小 5.授信品种：流动资金贷款 6.金额(万元)：100007.保证金比例：08.期限(月)：369.利/费率：标准利率上浮5%10.担保方式及内容： .抵押物名称：河南盈德气体有限在南京钢铁集团江苏淮钢有限公司的供气设备 盈德气体天津钢管项目供气设备11.授信用途：河南盈德气体有限公司现已进入快速发展的阶段，明后年其规模和利润将在现有基础上继续大幅度增长。河南盈德气体有限公司其自身的资质较佳，融资能力很强。通过多次营销，银行

12、希望在现有的基础上授信总额增加到1亿元，期限为三年期的流动资金贷款，主要用于企业项目配套的流动资金需要。12.还款来源：销售收入,企业流动性较弱,短期偿债能力欠佳,资产负债率适中,长期偿款能力尚可,且执行按季还款,授信风险可有效降低。第二还款来源是以河南盈德气体有限公司在南京钢铁集团江苏淮钢有限公司的供气设备及天津盈德气体有限公司全部机器设备抵押.13.提款及还款方式：一次或多次提款，一次或多次还款。根据客户要求提取 、项目情况：公司由于经营业绩优异，已完全达到在境外上市的要求，先前由于其股东对企业发展前景十分看好，因此对其股权十分看重。但在近期河南盈德气体有限公司决定在明年四季度在境外上市。

13、河南盈德气体有限公司每年有较大的进外采购需求，由于其信誉较好，与外商结算更多的是采用货到后付款的结算方式。银行希望在明年借助银行的信贷支持及人民币升值的契机，进一步加大对河南盈德气体有限公司国际业务的合作。二、借款人经营情况1、河南盈德气体有限公司下游企业都是大型的钢铁和化工企业，资金实力雄厚，气体费用在其生产成本中占比很小，但又是必须的生产原料，因此付款十分及时，资金回笼的情况好。河南盈德气体有限公司有陆续签下山东日照钢铁项目、山东泰钢项目、张家港特气项目、石家庄敬业集团项目、江苏扬州高新开发区供气项目、淮钢二期项目等多个大项目。待这些项目全部正式投产后其规模将在现有基础上增长200，税后利

14、润将达到45000万元。上述项目在下半年将陆续投产，明年其销售收入预计将达到78000万元，税后利润2.8亿元。2.借款人财务分析总结：1）、应收账款：年末余额为4387万。全部为1个月以内的应收账款。因为河南盈德气体有限公司当月的气款一般是在第下个月与客户进行结算。2)、固定资产：年末余额为5.18亿元，较年初增长2.2亿元，主要是在广东粤裕丰钢铁项目及天津钢管有限公司项目正式竣工投产产生的。3)、应付帐款：年末余额为3590万元，主要为河南盈德气体有限公司在建项目的应付设备款，其中杭氧股份3200万元。4)、其他应付款：年末余额7799万元，其中：由于天津钢管项目发行的5000万元信托计划

15、，向湘火炬临时拆借1317万元，向乾元盛达临时拆借714万元。5)、实收资本：年末余额为2亿元，较年初增长6287万元。为各股东的投入资金到位。河南盈德气体有限公司注册资本2.46亿元.河南盈德气体有限公司资产规模达到6.4亿元，较上年增长16；主营业务收入4.1亿元，较上年增长95；净利润1.38亿元，较上年增长53。企业正处在快速发展阶段。河南盈德气体有限公司主营业务利润率45.5，净资产收益率达到63.42，企业的盈利能力相当强。由于河南盈德气体有限公司采取的是物理压缩分离方法而且是通过管道输送，因此河南盈德气体有限公司基本上没有存货，其存货周转天数仅为2.9天。应收账款周转天数为25.

