信用社（银行）金融机构信贷责任认定暂行办法.doc

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1、信用社（银行）金融机构信贷责任认定暂行办法第一章 总 则第一条 为建立定岗定责、失职问责、尽职免责的信贷管理机制，促进审慎经 营，切实提高信贷管理水平和资产质量，根据有关金融法律法规和农村信 用社信贷管理基本制度、信用社（银行）贷款业务操作规程(试行)等，结 合实际，制定本办法。第二条 本办法所称信贷责任是指信贷从业人员未按有关金融法律、法规及信贷管理制度办理信贷业务(含各类贷款、贴现等表内授信业务和保函、承兑汇票、信 用证等表外授信业务，下同)而承担的后果。信贷责任认定是指对未按有关金融法 律、法规及信贷管理制度办理信贷业务的相关责任人进行责任认定的过程。第三条 本办法是信贷从业人员履行职责

2、和失职问责的依据，适用于全省农村合作金融机构。第四条 责任认定范围（一）成为不良资产的贷款。（二）虽未成为不良贷款但未按合同约定的结息方式结息的、表外业务垫款时 间在3个月以上（含3个月）的资产。（三）违反国家产业政策和信贷管理规定发放的贷款。（四）信贷岗位人员或职责发生变动，移交人或接交人要求进行责任认定的信 贷业务。（五）抵债资产收取、保管及处置或呆账核销、不良贷款重组过程中，存在违 规操作或风险损失的贷款。（六）其他需要进行责任认定的贷款、贴现、承兑汇票业务等。第五条 责任类型（一）完全责任：故意违反有关金融法律、法规和业务操作规程，故意隐瞒事 实真相，并由于其个人行为致使其他当事人做出

3、错误判断、无法预见或控制信贷业 务风险的。（二）主要责任：在信贷业务操作中严重失职或非故意违规，对存在的风险未 能识别的。（三）次要责任：因工作疏忽等原因未能识别信贷业务中存在的风险。第二章岗位责任第六条 根据信贷业务流程，信贷岗位应设立调查岗、审查岗、审批岗、放款 操作岗和贷后管理岗，其中调查岗设立主调查人和次调查人，审查岗设立主审查人 和次审查人，审批岗设立独立审批人和集体审批。独立审批人包括书面授权的分支 机构(指信用社、支行、营业部、分理处，下同)信贷人员(含客户经理，下同)、分支 机构负责人、法人机构信贷管理部门负责人、分管领导和行长(主任)；集体审批包 括分支机构审贷小组和法人机构

4、审贷委员会(以下简称审贷会)。第七条 信贷业务应严格实行调查与审查分离、审查与审批分离和分级审批制度。分支机构授权范围内的信贷业务，信贷人员履行调查岗责任，分支机构负责人 或审贷小组(超过分支机构负责人审批权限)履行审批岗责任，设立独立审查人的， 由审查人员履行审查责任；超过分支机构授权的信贷业务，信贷人员(含法人机构前 台部门参与调查的人员)履行调查岗责任，分支机构负责人(或审查人员)履行审查岗 责任，法人机构履行独立审批人或集体审批责任；超过法人机构独立审批人权限的 信贷业务，由审贷会履行集体审批责任，审查部门履行审查责任。第八条 调查岗责任。调查岗包括调查人员和调查管理部门负责人(指分支

5、机构负责人和法人机构前台部门负责人)。（一）调查人员责任：负责受理客户申请，对客户的主体资格、财务状况、贷 款条件等进行初审，收集借款资料并开展贷前调查和评价工作，出具调查报告，并 对调查报告和资料的合法性、真实性、有效性和完整性负责。（二）调查管理部门负责人责任：负责在规定时间内安排信贷人员开展贷前调 查工作；法人机构前台部门负责人负责审核调查人员提交的调查报告的整体质量， 对调查程序的合规性、公正性、合理性和评价方法的正确性进行审定，同时应直接 参与集团客户和重大项目的调查评价工作。第九条 审查岗责任。审查岗包括审查人员和法人机构审查部门负责人。（一）审查人员责任：负责按规定的审查内容对信

