商业银行大额贷款信用风险管理研究——以农村商业银行为案例.doc

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1、商业银行大额贷款信用风险管理研究以农村商业银行为案例学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本人的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。学位论文作者签名： 日期： 年 月 日学位论文版权使用授权书本人完全了解上海财经大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，即：按照有关要求提交学位论文的印刷本和电子版本；上海财经大学图书馆有权保存学位论文的印刷本和电子版，并提供目录检索与阅览服务；可以采用影

2、印、缩印、数字化或其它复制手段保存论文；在不以赢利为目的的前提下，可以公布论文的部分或全部内容。（保密论文在解密后遵守此规定）论文作者签名：导师签名：日期： 年 月 日日期： 年 月 日摘 要近年来，随着苏州地区经济的快速发展，不断成长的中小企业和个人客户对资金的需求量大大增加，在主要支持“三农”经济发展的农村中小金融机构信贷业务中，大额贷款比重不断攀升。由于在大额贷款管理方面的滞后，发放大额贷款的对象、额度、方式等方面的特殊性，特别是国家宏观政策等因素的影响，大额贷款潜在风险日益凸显。随着银行业同质竞争的加剧，大型企业的融资渠道多样化且发展日趋成熟，大额贷款市场能否有效管理，已经成为农村中小

3、金融机构在信贷市场的竞争中保持优势的关键所在。因此，研究农村中小金融机构大额贷款信用风险管理具有十分重要的意义。本文的研究思路为：首先考察了国内外相关文献综述以及大额贷款信用风险的概括；其次从宏观与微观分析了大额贷款的信用风险的特点，并着重从监管视角对大额贷款信用风险管理的相关监管要进行研究；再次基于信贷业务精细化管理对国内外信贷业务管理现状研究分析。最后基于理论与实证分析提出了农村商业银行大额贷款信用风险存在的问题和原因，提出完善农村商业银行大额贷款信用风险管理方式方法。第一部分导论首先阐述了本文研究背景和意义，其次对国内外的相关文献进行了综述，最后介绍了本文 论文的基本框架、主要观点和创新

4、点。第二部分主要是对大额贷款的信用风险的相关概念及特点的概述，为下文研究做理论铺垫。这部分阐述了大额贷款的涵义和特点与信用风险的特点。然后基于监管视角，对大额贷款信用风险管理的相关监管要求进行界定。第三部分分析信贷业务精细化管理的研究现状，分别从国内、国外两个视角研究信贷业务精细化管理现状。着重考察研究对农村商业银行的现实意义及启示。第四部分以农村商业银行大额贷款的现状为视角、分析研究农村商业银行大额贷款信用风险管理的现状并提出农商行大额贷款信用风险存在的问题和原因。在考察大额贷款成因时，本文将信贷产品与业务流程分析问题及原因，并试图结合银监部门监管要求挖掘大额贷款信用风险的成因。第五部分根据

5、农村商业银行大额贷款信用风险形成原因的理论分析和案例研究，提出完善农村商业银行大额贷款信用风险管理的途径，主要从宏观与微观两个方面提出。关键词：农村中小金融机构 大额贷款 信用风险 风险管理ABSTRACTIn recent years, with the rapid development of economy in Suzhou, the growing small and medium-sized enterprises and individual customers to increase the demand for credit. In the main support thre

6、e agriculture economic development of the rural credit business of small and medium-sized financial institutions, large loan is rising. Due to the lag in large loan management, the particularity of quota, methods, etc, especially the national macroscopic policy, the influence of such factors of larg

7、e loans is of potential risks. As the intensive competition of banks， the finance of large enterprises diversifies. How the large loan market can effectively manage has become the key to keep the advantage of a rural small and medium-sized financial institutions in credit market competition. So the

8、large credit risk management of rural small and medium-sized financial institutions has the very vital significance.The research method of this paper are as follows: first of all, the examination of the rural small and medium-sized financial institutions in China large loan development and the gener

9、alization of large loans credit risk; Secondly from macroscopic and microscopic view, the analysis of characteristics of large loans; The precision management based on credit business research and analysis about the present situation of credit business management at home and abroad. Based on the the