16、3天，总资产周转率为69，营运指标明显高于行业水平，企业的营运能力很强。河南盈德气体有限公司流动比为0.46，速冻比为0.43，流动性指标较弱。这主要原因是河南盈德气体有限公司所建项期固定资产投入较大，为稳妥起见，河南盈德气体有限公司采取的是滚动投资的方法，建成一个项目产生效益后，再投另一个新项目。流动资产逐步转化成为固定资产。河南盈德气体有限公司总资产为6.4亿元，固定资产净值达到5.18亿元，占比为81。今年河南盈德气体有限公司六个项目已全部建成投产。河南盈德气体有限公司现金流情况较为正常，与其实际经营情况相吻合。经营活动现金净流量为1.88亿元，反映出河南盈德气体有限公司销售收入回笼情况

17、十分良好。投资活动现金净额为-147亿元，主要为去年河南盈德气体有限公司对三个在建项目的投入。筹资活动现金净额为-5109万，河南盈德气体有限公司一方面银行贷款减少4600万元，同时进行分红。三、项目经济效益评价气体行业在国外已十分很成熟的行业，但在我国还刚刚起步，行业发展前景十分良好。河南盈德气体有限公司作为我国第一家专业工业气体公司，在规模、经济效益、市场竞争能力、专业技术水平等方面都在行业中处于领先地位。 河南盈德气体有限公司近年来发展十分迅速，完全实现并超过企业成立当初的经营目标.现河南盈德气体有限公司已有六个项目建成投产并开始产生效益,而且收益十分稳定,利润率很高.由此可以看出河南盈

18、德气体有限公司的经营决策者在项目投资、企业内部管理方面确实具有较高的水平。河南盈德气体有限公司财务状况良好，绝大部分财务指标十分优异，只有流动性指标相对较弱。这主要原因是河南盈德气体有限公司的市场拓展能力较强，近几年不断的有新项目在建设，流动资产逐步转化成为固定资产。河南盈德气体有限公司总资产为6.4亿元，固定资产净值达到5.18亿元，占比为81。根据河南盈德气体有限公司经营状况，保守预计其今年主营业务收入将达5亿元，实现净利润1.6亿元。四、抵押分析1.抵押物名称: 河南盈德气体有限在南京钢铁集团江苏淮钢有限公司的供气设备2.抵押物详细描述:该设备是为南京钢铁集团江苏淮钢有限公司生产配套的供

19、气设备，是生产运行中不可或缺的组成部分。该设备正式投产运行，属于盈利资产，每年可创造税后利润近3000万.3.抵押物的所有权人：河南盈德气体有限公司4.面积/数量：一套5.正式评估价值(万元):11861五、授信意见： 、评价：公司所处工业气体生产行业，在国外已是十分成熟的行业，在我国还处于起步阶段，市场发展潜力十分巨大。河南盈德气体作为我国第一家也是最大的工业气体生产企业，在技术水平、管理能力、资金实力、市场拓展能力及市场份额等方面都具有绝对的优势。河南盈德气体有限公司与其供气企业签订都是20年以上供气合同，收益十分稳定.并在供气合同中约定，供气价格与其主要成本电费价格相联动，电费涨价，其气

20、费也涨价，其利润是有保障的。而且合同也规定最低用气量，用气量超过额定气量，按实际用气量结算，用气量低于额定气量，按额定气量结算，并约定的违约补偿条款。而且河南盈德气体有限公司合作的都是大型的钢厂和石化企业因此河南盈德气体有限公司抗经营风险也是较强的。从河南盈德气体有限公司第一个项目正式投产运行以来，各个项目都运转得十分正常。河南盈德气体有限公司自正式投产运营以来，发展速度十分迅速，截至到11月末，河南盈德气体有限公司总资产已达9.19亿元。由于及所属行业的特点及公司内部管理的有效，河南盈德气体有限公司的盈利能力很强，现金流的情况也十分良好。今年以来河南盈德气体有限公司陆续签订山东日照钢铁、山东

21、泰钢、张家港特种气体等六个大型项目，而且还有几个项目正在协商中，项目储备较为丰富，企业未来的可持续发展能力很强。已签约项目规模是现有生产能力的两倍，并已开始进入前期的建设阶段，在下半年将陆续建成投产，并产生效益。河南盈德气体有限公司近几年来,发展速度十分快,但河南盈德气体有限公司的发展要比一般的公司要稳健得多.河南盈德气体有限公司先是锁定销售对象,并予其签定20至30年的供气合同以后,再开始进行投资.因此,河南盈德气体有限公司每新建一个项目,其生产规模和盈利能力便上一个台阶.河南盈德气体有限公司的各项经营指标已完全达到在境外上市的要求，包括银行融资在内的众多境外投资机构正在与河南盈德气体有限公