6、贷业务的合法性、合规性、 可行性和资料完整性进行独立审查，有效识别和充分揭示风险，提出审查意见和风 险防控措施。（二）法人机构审查部门负责人责任：负责审核审查人员提交的审查报告的整 体质量，对审查程序的合规性、公正性和审查方法的正确性进行审定，同时应直接 参与集团客户和重大项目的评审工作。第十条 审批岗责任。审批岗包括独立审批人和集体审批。（一）独立审批人责任：负责审批授权范围内的信贷业务，并对超过授权范围 的信贷业务提出审议意见。（二）集体审批分审贷小组和审贷会两个层次，其责任分别是：审贷小组负责 分支机构授权范围的信贷业务审议、表决和审批，对超过授权范围的信贷业务通过 表决形成上报意见；审

7、贷会负责受理独立审批人权限之外信贷业务的审议、表决和 审批，其中审贷会主任负责组织召开审贷会，与审贷会成员共同审议、表决信贷业 务，并将表决结果向董(理)事长汇报。第十一条 信贷业务按规定设立一票否决权，对明显不符合产业信贷政策要求、经营宗旨和监管规定的信贷业务予以否决，由执行一票否决权的领导行使，同 时对上报省联社报备咨询的贷款签署意见。第十二条 放款操作岗责任。放款操作岗包括放款操作人员和会计人员。（一）放款操作人员责任：负责落实审查、审批环节提出的贷前条件和用款条 件，办理放款手续，登记录入征信系统和信贷管理系统，收集、整理和移交客户档 案资料。（二）会计人员责任：负责在放款出账前对信贷

8、业务的合同文本、法律文书、 相关凭证和审批手续等进行合法、合规、完整性和有效性的审查，依据信贷业务审 批表、放款通知书和合同约定的支付方式办理出账和结算手续。第十三条 贷后检查岗责任。贷后检查岗包括贷后检查人员和贷后管理部门负责人。（一）贷后检查人员责任：负责按规定的时间、频率和内容对借款人、担保 人、抵（质）押物进行贷后检查，对贷后检查发现的问题及时进行处理或提出处 理建议报告贷后管理部门负责人，按时发送贷款本息催收通知书，及时收回贷款本 息；对保全资产负责日常监督和管理；负责通过非现场和现场检查，对发现的潜在 风险发出预警提示，对客户的违约行为作出及时制止并采取补救措施；负责根据客 户偿还

9、能力和现金流量，对客户授信进行调整；负责风险分类资料收集、初分及撰 写分类工作底稿。（二）贷后管理部门负责人包括分支机构负责人和法人机构风险管理部门负责 人，其责任分别是：分支机构负责人负责组织、管理和监督贷后检查人员履行贷后 检查职责，对贷后检查人员报告的问题及时进行处理，对发现的重大风险或可能形 成风险的重大事项应及时报告；法人机构风险管理部门负责人负责组织对全辖信贷 资产的风险监测、分析和预警工作，对分支机构报告的风险信息及时进行处理，或 向风险管理委员会提交化解建议。第十四条 档案管理岗责任：负责接收、登记信贷业务资料和整理、装订、保 管、交接信贷档案，对信贷档案的完整性负责。第十五条

10、 资产保全岗责任：负责不良信贷资产保全、清收、处置和考核工 作，接收、保管和处置抵债资产，对问题类客户开展法律诉讼等。第三章责任界定第十六条 调查岗责任界定： (一)调查人员无正当理由拒绝客户申请的，对客户的主体资格、借款资料、贷款条件等未进行初审的，对收集的客户资料未按规定加盖相关印章的，开展了贷前 调查但在规定时间内未给客户回复的，主调查人员承担主要责任，次调查人员承担 次要责任；未在规定时间内安排信贷人员开展贷前调查导致未在规定时间内回复客 户的，调查管理部门负责人承担主要责任，调查人员承担次要责任。（二）调查人员未按规定完整收集借款人、担保人资料的，对资料的合法性、 真实性和有效性未进