10、ory and empirical analysis of large loans of Taicang rural commercial bank, the credit risk is raised.Introduction to the first part: to elaborate this article research background and significance, to introduce in this paper, the basic framework of the paper, the main ideas and innovation points.The

11、 second part is mainly for large loans overview of relevant concepts and characteristics of credit risk. This part explains the meaning and characteristics of large loans and credit risk characteristics.The third part is to analyse the research status of credit business of fine management, respectiv

12、ely from two perspectives of domestic and foreign research status. The fourth part: To analyze large loans credit risk management of large loans of taicang rural commecial bank, to find outexisting problems and reasons. This article attempts to combine large loans credit risk regulatory requirements

13、 with the management of risks.The fifth part: according to large loans credit risk of Taicang rural commercial bank, to analyse the reason of the theoretical analysis and case study. KEYWORDS：Rural Small and Medium-sized Financial Institutions Large Loans Credit Risks Risk Management目 录第一章 绪 论1第一节 研

14、究背景与意义1第二节 国内外相关文献综述2一、国外文献综述2二、国内文献综述3第三节 研究问题与思路5一、研究问题框架5二、研究主要观点5三、论文的创新点5第二章 大额贷款信用风险的概念特征和相关监管要求6第一节 大额贷款的概念和特征6第二节 信用风险的特点6第三节 大额贷款信用风险管理的相关监管要求6一、巴塞尔协议的监管要求6二、中国银行业监督管理委员会的监管要求7第三章 信贷业务精细化管理的研究现状与启示9第一节 国外信贷业务精细化管理的研究现状9第二节 国内信贷业务精细化管理的研究现状9第三节 对农村商业银行的启示11第四章 大额贷款信用风险管理的案例实证研究12第一节 农村商业银行大额

15、贷款的现状分析12一、贷款规模及大额贷款规模12二、大额贷款的信用风险的的风险表现13第二节 农村商业银行大额贷款信用风险管理的现状分析15第三节 农村商业银行大额贷款信用风险存在的问题和原因16一、大额贷款信用风险存在的问题16二、信贷激励机制缺失18第五章 结论与政策建议20第一节 关于研究结果的讨论20第二节 进一步完善商业银行社会公共信息资源平台的几点建议21一、社会公共信息资源平台的完善21二、社会公共信息平台资源建设的必要性21三、社会公共信息平台资源建设的现状22四、建设的难点及如何克服22第三节 加强农村商业银行大额信贷业务全流程精细化管理22一、调查环节精细化22二、审查环节

16、精细化23三、审议审批环节精细化23四、贷后管理环节精细化23五、信贷人员管理、激励机制精细化23参考文献25附录26致谢27个人简历及在学期间发表的研究成果28第一章 绪 论第一节 研究背景与意义在美国次贷危机中，欧美银行业的高风险特性就已经集中暴露，财务实力受到很大冲击，信用风险不断上升。2011年下半年以来，在欧洲主权债务危机难以解决、经济面临下行风险的背景下，欧洲银行业在美国次贷危机后再次处于资产质量恶化、流动性困难、业务难以拓展的不利境地，信用风险骤然上升，对全球经济复苏和交易对手切身利益带来巨大的威胁。随着中国金融市场开放进程的加快，国内商业银行面临更为严峻的挑战。目前，国内商业银

17、行仍处于粗放经营阶段，业界长期信奉的观念仍是：市场份额越大，就越能够实现大规模经营，从而平均成本就越低，利润就越高，以至商业银行为了争取客户，占领市场，往往忽略成本，忽视经营风险，从而造成开发成本高、潜在不良资产数额较大的隐性问题。银行业是高风险行业，自商业银行诞生之初，风险就与之相伴，从某种意义上讲，商业银行就是“经营风险”的金融机构，以“经营风险”为其盈利的根本手段。商业银行是否愿意承担风险，是否能够妥善控制和管理风险，将决定商业银行的经营成败。20 世纪 90 年代，一系列金融灾难事件警告世人，作为金融体系的核心支柱，商业银行的稳健经营、健康发展对于促进各国经济发展与繁荣具有至关重要的战