22、司进行协商，希望成为河南盈德气体有限公司的上市保荐人。河南盈德气体有限公司也正在积极进行上市前的相关准备，计划在明年四季度在香港联交所上市。河南盈德气体有限公司上市后其资金实力及偿债能力也将进一步增强。银行同意为河南盈德气体有限公司在归还现有贷款余额的前提下，新增三年期流动资金贷款1亿元，利率上浮5。、授信方案：1.授信额度(万元)：100002.授信期限(月)：363.授信品种：流动资金贷款4.保证金比例：05.期限(月)：366.本次授信敞口(万元)：100007.担保方式及内容： 抵押物名称：河南盈德气体有限在南京钢铁集团江苏淮钢有限公司的供气设备；抵押物名称：盈德气体天津钢管项目供气设

23、备；8. 授信前需落实条件：先归还现有贷款余额. 【点评】该授信方案详细的介绍该企业的各方面的情况，企业财务分析清晰，还款有保障，另外加上机器设备的抵押担保，银行能抓到尽可能多的风险抓手来规避风险。值得我们客户经理参考借鉴。案例十四 贵州中钢物资贸易有限公司授信调查报告 一、授信项目基本情况、基本情况1.借款人名称：贵州中钢物资贸易有限公司2.行业分类：金属及金属矿批发3.注册资本（万元）：36604.企业规模（按国家标准）：小 5.授信品种：银行承兑汇票 6.金额(万元)：20007.保证金比例：508.期限(月)：129.利/费率：基准10.担保方式及内容： .保证人：柳州钢铁股份有限公司

24、12提款及还款方式：根据年初柳钢与中钢的年度协议书，和保证金存入情况分次开出 ；还款根据销售进度归还。、项目情况：根据银行与柳钢签定的综合授信协议，及柳钢给贵州中钢物资贸易有限公司出据的额度分配意向书，柳钢已初步同意给3000万元回购担保给贵州中钢物资贸易有限公司。因此银行拟向贵州中钢公司提供2000万元银行承兑汇票（50%保证金，实际敞口1000万元）其原因如下： 二、借款人经营情况（一）企业基本简介贵州中钢物资贸易有限公司注册资金3660万元。贵州中钢物资贸易有限公司经营范围包括销售五金交电、冶金炉料、化工产品（不含危险及监控化学品）、煤炭和政策允许的金属材料、铁矿石和其他矿产品，主营板材

25、等工业用钢材和工厂用大宗原材料。 (2)借款人财务分析总结：1)、企业规模的分析；贵州中钢物质贸易公司虽然成立时间不长，但发展迅速，总资产234586万元，净资产10619 万元。2)、流动性分析；贵州中钢物资贸易有限公司盈余现金保障倍数0.51，企业产生现金能力较强。流动比、速动比为1.66、0.71均高于行业中位值1.0、0.44的水平。以上情况表明贵州中钢物资贸易有限公司短期偿债能力强，企业流动性风险较小。3)、资本结构分析和长期偿债能力分析；4）、现金流分析；公司经营活动的现金流净额2631万元、与贵州中钢物资贸易有限公司盈利水平相匹配，说明公司有较强的经营现金流产生能力，足以支付企业

26、正常的经营投资和支付需求，第一还款来源充足。5）、发展趋势分析；公司已签定钢材销售协议近30万吨,铁矿石,煤,生铁销售协议50万吨,销售收入计划14亿元.6）、资产质量分析；从贵州中钢物资贸易有限公司应收、应付及整个资金占用情况看，企业资产质量良好。三、项目经济效益评价行业竞争方面，贵州中钢拥有较强市场开拓能力和较为成熟销售网络，从区域看，贵州中钢物资贸易有限公司的销售网络遍布长株潭、衡阳、常德等省内经济发达地区和南昌、新余等周边地区。贵州中钢物资贸易有限公司供货渠道稳定可靠，是柳钢、攀钢、涟钢、珠钢等钢厂在贵州地区的区域经销商。有供货稳定和价格上的优惠，因此同业竞争能力较强。1、借款申请人的

