基于银行浅析我国商业银行合规风险管理.doc

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1、题目：基于农业银行浅析我国商业银行合规风险管理摘 要 随着金融全球化、市场化的快速发展，银行业的经营活动日益多元化、综合化、国际化，其经营环境愈来愈复杂。银行业在各种操作风险案和洗钱案等丑闻相继暴露的情况下，空前重视合规风险管理体系建设。目前，一些国际性大银行己经建立起比较成熟的合规风险管理体系，提高了银行管理有效性。实践证明，建立该体系是银行提升竞争力，实现价值最大化目标的必要措施。基于目前我国商业银行合规风险管理起步较晚，存在管理体系不完善、理念偏差、方法落后等问题，本文尝试通过对我国农业银行的合规风险管理体系出发，通过对农业银行合规风险的分析从而了解目前我国商业银行合规风险管理体系存在的

2、问题，进而对我国商业银行的合规风险管理的优化策略进行探索和研究。关键词:商业银行 合规风险管理 优化策略 一、研究背景 （一）国外研究背景 合规实际上最早发源于美国。1973年，美国总统尼克松因“水门事件”而下台，其竞选班底被查出将带有贿赂性质的非法政治捐款通过清洗变为合法的政治捐款，该洗钱行为成为人们关注的焦点。这之后美国企业走私、贿赂、舞弊的丑闻频频曝光，沉重打击了投资者对美国市场的信心。在这一背景下，美国的监管机构开始提出企业的合规问题以及对企业的反洗钱合规要求。通过对一系列重大丑闻事件的深刻反思，世界各国的银行机构认识到，频频发生的银行舞弊丑闻和违规事件大多是由于银行自身的合规风险管理

3、失控所致。各国监管当局也意识到外部合规性监管不可能替代银行内部的合规风险管理，有效的合规性监管必须以健全、高效的银行合规风险管理体系为基础。为此，自1992年开始，许多发达国家和地区的监管机构先后出台了有关银行业机构合规部门的规定。巴塞尔银行监管委员会在2005年发布了合规与银行内部合规部门的文件，指导银行业加强合规风险管理。 （二）国内研究背景随着金融全球化和中国经济的快速发展，中国银行业正快速和国际银行业接轨。在这过程中，国内银行业在风险管理机制方面的弊端和不足也日趋暴露，严重阻碍了国内银行业的发展。自中国银监会成立以来，强化了“管风险”和“管内控”的监管理念，加大了对中资银行内控机制建设

4、的引导和监督评价，取得了良好成效2007年，银监会通过不断加大监管力度，强化案件综合治理，促使中资银行内部多年累积的合规风险与操作风险等陈案得以充分暴露，银行业空前重视依法合规经营。银监会刘明康主席多次强调指出，“银行业金融机构要深刻理解合规风险管理与合规文化建设的科学内涵，运用科学发展观与时俱进地抓好合规风险管理机制建设。”与此同时，随着中资银行各项改革的持续推进，银行治理结构不断完善，组织架构和业务流程再造逐步深入，也为我国商业银行合规风险管理体系的构建创造了最为有利的时机。但就目前来看，我国国内对商业银行合规风险管理的全面研究起步较晚，商业银行合规风险管理在国内还是一个较新的领域。目前，

5、国内合规风险管理领域的研究还处于初始阶段，大多侧重于现状、机制、体系建立的思考建议等方面，对于如何从实际操作的角度去研究怎样识别、评价、控制合规风险还有待深入，仍需不断探索。农业银行作为四大国有银行，随着农行各项管理规章制度和内控体系逐步完善健全,各分支机构的经营管理行为不断规范,合规经营意识不断增强,合规风险管理水平不断提高。但是,从合规检查和审计实践来看,各分支机构仍旧存在一些不容忽视的合规风险,合规管理需要进一步加强。二、我国商业银行当前的合规风险管理现状我国商业银行合规风险管理起步较晚，但是自2006年7月1日以后，我国全面履行入世承诺，中外资法人银行已站在同一起跑线。而已经获准开业的