18、略意义。中华人民共和国商业银行法明确规定了“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”。随着业务的发展和竞争加剧，商业银行面临的风险也呈现出复杂多变的特征，对这些风险进行识别、计量、监测并采取科学的控制手段和方法，是商业银行保持稳健经营、实现“安全性、流动性、效益性”经营原则的根本所在。因此，风险管理已经成为商业银行经营管理的核心内容之一。农村商业银行由农村中小金融机构转制而来，成立年数不长，是一家地方性的商业银行，信用风险管理方面相对薄弱。农村商业银行大额贷款余额占全行贷款总额的70%，收息额占了全行收息总额的近65%，客户400多户，占了全行所

19、有对公贷款户的20%。由此可见，农村商业银行大额贷款质量的优劣、客户对我行综合回报的多少及我行忠诚度的增减是我行各项业务又好又快发展的关键，因此，对大额贷款进行精细化管理具有特别重要的意义。第二节 国内外相关文献综述一、国外文献综述20 世纪 80 年代以前，国际上对银行信用风险的分析研究主要包括银行资产业务、负债业务或资产负债业务的匹配进行定性分析。定性分析主要是依靠银行从业人员的实际经验的积累和历代经营从业人员的经验传授，对具体的银行业务发生时对其进行逐一的分析和判断，从而达到对银行业务风险进行控制的目的。因此，在此阶段，因银行从业人员各自的经验和阅历不同，对银行同一业务风险控制的判断也常

20、常会出现不同的意见，甚至是很大的分歧。进入 80 年代以来，随着金融业的发展，国际银行业对信用风险进行详细的量化工作开始出现，并得到了快速的发展。经济学家开始运用银行微观金融学理论、博弈论和信息经济学、行为金融学理论等对信用风险的产生与防范进行了分析和研究。斯蒂格利兹和威茨（Stiglits & Weiss，1981）对在不完善市场中银行对信贷的配给进行了研究：银行要综合考虑贷款利率和风险情况来判断是否给予贷款，当利率升高时，银行收入增加，赢利增加，但利率高于某个值时，虽然利率提高，但企业失败的可能性也增大，风险加大，因此银行存在最优的贷款利率 转引自参考文献16。Y.S Chart，Kana

21、tas(1985)对担保信号对风险的识别作用进行了分析。在信息不对称的条件下，假设企业只有两类，一类是低风险，一类是高风险。研究认为高风险企业愿意承担高利率成本，但不要求担保；低风险企业要担保，要求较低利率，涉及这种合同就可以将风险不同的企业区分开来。Besanko 和Thako（1987）进一步研究了担保的角色问题，认为如果担保是有成本的，用担保并不能有效地区分高低风险企业，银行只能提供高利率贷款，而且企业自有财富的多少、低风险企业的占比等都会影响银行对贷款合约的安排。Holomstorm和 Tirole（1993）建立了一个模型研究了企业资本在融资中的作用，他们认为只有资本雄厚的企业才会选

22、择直接发行债权进行融资，只有一定的资本银行才会给予贷款融资，没有资本的企业将很难进行融资，也就是“有钱的愈有钱，没钱的永远没钱”。80 年代初，受债务危机的影响，国际商业银行普遍开始注重对信用风险的防范与管理，巴塞尔协议就诞生了。该协议通过对不同类型资产规定不同的权数来量化信用风险，是一种比较统一的量化银行信用风险的方法。90 年代以后，随着衍生金融工具及交易的发展，金融风险日益突出，几起银行和金融机构危机大案（巴林银行、大和银行等事件）促使了人们对市场风险的关注。一些国际大银行开始建立自己的内部风险测量与资本配置模型，以弥补巴塞尔协议的不足。巴塞尔委员会在 2006 年开始实施的新巴塞尔资本