27、经营情况、管理层的管理能力和还款意愿；贵州中钢物资贸易有限公司近几年的经营情况如下：销售收入90433万元；利润总额2763万元。贵州中钢物资贸易有限公司还款意愿好，经查各家银行均无违约记录，企业贵州中钢物资贸易有限公司经营活动的现金流净额为2631万元，与贵州中钢物资贸易有限公司近年的盈利水平匹配，说明贵州中钢物资贸易有限公司有较强的经营现金流产生能力，足以能够维持企业正常的经营投资和支付需求，第一还款来源充足。 2、借款申请人的财务状况。贵州中钢物资贸易有限公司资产总额达23459万元。其中：流动资产21301万元（主要构成：货币资金6926万、预付帐款5305万、应收帐款1669万、存货

28、6885万）。公司负债10892万元，全部为流动负债.四、保证人情况1.保证人名称：柳州钢铁股份有限公司2.注册资本（万元）：604883.企业规模（按国家标准）：大4.主营业务: 炼铁、炼钢、及其副产品的销售，钢材轧制、加工及销售五、授信意见： 、评价：1、申请人的行业情况、产品市场情况、经营情况、管理能力、财务状况、 与银行合作情况、担保能力贵州中钢物资贸易公司虽然成立时间不长，但发展速度很快，企业的经营规模、管理水平也得到提高。总资产23459万元，净资产8768万元。贵州中钢物资贸易有限公司的主要领导人均具有丰富的工作经验和钢铁行业销售经验。公司总资产收益率和净资产收益率水平高达13.

29、86%和19.1%，财务状况良好，有很强的盈利能力和市场竞争能力。贵州中钢物资贸易有限公司在银行开立一般结算户，有良好的合作基础。回购担保方柳州钢铁股份公司是资产年销售过百亿，利税过10亿，年产钢过500万吨的大型企业具有雄厚的实力和与本次授信额度相匹配的担保能力。仓储方贵州力邦物流有限公司，注册资金1000万元，企业属国家级AA级仓储型物流企业，通过国家ISO9001:2000质量认证。企业管理规范，有多家银行与其合作。2、本次授信的优势和劣势；本次授信优势主要体现在以下方面：1）、贵州中钢物资贸易有限公司在银行申请做保兑仓业务，其额度全部用于开具银行承兑汇票，保证金比例为50%，预计在银行

30、会有1000万左右的资金沉淀，因此银行有较好的相关效益。2）、贵州中钢物资贸易有限公司在银行额度内开具银行承兑汇票全部是用于购买柳州钢铁股份有限公司的材料，其回购单位柳钢是银行南宁行现有的授信客户，便于授信后管理，和控制授信风险。授信劣势：产品价格波动较大，钢贸行业整体利润下降。最近两年企业的效益不会有前两年好。对本次授信的风险是否可控以及效益与风险能否平衡作出明确的判断；依据贵州中钢物资贸易有限公司与柳钢的销售合同，及银行与柳钢的合作关系，我们认为在柳钢同意签署保兑仓四方协议和控制好仓储基本存货量的前提下，本次授信风险可控。增加对该企业授信我们可以增加保证金存款1000万元，及相关结算业务，

31、具有良好的综合效益。、授信方案：1.授信额度(万元)：20002.授信期限(月)：123.授信品种：银行承兑汇票4.保证金比例：505.期限(月)：126.本次授信敞口(万元)：10007.担保方式及内容： 保证人：柳州钢铁股份有限公司8.授信前需落实条件：1）.贵州中钢物资贸易有限公司、柳钢股份必须签好保兑仓四方协议。2）.要求贵州中钢物资贸易有限公司的所有股东个人对此次授信签署负有无限法律责任的意见。3.企业存入50%保证金。【点评】该授信方案，客户经理就企业财务报表进行详细分析，不生硬堆砌，可以感受到客户经理在做方案时是花费很多心思，对企业进行透彻的解。追加保证人担保在风险可控的前提下让