11、行全面核实的，主调查人员承担主要责任，次调查人员承担次 要责任。（三）调查人员未对借款人申请贷款的必要性和用途真实性进行调查核实的， 未对保证人的代偿能力和抵(质)押物进行实地核实、抵(质)押物价值不符、手续不完 整造成第二还款来源无法得到保障的，主调查人员承担主要责任，次调查人员承担 次要责任。（四）未出具调查报告或调查报告未真实反映和充分揭示集团客户及关联客户 的有关信息的，主调查人员承担主要责任，次调查人员承担次要责任。（五）调查报告的内容不完整、分析方法不正确、调查结论不准确的，主调查 人员承担主要责任，次调查人员承担次要责任。（六）调查报告未按规定反映客户的主要风险点和提出风险防范措

12、施的，主调 查人员承担主要责任，次调查人员承担次要责任。（七）调查人员按领导授意进行调查并形成与事实不符的调查报告的，授意领 导及接受授意的调查人员承担完全责任；调查部门负责人明知属领导授意而未抵制 的，承担主要责任。（八）调查人员与客户勾结弄虚作假，并在调查报告中虚构事实、存在误导 性陈述或重大疏漏而误导审查和审批决策的，参与弄虚作假的调查人员承担完全责 任。（九）法人机构前台部门直接受理的信贷调查，存在本条前六款事项的，主调查人员承担主要责任，次调查人员和调查管理部门负责人承担次要责任；存在本条 后二款事项的，接受授意或参与弄虚作假的调查人员承担完全责任；法人机构前台 部门参与分支机构调查

13、，存在本款事项的，分支机构调查人员承担主要责任，法人 机构参与调查的人员承担次要责任。（十）调查环节各相关人员对所调查信贷业务的调查意见不明确的，视同同意 上一岗位信贷人员的所有意见，共同承担相应责任。第十七条 审查岗责任界定：（一）审查人员未按规定程序和内容进行审查或未按规定出具审查报告的，主 审查人员承担主要责任，审查部门负责人和分支机构负责人(超过权限上报的信贷业 务，下同)承担次要责任。（二）审查报告未按规定全面反映审查内容的，或审查报告的分析方法不正 确、审查结论不准确的，审查部门负责人和分支机构负责人承担主要责任，主审查 人员承担次要责任。（三）审查同意了不符合产业政策、信贷政策和

14、信贷基本条件的信贷业务，审 查部门负责人和分支机构负责人承担主要责任，主审查人员承担次要责任。（四）审查人员按领导授意进行审查的，授意领导和接受授意的审查人员承担 完全责任，审查部门负责人和分支机构负责人明知审查人员接受领导授意而未抵制 的，承担主要责任。（五）审查人员故意提供虚假审查报告的，审查人员承担完全责任，审查部门 负责人和分支机构负责人明知审查人员提供虚假报告而未抵制的，承担主要责任。（六）审查环节各相关人员对所审查信贷业务的审查意见不明确的，视同同意 上一岗位信贷人员的所有意见，共同承担相应责任。第十八条 审批岗责任界定：（一）超权限、超比例审批信贷业务的，或通过对关联方提供信贷的

15、方式化整 为零、超权限、超比例提供信贷业务的，属于独立审批的，独立审批人承担完全责 任；属于集体审批的，审贷小组或审贷会主任承担主要责任，签署同意意见的成员 承担次要责任。（二）对不符合信贷政策和信贷基本条件的借款人同意授信或贷款的，属于独 立审批的，独立审批人承担完全责任；属于集体审批的，审贷小组或审贷会主任承 担主要责任，签署同意意见的成员承担次要责任。（三）在借款人未取得相关批准文件的情况下，同意授信或发放贷款的，属于 独立审批的，独立审批人承担完全责任；属于集体审批的，审贷小组或审贷会主任 承担主要责任，签署同意意见的成员承担次要责任。（四）在担保人不具备担保资格或担保实力的情况下同意

16、授信或发放贷款的， 以及不按抵（质）押折扣率确定贷款额度的，属于独立审批的，独立审批人承担完 全责任；属于集体审批的，审贷小组或审贷会主任承担主要责任，签署同意意见的 成员承担次要责任。（五）违规审批贷款作为注册资本金、注册验资、增资扩股和从事股票、期 货、金融衍生产品等投资的，属于独立审批的，独立审批人承担完全责任；属于集 体审批的，审贷小组或审贷会主任承担主要责任，签署同意意见的成员承担次要责任。（六）违规决策发放跨区域贷款的，属于独立审批的，独立审批人承担完全责 任；属于集体审批的，审贷小组或审贷会主任承担主要责任，签署同意意见的成员 承担次要责任。（七）违反信贷审批程序或减少审批程序、