6、汇丰、花旗、渣打和东亚银行，都是合规管理的先行者。“合规创造效益”的理念正是其实践经验的体现。因此，加快合规风险管理的步伐，己成为我国商业银行的当务之急。我国商业银行对合规风险管理在意识上一直比较模糊，对其重视程度也不充足，与巴塞尔银行监管委员会关于银行合规风险管理的一系列要求相比存在较大差。以农业银行为例，目前国内商业银行合规风险管理主要存在以下问题:（一）合规风险管理框架不健全健全的合规风险管理框架是实现全面的合规风险管理的前提。从目前情况看，农业银行在合规风险管理框架上仍存在一定缺陷:一是完善垂直的合规风险管理体制还没有完全形成，还没有形成横向到边、纵向到底的全面和全方位的合规风险管理架

7、构。二是合规风险管理职责分散。目前农业银行的合规性管理分别由财会、信贷、公司、个人等不同的业务部门进行自律监管，这种自立门户、各自为政的合规风险管理模式，使得合规风险管理不能有效地独立于经营职能，同时由于缺乏专门的管理部门进行统一组织协调，使得合规风险管理有的部门重叠，形成重复管理，有的职责不清，出现管理真空。（二）合规风险管理理念存在偏差由于认识上的误区和理念上的偏差，农业银行在合规风险管理上普遍存在着“三重三轻”。1.重业务拓展，轻合规风险管理农业银行各级机构往往把目光局限于完成考核任务和经营目标，注重市场营销和拓展，忽视业务的合规性管理，有些营业机构甚至不惜冒着违规操作的风险以实现短期业

8、绩，加大了银行合规经营风险。2.重事后管理，轻事前防范目前农业银行往往偏重于对己发生或己存在的风险采取事后的管理处罚措施，试图以严厉的处罚遏制风险出现，而对事前的防范和事中的控制措施却关注较少。3.重制度制定，轻制度约束我国银行业在合规风险管理上存在着一个根深蒂固的错误理念，即重制度制定，轻制度约束。目前农行已经制定了中国农业银行合规政策、合规风险管理实施方案等制度来约束和控制风险发生，但是从实施的效果来看不尽如人意。如果只是一味的制定规范和制度，对制度的监管缺乏有效、长效的约束和管理机制，制度就犹如一个空壳，起不到任何实质性作用。 （三）合规风险管理制度执行力差，约束软化虽然农业银行已经制定

9、了一系列合规风险管理制度，但是相关制度的执行力有待提高。究其原因，主要有以下三点：一是制度不完善，立规不及时，缺乏合格的“规”。长期以来缺乏统一完整、全面科学的合规风险管理制度及操作规则，不少制度缺乏操作性。二是执行不到位，循“规”不力。农业银行管理分散、层次复杂的多级法人体制，容易造成制度执行力随机构延伸而递减的现象，加上部分基层分行在经营中以感情代替制度，以信任代替监督，导致制度形同虚设，岗位间相互制约、纠错的内控机制减效和失灵。三是农业银行相关规章制度系统化、标准化、程序化程度不高，相距“流程银行”的要求尚有较大的距离。（四）合规风险管理体系不完善农业银行的合规风险管理还不能完全防范和化

10、解金融风险，不能适应银行审慎经营和银行业监管的需要。银行内部缺乏一个统一完整、全面科学的合规风险管理法规制度及操作规则，不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化现象，缺乏可操作性。同时合规风险管理的激励约束机制比较欠缺，褒奖力度较小，惩罚措施较轻。一般情况下，只要没有损失或案件，对违规人员往往只采取教育和限期整改等措施，很少进行严厉处分，对于造成损失或酿成案件的人员，处罚也不够严厉，惩戒作用有限。三、 合规风险管理评估指标体系研究目前，我国合规风险管理还处于初级阶段，缺乏完善的数据库分析，如何管理和评价合规风险管理已经成为当前亟待解决的问题。按照商业银行合规风险管理指引中合规风险的定义：“本指引所