23、协议中融入了最新的风险管理技术，并通过制定资本要求鼓励银行运用先进的风险管理技术。其中，处理信用风险的方法包括标准法和内部评级法。新资本协议吸收了 VAR 概念，允许银行通过内部评级确定风险函数，度量加权风险资产。新资本协议采取的 RAROC 方法与当前收益的计算方法最大的不同在于，将未来可预计的风险损失量化为当期成本，直接对当期收益进行调整，使得银行的收益与所承担的风险直接挂钩。二、国内文献综述国内不论是在商业银行内部还是在学术研究领域，对商业银行信用风险管理的研究仍还处于起步阶段。胡胜(2011)认为对我国商业银行信用风险的分析要把对经济主体的研究作为基点转引自参考文献1。计划经济体制下，

24、经济发展实行以重工业为主的模式，体制上须以集权指令经济运行机制来保证这种战略的实现，因此传统体制下我国商业银行信用风险具有高度集中、主体错位、累积性等特点。根本原因在于金融体制中产权安排和资源配置行政化，而在传统体制下，这种风险被掩盖掉了。体制转轨以来，在计划和市场机制并存的条件下，体制上的真空地带和漏洞成为信用风险的直接来源，导致金融寻租行为的产生。此外，片面地强调银行在经济调控中的作用也是造成我国银行信用风险加大的不可忽视的原因。张维迎（2012）首次把逆向选择和道德风险的概念引入到商业银行信用风险管理之中转引自参考文献2。他提出，信用合约签订之前，不对称信息将导致信用市场中的逆向选择；信

25、用合约签订后，将产生信息优势方的道德风险行为。这些已成为委托代理理论的起点和前提假设条件。王占峰(2010)提出银行信用风险的原因：是由于我国企业的融资渠道比较单一，造成银行融资信用关系单一化，其他信用关系也受到抑制，信用风险都集中在银行，他们称为银行信用抑制和风险转嫁机制。另一方面是信贷交易的内部性上升转引自参考文献3。所谓内部性上升是指交易者所经受的，但没有在交易条款中说明的交易成本或收益的上升。他们认为由于缺乏信用观念、银行客户质量下降、在通货紧缩环境下无法退出信贷市场以及总分行制度的代理成本等都会导致银行内部性上升。魏灿秋（2009）通过对 KMV 模型和 Credit Metrics

26、 模型的分析，指出了我国商业银行建立信用风险量化分析和管理体系的必要性转引自参考文献4。KMV 模型利用期权定价理论对风险债券和贷款进行估价以及对它们的信用风险进行度量，是现代信用风险模型的重要特征。其中，美国旧金山市 KMV 公司就利用期权定价理论创立了违约预测模型信用检测模型（Credit MonitorModel），对上市公司和上市银行的信用风险进行预测。Credit Metrics 模型是以信用评级为基础，计算某项贷款或某组贷款的违约率，然后通过建立信用等级转换概率矩阵和信用等级损失比率矩阵，得出上述贷款在不同信用等级的概率和某一信用等级下的损失比率。得出贷款和贷款组合在未来一定时间内

27、、一定置信区间损失的最大值，即信用风险的大小。再考虑贷款再违约时的回收程度，因为不同的贷款，贷款的条件不一样，可回收的程度也可能不一样，针对每一笔贷款的条件，可以确定该笔贷款的回收率，进而计算信用损失。杨军(2011)把某银行 1997-2001 年核销的 186 笔贷款档案作为样本，对商业银行信用风险的成因进行了实证分析转引自参考文献16。其特点有：样本选择区域较广，共 30个省、自治区和直辖市；行业覆盖面宽，涉及了商贸、轻工、电子、纺织、机械、建筑、酒店、医药、咨询等 30 个行业，所涉的企业主要以国企为主，包含了集体、合资企业；贷款的种类主要是三类:项目贷款、营运资金贷款和综合性贷款；贷