32、客户缴纳50%的保证金，增加我们银行的收益，是一份优秀的授信方案。、一些实力偏差的钢铁经销商，引入钢铁厂商的担保，在加上钢铁经销商实际控制人的无限责任的担保，银行的授信风险可以控制。案例十五 四川华菱钢铁集团有限责任公司授信调查报告 一、授信项目基本情况1.借款人名称：四川华菱钢铁集团有限责任公司2.行业分类：炼钢3.注册资本（万元）：2000004.企业规模（按国家标准）： 大 5.授信品种：流动资金贷款 6.金额(万元)：2350007.保证金比例：08.期限(月)：129.利/费率：按规定10.担保方式及内容：信用11.授信用途：1）、四川华菱钢铁集团有限公司:主要用于统一集团重要进口权

33、，将关键成套设备特别是进口设备的采购现在已经向集团集中，调剂补充各子公司的流动资金不足；2）、四川华菱湘潭钢铁有限公司:用于企业为主要经销商所作回购担保。3）、湘潭钢铁集团有限公司：主要用于补充公司生产经营扩大所需资金周转。4）、四川华菱涟源钢铁有限公司:由于华菱涟钢热轧薄板项目投产后，企业流动资金需求增加，本次授信主要用于补充涟钢薄板的后续流动资金使用。5）、涟源钢铁集团有限公司：主要用于购买原材料。6）、衡阳华菱钢管有限公司:四川华菱钢铁集团公司是四川华菱集团下属子公司，其主导产品是附加值较高的无缝钢管，由于大无缝连铸连轧项目于今年初达到设计产量，生产能力大幅提高，年生产能力已达100万吨

34、，四川华菱钢铁集团公司本次申请授信用途主要是用于购买大量原、辅材料。12.还款来源：按需提款，分别到期一次性还款13.提款及还款方式：按需提款，分别到期一次性还款二、借款人经营情况1、企业基本简介四川华菱钢铁集团有限责任公司是由四川三大钢铁企业-湘钢、涟钢、衡钢联合组建的大型企业集团，作为省属国有企业，由省国资委授权其作为出资人进行国有资产2.借款人财务分析总结：1）、公司有关情况及报表情况说明合并报表企业:单位名称注册地注册资本（万）持股比例主营业务四川华菱管线股份有限公司17653730.29%生产销售钢材南方建材股份有限公司2375036.8%销售钢材及汽贸湘潭钢铁集团有限公司47059

35、85%生产销售钢材涟源钢铁集团有限公司8117685%生产销售钢材衡阳钢管集团有限公司1176585%生产销售钢材长沙铜铝材有限公司522885%生产销售铜铝材四川华菱置业有限公司200090%房地产开发四川华菱钢铁贸易有限司200051%钢材销售上海迪策科技发展有限公司2200095.45%高科技投资重要科目和其他注释、存货64.86亿元，其中原材料23.26亿元，在产品10.25亿元，产成品14.59亿元，其他16.76亿元；、无形资产，系土地使用权等；、固定资产增长的原因是由于在建工程转入金额11.07亿元；、在建工程为100无缝钢管机组技术改造、石油管加工一期工程、宽厚板二期等；、其他

36、应收款系往来款；、长期投资系湘财等几家企业的投资；、应交税金主要是增值税和所得税、预付帐款90.05亿元，主要是预付的原材料款（煤，废钢和铁矿石）、供应商主要是几个煤矿（平顶煤和贵州六盘水煤），铁矿60%进口，通过代理进口、其他应交款系教育税附加等2、借款人财务分析华菱集团由四川省三大企业-湘钢、涟纲、衡钢联合组建的，是四川省第一大工业企业集团，组建10年以来，整个华菱集团情况发生巨大发变化，总资产达568.52亿元，销售收入320.38亿元，实现利润17.31亿元。钢产量990万吨，全国排名第10位，其主要产品产量稳步增长，主要生产设备达到国际先进水平，属特大型国有企业，是我省第一家销售收入