17、逆程序同意授信或放贷的，属于独 立审批的，独立审批人承担完全责任；属于集体审批的，审贷小组或审贷会主任承 担主要责任，签署同意意见的成员承担次要责任。（八）指示、授意下级部门或工作人员违规办理信贷业务，或以其他方式影响 有关信贷人员或贷审会委员独立发表意见的，授意人员和接受授意的人员承担完全 责任；审批部门负责人明知属领导授意而未抵制的，承担主要责任。（九）未按照上级管理部门的风险提示意见办理信贷业务的，属于独立审批 的，独立审批人承担完全责任；属于集体审批的，审贷小组或审贷会主任承担主要 责任，签署同意意见的成员承担次要责任。（十）执行一票否决权的领导对于明显不符合产业政策和监管规定的信贷业

18、务 未行使一票否决权的，执行一票否决权的领导和审贷会主任承担主要责任。（十一）对报备范围内的信贷业务未如实向省联社报备的、报备过程中弄虚 作假的，执行一票否决权的领导承担完全责任。省联社对报备咨询的贷款行使异议 权，但不行使决策权，不改变法人机构信贷风险的管理责任。第十九条 放款操作岗责任界定：（一）在不满足审批结论设定的放款条件下办理了放款手续的，放款操作人员 承担主要责任，会计人员承担次要责任。（二）办理担保贷款手续不合规、不合法而导致担保合同无效或者部份无效 的，放款操作人员承担主要责任，会计人员承担次要责任。（三）对借款合同、法律文件及相关凭证填写和审核不严，致使存在的法律瑕 疵危及债

19、权行使的，会计人员承担主要责任，放款操作人员承担次要责任。（四）未按规定及时办理抵（质）押权利凭证的入库保管手续，或违反有关规 定办理释放抵（质）押品手续的，批准人和具体经办人员承担完全责任。（五）放款人员不按审查、审批要求的用信条件办理信贷业务的，擅自变更贷 款条件或擅自同意借款人改变贷款用途的，放款操作人员承担完全责任，会计人员 承担次要责任。（六）未按信贷资金结算规定支付信贷资金，或采取大额提现手段，致使信贷 资金流向失控的，会计人员承担主要责任，批准人员承担次要责任；无人批准的， 会计人员承担完全责任。（七）上报的信贷业务数据及信息不实的，会计人员承担主要责任，数据复核 人员承担次要责

20、任；领导授意、暗示或指使弄虚作假的，授意领导和操作人员承担 完全责任。第二十条 贷后检查岗责任界定：（一）未按规定的时间和程序对借款客户及担保物进行贷后检查并形成报告 的，贷后检查人员承担主要责任，贷后管理部门负责人承担次要责任；安排了贷后 检查而未正常开展的，贷后检查人员承担完全责任。（二）贷后检查报告未真实反映借款人的经营及财务变化情况，未分析其变化 情况对信贷资产的影响的，贷后检查人员承担主要责任，参与贷后管理的人员承担 次要责任。（三）对于发生影响客户风险级别及还款能力的重大事件未及时报告的，贷后 检查人员承担完全责任；报告未得到反映的，贷后管理部门负责人承担主要责任， 贷后检查人员承

21、担次要责任。（四）对保证人的保证能力发生变化和抵押物出现转移、毁损、变质等情况未 及时采取有效措施或未及时进行书面报告的，贷后检查人员承担完全责任；报告未 得到反映的，贷后管理部门负责人承担主要责任，贷后检查人员承担次要责任。（五）未按规定保管抵押物、质押物的权利凭证，或未按规定保管质押物，致 使有关权利凭证或质押物毁损、遗失的，保管人员承担完全责任。（六）贷款到期前未及时清收或贷款到期后未及时向借款人及担保人发送逾期 贷款催收通知书，导致丧失诉讼时效的，贷后检查人员承担主要责任，贷后管理部 门负责人承担次要责任；安排但未落实的，贷后检查人员承担完全责任。（七）违规办理展期、借新还旧等手续掩盖