28、款的发放年份主要集中在 1984-1997 年。通过对这 186 笔贷款的呆帐形成过程进行归纳分析，从而得出了在微观层面上我国商业银行信用风险的主要成因：一个是非银行因素，占比例最高的是政府干预，其次是市场变化因素；二是银行自身的因素，其中银行治理结构缺陷和对借款人调查水平不高是最重要的两个原因。代军勋（2006）从“商业银行为什么存在，它具有怎样的功能”出发，基于对商业银行核心竞争力的分析、风险的全面理解和金融工程的发展，提出了商业银行积极风险管理的思想转引自参考文献6。商业银行积极风险管理的核心理念是：通过对外部投机风险（主要是市场风险和信用风险）的识别、测度、定价和处置，发现市场风险机会

29、，为风险正确定价，提供风险管理服务，吸收、转移或对冲风险，以风险管理获取风险收益。刘堃（2010）结合我国商业银行信用风险的现状及其产生的原因，在对国外商业银行信用风险主流模型的对比分析基础上，选取 KMV 模型对我国商业银行信用风险管理的适用性进行了深入的探讨转引自参考文献7。王琦（2008）分析了现阶段我国商业银行信用风险管理存在的诸多缺陷，指出了加强信用文化建设是提高银行风险管理水平的重要途径。何春根，何瑛（2008）提出了商业银行信用风险管理应由保守型向进取型转变，从内部控制机制发展到外部交易，从单纯的信用风险管理向全面风险管理转变转引自参考文献8。杨鸿，高宇（2008）分析了信用风险

30、管理中面临的内外部制约因素，提出应大力发展信用评级业，完善信用评级体系以提高我国商业银行信用风险管理的水平转引自参考文献9。第三节 研究问题与思路一、研究问题框架本文主要内容分为五章进行介绍，第一章绪论，主要介绍选题的背景和研究意义，还有有关国内外相关的文献综述及结构的安排。第二章，主要讲述大额贷款的信用风险的相关概念、特点及监管部门的要求。第三章讲述的是国内外银行信用风险管理的研究现状及对农村商业银行的启示。第四章是本文的重点部分，主要分析了农村商业银行大额贷款信用风险管理的现状、存在问题和原因。第五章亦是本文的重点部分，是通过对宏观及微观环境的分析，对完善农村商业银行大额贷款信用风险管理进

31、行探讨。二、研究主要观点农村商业银行大额贷款余额占全行贷款总额及收息额占了全行收息总额均有很高比例，较好的管理大额贷款户对农村商业银行的发展有重大的意义。本文结合国内外银行关于对信贷精细化管理的研究的现状，针对农村商业银行信贷业务管理存在种种粗放现状，运用精细化管理拟从宏观及微观环境提出适合农村商业银行信贷业务精细化管理的现实途径。三、论文的创新点本文结合农村商业银行的实际，细化在宏观和微观这两个层面的各项工作，来构建信用风险应对体系。第二章 大额贷款信用风险的概念特征和相关监管要求第一节 大额贷款的概念和特征农村商业银行规定：凡500万元以上的综合授信（含贷款、银行承兑汇票敞口、信用证、保函

32、等表内外业务）。也可引申为本行与他行合计超过500万元的综合授信。（依据：银监部门将500万元以下的贷款确认为小额贷款转引自参考文献13。）第二节 信用风险的特点银行所承受的信用风险具有以下特点：1、银行信用风险的广泛性。由于银行面向社会提供信用，所有的企业、个人都可能成为银行的客户。大型银行商业贷款数以万计，它的客户可能来自不同的地区、不同的国家、不同的行业，所有影响这些客户的因素都是影响银行信用的因素。因此，经济周期变化、国家政策变化、行业不景气、公司经营不善、战争、灾难等都会影响银行的信用状况。2、银行信用风险的不可灭失性。不同于市场风险，可以通过对冲等方法进行规避，而信用风险虽然可以通