37、过百亿的集团公司。综上所述，华菱十一五时期的总投资额为400亿元，华菱集团自筹资金为300亿元左右，其余靠股票市场、债券市场和银行借款解决，根据华菱集团发展的良好态势，十一五期间的规划项目资本金是能够实现四川华菱钢铁集团公司的战略计划目标的。三、项目经济效益评价1、经营情况四川华菱钢铁集团公司主营业务均保持年均39.23，利润总额保持年均39.08以上的快速增长，公司钢产量达990万吨，新产品和高附加值产品产量达217万吨，占公司钢材产量的21.9，新产品销售收入达113亿元，占销售总收入32，创利5亿元。集团公司钢铁产量实现销售收入320.38亿元，其中：湘钢实现销售收入141.6亿元；涟钢

38、实现销售收入121.8亿元；衡钢实现销售收入56.98亿元集团公司实现利润24.62亿元，其中：湘钢实现利润11.20亿元；涟钢实现利润4.8亿元；衡钢实现利润3.89亿元2、综上所述，华菱集团公司经营情况良好，各项财务指标、经济技术指标都在逐年提高，钢铁生产的大多项技术指标已排在国内前列，拥有专利120项，非专利技术114项，省、部、国家级技术成果奖50多项，近三年来共开发新品种115种，企业领导班子素质高，专业水平强，有丰富的生产管理能力和经验。3、四川华菱钢铁集团公司成立近10年来在合作银行的中均未出现不良还款记录，企业还款意愿强。华菱集团近期财务状况，华菱集团仍然保持较好的业绩，资产总

39、额为568.52亿元，实现主营业务收入320.38亿元，利润总额24.62亿，资产负债率63.66%，速动比0.42，流动比0.78。根据华菱集团良好的发展势头，各家银行纷纷加大对公司的授信额度，增加对四川华菱钢铁集团公司的信贷投放，四川华菱钢铁集团公司是银行发展优质客户，对实现银企双赢，树立银行的形象都具有十分重要的意义。四、授信意见： 授信方案：1.授信额度(万元)：2350002.授信期限(月)：123.授信品种：流动资金贷款4.保证金比例：05.期限(月)：126.本次授信敞口(万元)：2350007.担保方式及内容：信用8.授信前需落实条件：四川华菱钢铁集团有限公司:授信2.5亿元；

40、四川华菱湘潭钢铁有限公司:授信9亿元；湘潭钢铁集团有限公司：授信额度0.5亿元；四川华菱涟源钢铁有限公司:授信额度7亿元；涟源钢铁集团有限公司：授信额度0.5亿元；衡阳华菱钢管有限公司:授信额度4亿元。【点评】该授信方案是针对大型的集团公司，这类客户整体实力很强，是各银行追捧的对象，在该授信方案里客户经理就授信客户的财务报表和经营能力进行详细的分析。整个授信方案首先提供给集团母公司授信，然后提供切分给具体子公司的明细授信额度，整个授信方案风险可控，从上至下，进行整体开发，值得推广。案例十六 南宁市艺凯物资有限公司授信调查报告 一、授信项目基本情况1.借款人名称：南宁市艺凯物资有限公司2.行业分

41、类：建材批发3.注册资本（万元）：20004.企业规模（按国家标准）：小5. .授信品种：银行承兑汇票 金额(万元)：2000 保证金比例：30 期限(月)：12 利/费率：按规定 .授信品种：银行承兑汇票贴现 金额(万元)：500 保证金比例：0 期限(月)：12 利/费率：按规定执行6.担保方式及内容： .保证人：南宁钢铁股份有限公司7.授信用途：以银行承兑汇票方式向南宁钢铁股份有限公司采购钢材。8.还款来源：以经营收入和其他收入归还银行到期的银行承兑汇票。9.提款及还款方式：一次或多次提款，一次或多次还款。多次提款，多次还款，额度内循环使用。二、借款人经营情况1、企业基本简介南宁市艺凯物

42、资有限公司取得柳钢产品的经营代理权，主要销售柳钢生产的中厚板、线材、螺纹钢、槽钢，四川德胜集团生产的螺纹钢，邯钢生产的线材及武汉钢厂生产的角钢。销售钢材10万多吨，铁矿石8.85万吨，占南宁市场的10%，是柳钢在南宁销售钢材的最大经销商之一。2.借款人财务分析总结：企业规模分析：公司总资产为12，588.11万元，平均增长22.51%；销售收入39，863.1万元，平均增长3.06%；净利润为6731.31万元，增长-10.82%。以上数据表明，该公司总资产和销售收入的规模在同行业中排名前列，而且在不断的壮大和发展，正处于良性的发展轨道，虽然净利润是负数，在同行业中实现利润是最好的，说明抗风险