22、资产质量导致风险进一步加大的， 审批人员承担主要责任，操作人员承担次要责任；未审批的，操作人员承担完全责任。（八）贷后检查人员故意隐瞒借款人、担保人发生的重大变化情况，或编造虚 假贷后检查报告的，贷后检查人员承担完全责任，部门负责人应发现而未发现问题 的，承担主要责任。 （九）贷后检查部门未及时将风险预警信号报告风险管理部门的，贷后检查部 门负责人承担主要责任。（十）未对贷后检查人员报告的风险预警信号进行风险识别，或未按规定程序 报告的，分支机构负责人承担主要责任，贷后检查人员承担次要责任；报告后未及 时制定处置方案的，法人机构风险管理部门负责人承担主要责任，风险管理人员承 担次要责任。（十一

23、）未根据风险管理部门报告的风险预警信号及时采取必要保全措施制定 处置方案和处置的，贷后管理人员或资产保全人员承担主要责任，相关部门负责人 承担次要责任。（十二）按领导授意不真实反映信贷资产风险的，授意领导和接受授意的贷后 检查人员承担完全责任；贷后管理部门负责人明知属领导授意而未抵制的，承担主 要责任。（十三）未及时按照风险分类核心定义、标准和程序认定风险结果，偏离度超 过规定要求的，分类操作人员承担主要责任，贷后管理部门负责人承担次要责任。 因贷后检查资料不全导致分类结果不准确的，贷后检查人员承担主要责任，分类操 作人员承担次要责任。(十四)未及时登录和查询征信系统和信贷管理系统的，未通过信

24、贷管理系统操 作信贷业务的，放款操作人员承担主要责任，会计复核人员承担次要责任。第二十一条 档案管理岗责任界定：（一）未按规定时间移交信贷资料的，放款操作人员承担主要责任，档案管理 部门负责人承担次要责任；安排但未移交的，放款操作人员承担完全责任。（二）未按规定对信贷资料进行归档、登记、装订和管理的，档案保管人员 承担主要责任，档案管理部门负责人未督促移交和按规定进行监交的，承担主要责任。（三）未按规定进行档案管理，造成信贷档案资料遗失或存在档案涂改、拆 换、损毁和遗失等问题的，档案保管人员承担完全责任。第二十二条 资产保全岗责任界定：（一）以资抵债申请材料（包括申请报告、债权债务合同或协议、

25、抵债资产权 属凭证等）不真实、不完整的，资产保全人员承担主要责任，资产保全部门负责人 承担次要责任。（二）未按规定接收抵债资产的，同意接收的审批人员承担主要责任，资产保 全人员和审查人员承担次要责任。（三）接收抵债资产违反审批程序或超权限审批的，同意接收的审批人员承担 主要责任，资产保全人员和审查人员承担次要责任。 （四）取得抵债资产过程中与借款人、担保人串通，致使抵债资产价值高估、 难以变现或变现损失巨大的，直接责任人承担完全责任。（五）未按规定办理抵债资产过户手续，导致抵债资产权属出现争议或其他影 响抵债资产处置的，根据当时未办理手续的具体原因，分别界定相关人员的责任； 属内部原因造成的，

26、审批人员承担主要责任，操作人员承担次要责任。（六）保管人员未按规定对抵债资产定期进行检查、核对，导致账实不符，抵 债资产出现毁损、灭失的，保管人员承担主要责任，部门负责人承担次要责任；取 得抵债资产后未及时建立台账的，操作人员承担主要责任。（七）处置抵债资产违反审批程序或超权限审批的，审批人员承担完全责任。（八）未按规定程序和要求处置抵债资产而造成损失的，审批人员承担完全责 任，操作人员承担主要责任。（九）对经法院判决后债务人拒不履行还款义务，因未及时申请强制执行导致 丧失执行时效的，部门负责人承担主要责任，资产保全人员承担次要责任。第二十三条 贷款损失核销责任界定：（一）在借款人或担保人仍具