11、称合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险”，以及目前农业银行合规风险部具体管理职能，提出如下6项一级指标、20项二级指标，按业务重要程度、实际情况进行赋分后对合规风险管理水平进行整体评价。（一） 财务合规能力指标。包括二级指标：资本充足率、资产收益率、贷款集中度、资本收益率、风险限额、资本增值率。（二） 领导者素质。包括二级指标：品质、合规管理能力。（三） 业务操作人员合规素质。包括二级指标：专业技能、个人素质、工作热情。（四） 与监管的互动关系。包括二级指标：资料报送完备程度、监管文件更新及时度、主动报备频率。（五） 制度执行

12、力。包括二级指标：违规操作次数、消费者投诉的增长数、异常的交易或支付活动。（六） 文件制度有效力。包括二级指标：岗位操作说明书明确细化程度、流程清晰独立性、违规事件降低率。四、合规风险管理的策略研究及建议（一）构建合规风险管理体系，形成良好合规文化建立合规风险管理体系，加强农业银行合规风险管理是有效推动农业银行形成良好合规文化、实现农业银行内部合规和外部监管的有效良性互动，并依此促进农业银行从整体上优化流程管理、强化内部控制、实现稳健经营的一项系统工程，这也正是当前国内商业银行改革过程中迫切需要解决的重要问题。正如银监会主席刘明康多次强调指出的那样，银行业金融机构要深刻理解合规风险管理内涵，应

13、用科学发展观与时俱进地加好合规风险管理体系建设。随着现代银行监管的发展，如何借鉴国际先进银行的合规风险管理及监管经验做法，加强我国银行业市场化改革中的合规建设，建立合规风险管理长效机制，成为函待研究和实践的课题。同时随着我国商业银行各项改革的持续推进，银行治理构的不断完善，组织架构和业务流程再造的逐步深入，也为我国商业银行合规风险管理体系的构建创造了最为有利的时机。（二）强调合规应当从银行高层做起商业银行要有效管理合规风险，首先就必须立足于“合规应从高层做起”这一基本出发点，在农业银行合规风险管理架构中突出强调银行高层在合规管理方面的重要职责:高级管理层负责银行合规风险的有效管理;银行董事会负

14、责监督银行的合规风险管理;监事会负责监督银行董事会和高级管理层合规风险管理的有效性。同时，通过完善公司治理和培育良好的合规文化来加强合规风险管理，以实现自上而下和自下而上两种风险管理方法的有机结合。（三）加强合规风险的核心地位农业银行应当从银行全面风险管理的总目标出发，充分体现事前的风险识别和预警、事中的风险控制以及主动的合规风险管理理念，实现合规风险管理与银行政策和程序的评估与持续改进的良性循环，构筑以合规管理部门、其他风险管理部门和内部审计部门为核心的全面合规风险管理体系。商业银行在合规风险管理架构的设计中，应当强调合规是银行内部的一项核心风险管理活动，并应将合规风险纳入到银行全面风险管理的管理架构之中。参考文献1王印堂.农行分支机构合规管理的问题分析及对策J.吉林金融研究，2009，（9）. 2黄霏菲.商业银行消费信贷业务的风险分析及管理对策J.科技信息, 2010,(18).3汪洋,黄颖.论我国商业银行的风险管理J.科技资讯,2010,(36).4郑黔红.加强合规管理控制银行合规风险J.企业导报,2011,(8).5林静.商业银行合规风险管理与合规文化的构建J.经济研究导刊,2011,(30).6邢风云.企业风险管理文化构建研究J.技术经济与管理研究,2012,(12).7鲁彦.我国商业银行合规文化建设浅析J.科技信息,2013,(21).