33、过各种手段进行转嫁，但最终总是要有人来承担，即信用风险虽是可转嫁的，但是不会消失的。与市场风险相反，信用风险本身的特点是一种难以对冲的小概率大影响事件。正因为信用风险的这种特点，在对客户授信时，应该对客户的信用进行审慎的评估。3、银行控制信用风险的策略。银行对于授信业务的风险，不论其风险度高低，要完全加以避免的方式就是不提供任何信用。但由此产生的结果是，银行将对冲(Hedge)又称为套期保值，指的是通过构建一种新的资产头寸来抵消已有资产头寸价格波动的风险，这两种资产可以是同类的，也可以是不同类资产，但都要求两者价格波动存在高度的相关性。因此，对冲其实是在金融理论不断发展与金融创新之后现代金融风

34、险管理的重要手段。第三节 大额贷款信用风险管理的相关监管要求一、巴塞尔协议的监管要求在巴塞尔新资本协议中，首先根据商业银行资本工具的不同性质，对监管资本的范围做出了界定，监管资本被区分为核心资本和附属资本转引自参考文献10。核心资本又称为一级资本，包括商业银行的权益资本（股本、盈余公积、资本公积和未分配利润）和公开储备；附属资本又称二级资本，包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具等；在计算市场风险资本要求时，还规定了三级资本。其次，新协议对三大风险加权资产规定了不同的计算方法。对于信用风险资产，商业银行可以采用标准法、内部评级初级法和内部评级高级法；对于市场风险，商业银行可以

35、采用标准法和内部模型法；对于操作风险，商业银行可以采用基本指数法、标准法或高级计量法。选择哪种计量方法取决于商业银行自身的风险管理水平和商业银行是否达到巴塞尔委员会针对每种方法规定的相应标准。为鼓励商业银行提高风险管理和计量水平，巴塞尔委员会提出采用较高级别的计算方法能够相应降低商业银行的监管资本要求。最后，新协议规定国际活跃银行的整体资本充足率不得低于 8%，其中核心资本充足率不得低于 4%。二、中国银行业监督管理委员会的监管要求2010年2月，中国银监会陆续颁布了“三个办法一个指引”，旨在提高商业银行的信贷风险管控能力，实现精细化信贷管理模式转引自参考文献22。新出台的“贷款新规”对信贷业

36、务进行了以下方面的风险控制：1、强调全流程管理原则。不论是固定资产贷款、流动资金贷款还是个人贷款，均经过从借款人申请贷款到贷款业务结束的过程，全流程贷款管理强调将有效的信贷风险管理行为贯穿到上述贷款生命周期中的每一个环节。新出台的贷款新规改变了以往将贷款流程只划分为贷前管理、贷中管理、贷后管理三个环节的粗略划分方法，对贷款流程进行了更细的环节划分，同时对每个环节出台了制定了相应的控制措施，实现了贷款管理从粗放型管理向精细化管理转化的过程。2、强调诚信申贷原则。诚信申贷的实质包括两方面内容：一是借款人恪守诚实守信原则，按照贷款人要求的具体方式和内容提供贷款申请材料，并且承诺所提供材料是真实、完整

37、、有效的；二是借款人应证明其设立合法、经营管理合规合法、信用记录良好、贷款用途明确合法以及还款来源明确合法等。贷款申请是贷款全流程管理与风险控制的第一个环节，对于管理客户关系、开拓业务市场、发现潜在风险具有十分重要的意义。贷款新规强调贷款申请人应秉承诚实守信原则向贷款人提供真实、完整、有效的申贷材料，有助于从立法的角度保护贷款人的权益，从而使贷款人能够更有效地识别风险、分析风险、做好贷款准入、在贷款的第一环节防范潜在风险。3、强调协议承诺原则。协议承诺原则要求银行业金融机构作为贷款人，应与借款人乃至其他相关各方通过签订完备的贷款合同等协议文件，规范各方有关行为，明确各方权利义务，调整各方法律关

38、系，追究各方法律责任。协议承诺原则通过强调协议的完备性、承诺的法律化及管理的系统化，弥补过去法律合同的不足。一旦违约事项发生，银行或者免责，或者可以追责，这样不但能够切实保护贷款人的权益，还有助于营造良好的社会诚信环境。4、强调贷放分控原则。是将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节，分别管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的目的。 推行贷放分控，一方面可以加强商业银行的内部控制，防范操作风险；另一方面可以践行全流程管理的理念，建设流程银行，提高专业化操作，强调各部门和岗位之间的有效制约，避免前台部门权力过于集中。 贷放分控的要义是贷款审批通过不等于放款，体现为：贷款人应设立独立的贷款发放