43、能力较强。 盈利能力和营运能力分析：存货周转天数为23.33天，平均值为23.83天；应收帐款周转天数7.30天，平均值为10.62天；应付帐款周转天数为58.75天，平均值为49.08天；总资产周转率为341.71%，平均值为406.12%。以上指标均超过同行业的水平，说明该公司的营运效益和盈利能力较好，偿还债务的能力较强。 流动性和短期偿债能力的分析：盈余现金保障倍数为1.19，平均值为0.80；留存现金流总资本支出为0.00，平均值为0.00；长期资产适合率为48.12，平均值为31.40；EBIT利息保障倍数为100.00，平均值为142.67；流动比率(倍)为1.66，平均值为1.7

44、0；速动比率(倍)为0.63，平均值为0.69。从以上数据来看，该企业产生的现金能力强，有充足的自有资金为银行承兑汇票提供现金。说明企业的偿债能力较强。流动比率、速动比率高于同行业标准，说明企业的短期偿俩能力是比较强的。资本结构分析和长期偿债能力分析：南宁市艺凯物资有限公司注册资本为2000万元，所有者权益为5，090.2万元，资产负债率为59.56%；总有息债务留存现金流(倍)为0.37，平均为0.28。从以上数据来分析，该公司负债率与同行业相比是比较低的，说明长期偿还能力较强。 现金流分析：三年主营收入平均增长率为108.87%，EBIT利息保障倍数100.00，平均值为142.67；说明

45、公司经营费用控制和管理水平比较好，反映企业在良性轨道上发展；盈余现金保障倍数为1.19，反映企业的经营处于正常发展阶段；留存现金流总资本支出为0.00，平均值为0.00；说明企业有一定的自有资金维持经营。长期资产适合率为48.12，平均值为31.40；流动比率(倍)为1.66，平均值为1.70；速动比率(倍)为0.63，平均值为0.69。说明企业的偿债能力和竞争能力较强。综合数据表明，企业的现金流动性是比较好，企业现金净流量与收入的稳定性是相匹配的，企业的盈利能力和竞争能力也是比较强的。南宁市艺凯物资有限公司财务状况良好，经营正常，现金流动性强，周转快，业务就能持续快速发展，故对该公司信用等级

46、的评定为A级是合理的。三、保证人情况1.保证人名称：南宁钢铁股份有限公司2.注册资本（万元）：142377.43.企业规模（按国家标准）：大4.主营业务: 炼铁、炼钢、及其副产品的销售，钢材轧制、加工及销售本企业自产产品及相关技术的出口业务。四、授信意见： 、评价：1、列出本次授信的优势和劣势；1)公司已是柳钢产品一级经销商，货源供应稳定，从厂家直接进货价格占优，销售环节公司已有近百家销售客户，信誉良好，销售渠道畅通，公司内部财务状况良好。授信风险：现在钢材品种规格齐全后，加上铁矿石需要的现金量比较大，企业资金周转受一定的影响。2)30%保证金、钢材质押及柳钢股份提供钢材回购担保对降低银行授信风险起到有效保障；3）叙做保兑仓业务，减少钢材经销商的库存质押，南宁钢铁股份有限公司作为钢材保管方风险小；4)柳钢股份公司钢材金融服务网络已安全运行五年，从未有不良记录，银行为南宁钢铁股份有限公司造就一批强劲的经销队伍，同时为银行增加一批优质客户群体。2、对本次授信的风险是否可控以及效益与风险能否平衡作出明确的判断；该笔授信以钢材提供质押，30%保证金，办理质押物综合保险，质押物变现能力强，加之当承兑发生垫款时，南宁钢铁股份有限公司提供回购担保，虽然信用等级为BBB级，但信用度比较好，度获得南宁市工商行政管理局颁发“重合同守信用企业”称号，被柳钢授予年度“最佳经销商”。柳钢经营效益好，现金充