39、部门或岗位，贷款人应审核支付申请的信息是否与商务合同相符；采用借款人自主支付的，贷款人应对借款人提交的支付申请进行审核；采用贷款共管账户进行资金支付的，贷款人应审核支付申请的信息是否与商务合同相符，贷款人应按照贷款人委托支付或借款人自主支付方式进行审核。采用借款人自主支付的，贷款人应对借款人提交的支付申请进行审核。5、强调实贷实付原则。是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请有及支付委托，将贷款资金通过贷款人受托支付等方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。实贷实付原则的关键是让借款人按照贷款合同的约定用途，减少贷挪用的风险

40、。6、强调贷后管理原则。贷款新规要求监督贷款资金按用途使用，对借款人账户进行监控，强调借款合同的相关约定对贷后管理工作的指导和约束性；明确贷款人按照监管要求进行贷后管理的法律责任。7、强调罚则约束原则。指监管部门对银行业金融机构执行贷款新规的行为进行严格监督，对于明显违反贷款新规的银行业金融机构，监管部门将利用市场准入、现场检查、非现场监管等手段给予处罚，以保障贷款新规的执行力，以此督促银行业金融机构加强贷款的全流程管理，进一步提高我国银行业金融机构依法经营的水平。第三章 信贷业务精细化管理的研究现状与启示第一节 国外信贷业务精细化管理的研究现状国外商业银行经过 300 多年的发展演变，目前处

41、于全面风险管理阶段，特别是 20 世纪 80 年代以来，随着商业银行的竞争加剧，金融创新迅猛发展，商业银行面临的风险日益呈现多样化、复杂化和全球化的趋势，在这种情况下，银行风险管理理念和技术有了新的提升，风险的认识更加深入，表外风险管理理论、金融工程学等一系列思想、技术逐渐应用于商业银行风险管理，形成定位明确的风险管理战略、完备有效的风险管理组织架构、集中有效的风险管理流程、科学精确的风险管理模型、层次清晰的专业化风险管理团队，信贷精细化管理水平一直处于领先地位。20 世纪 90 年代以来，以客户为中心，专业化的垂直型组织架构在国际银行业发展十分迅速，已经成为全球银行业组织架构的主流模式。以花

42、旗银行为代表的西方商业银行特别是大型跨国银行， 目前多采取“大总行、大部门、小分行”结构转引自参考文献12。银行的分行很多，但不一定很大，职能一般单一，复杂的业务多集中在总行的有关部门完成。“大总行”通过“大部门”来体现，在总行部门内聚集大量的专业人才，分工细、专业性强。美国闻名的大银行如摩根大通和美国银行等银行的这种组织架构已经十分成熟。欧洲的德意志银行、德国商业银行、裕宝银行、渣打银行、法国巴黎银行、法国兴业银行和英国劳埃德银行等也纷纷仿效，推行了主流模式；汇丰银行正在由过去的“块块”治理的模式向主流模式转变，并在信贷和风险治理领域基本实现了专业化的垂直型治理。第二节 国内信贷业务精细化管

43、理的研究现状我国商业银行随着国有银行向国有股份制商业银行发展，风险意识和风险管理能力都有了较大进步，但是，与西方主要商业银行相比，仍然存在着风险管理战略定位不清、基础建设薄弱、风险文化缺位等问题。目前，各商业银行纷纷在借鉴国外商业银行先进经验的基础上，引进了精细化管理理念，并逐步将国外先进的定量管理技术和定性管理方法应用在信贷管理过程中，对产品开发、客户营销、机构设置、风险管理以及员工培训、绩效考核等方面进行细化管理，制作系统化的管理模型、创造科学化的管理流程、实行标准化的行为控制，建立标准统一、运作规范、高效有序的信贷管理体系。一是探索业务条线垂直化管理，建立战略业务单元管理制。工商银行按照

44、资产、零售、新兴三大业务板块，改造其上海分行的业务管理体制。中国银行对一级分行业务线和产品线进行改革，部分分行目前已经初步建立了公司业务战略单元和理财业务战略单元。建设银行启动了审计、风险、保全三大条线垂直化改革，这三种业务将率先在全行系统内实行独立的垂直管理体制。2007 年 9 月，民生银行举行事业部启动仪式，从而成为国内首家全面推行事业部制的银行，从贸易金融部、投资银行部、工商企业部、金融市场部四大公司金融事业部率先开始事业部制改革。此外，又选择了六个适合集中的行业，打造成总行直属的行业金融部（机构金融部、能源行业部、房地产行业部、交通行业部、冶金行业部和电子电信行业部）。二是推行扁平化

45、管理，精简管理层级。中行绝大部分二级分行对城区各分支机构和网点实现了直接管理，取消了原城区管辖支行。建行对除直辖市以外的各一级分行所在地城区分支机构全部实现了扁平化管理。三是推行集中化管理，实现前中后台分离。深发展在新桥进入后取消了分管副行长管理层级，建立从总行信贷风险执行总监到分行或业务线高级信贷主管的授信垂直业务线。招行、民生等银行通过建立授信、稽核等区域管理中心贴近或连接市场，实现扁平化管理。民生银行较早实现对会计业务的集中后台处理，使前台集中精力开展营销服务。四是以客户为中心，全面优化业务流程和管理流程。突出以客户为中心的理念，重新梳理原有流程，进行合并、调整与删减，强化对客户和银行有

46、附加值的流程，并开发新的业务流程。建行定下“以流程再造实现建行再造”的战略转型方向后，展开了全方位行动。建行正致力于建设全行客户之声平台体系，以全行“客户之声”系统项目建设为主线，建立由外部客户之声调查、内部流程用户之声调查和数据挖掘系统构成的全面收集、整理、分析、评估以及在银行内部传递和分享内、外部客户需求的全行客户之声系统。民生银行在风险管理流程上，实行风险经理与客户经理双线、并行调查制度，有效减少了盲目营销，实现了风险控制关口前移，同时也避免了繁琐的信息真实性审查程序，提高了信贷运作效率。五是依托科技信息平台建设，强化科技支撑。目前，国内各商业银行都在加大 IT 系统的开发力度，为业务流

47、程的优化提供系统支持。经过重新设计、梳理后的流程在新的 IT 架构中得到了初步的运用，进一步推动国内银行业向模块化、集约化管理推进。各行的客户关系管理系统等也在逐步完善，对于细分客户并实现差异化服务提供了有力保障。建行正在致力于打造以方便客户为出发点的业务流程，开发对公信贷业务流程系统（CLPM），出台针对集团和机构客户、小企业的业务操作规程。中行2006年开始IT蓝图改造将整个系统建设分为两大部分，即负责前中台的核心银行系统(CBS)和进行后台处理的管理信息系统(MIS)。CBS在接受了客户信息后，处理完客户的需求，然后把信息传入 MIS，通过 MIS 的加工，形成六个纬度的决策支持子系统，

48、由这六个决策子系统对全行进行管理决策支持。第三节 对农村商业银行的启示目前银行粗放的经营管理显然已不适应现在的全面风险管理要求。农村商业银行要想建立全面的风险管理体系，提高风险管理水平，就只能对信贷业务的各个环节进行精心设计，周密考虑，精细管理，减少管理环节中的漏洞和失误。只有实现信贷管理的精细化，才能避免不必要的消耗，控制风险，确保信贷资产的安全，实现银行利润最大化的经营目标。第四章 大额贷款信用风险管理的案例实证研究第一节 农村商业银行大额贷款的现状分析一、贷款规模及大额贷款规模截至2012年12月末，我行贷款规模为132.70亿元，不良贷款36139.21万元，不良率2.72%。其中500万以上大额贷款436户共79.45亿元，占比为59.87%，其中不良贷款3户共6640万元，