27、有偿还能力的情况下，未采取有效措施进行追 偿，导致债权核销的，调查核实人员承担主要责任，审批人员承担次要责任。（二）对未认定责任或未对责任人进行责任追究的资产损失进行核销的，审批 人员承担主要责任，核销审查人员和操作人员承担次要责任。（三）采用编造、伪造相关证明材料的方式对不具备核销条件的资产申请核销 的，操作人员承担完全责任；审查与审批人员未能对相关资料进行有效甄别，导致 核销申请通过的，审查人承担主要责任，审批人员承担次要责任。（四）为逃避责任追究，对资产损失隐瞒不报、长期挂帐的，操作人员承担完 全责任；审查与审批人员未能对相关资料进行有效甄别，导致核销申请通过的，审 查人员承担主要责任，

28、审批人员承担次要责任。（五）对追索类已核销资产未进行定期或不定期检查，导致未及时发现债务人 资产线索并采取有效措施进行追索的，资产保全人员承担主要责任，部门负责人承 担次要责任。（六）对追索类已核销资产，在法律规定的期间内，因未采取有效的催收措 施，导致追索权丧失的，资产保全人员承担主要责任，部门负责人承担次要责任。（七）对已核销资产的台账未按规定及时进行更新的，资产保全人员承担主要 责任，部门负责人承担次要责任。 第四章责任认定管辖第二十四条 出现下列情况之一的，启动责任认定程序： (一)日常信贷业务管理中需要认定责任的； (二)内部检查发现需要认定责任的； (三)监管部门和上级部门要求认定

29、责任的； (四)信贷人员工作变动需要认定责任的； (五)其他需要认定责任的。第二十五条 责任认定采取以下工作方式：（一）法人机构负责对辖内信贷业务的责任认定工作。（二）省联社办事处负责对辖内法人机构责任认定工作进行监督，并在省联社 授权范围内可直接认定辖内信贷业务责任人的责任。（三）省联社对辖内办事处、法人机构责任认定工作进行监督，必要时可直接 认定信贷业务各级责任人的责任。第二十六条 检查发现需要认定责任的，由检查部门负责调查取证、界定责任，并提出责任认定意见，移交监察部门。第二十七条 监察部门处理、责任人员申请复议等，按照信用社（银行）金 融机构违规行为处理办法和信用社（银行）违规行为查处

30、程序暂行规定执 行。第五章 责任免除和宽限第二十八条 免于承担责任的前提为各环节责任人所办理的信贷业务必须合法 合规、手续齐全、风险无法事先预料。免责申请应当在调查取证结束前提出，并提供有关证据材料。第二十九条 对于下列情况，可免于承担责任：（一）信贷人员已尽职尽责，已采取措施，但因不可抗力形成信贷资产损失或 存在风险因素的应予以免责。（二）借款人因遭受重大自然灾害、政策因素或意外事故等造成损失且无法获 得补偿，确实无力偿还部分或全部信贷资产，或者以保险赔偿和资产清偿及担保人 承担经济责任后，仍未能偿还的信贷资产。（三）借款人触犯法律（应与贷款无关），依法受到制裁，处理的财产不足偿 还所欠信贷

31、资产，又无法落实其他债务承担者，确认无法收回的信贷资产。（四）借款人死亡绝户，或依照中华人民共和国民法通则的规定宣告失踪 或死亡，无法确定继承人承担其债务，以其财产或遗产清偿后，仍未能还清的信贷 资产。（五）抵债资产因遭受重大自然灾害、政策因素或意外事故等造成损失且无法 获得补偿，确认无法以物抵债。第三十条 监察部门作出处理意见前，责任人可以申请一次宽限期。宽限期最长不超过3个月，自责任认定结果公布之日起计算。 宽限期内收回责任贷款或减少风险损失的，可视情节和后果轻重，减轻或从轻处理。第三十一条 对于下列情况，不设立宽限期或终止宽限期，并及时处理：（一）外部政策或授信客户情况发生明显不利变化的。（二）授信资产质量状况进一步恶化的。（三）监管机构、上级管理部门要求立即执行的。第三十二条 对于已经进行处理的责任认定，在后续经营管理过程中，因责任 人的努力，信贷业务损失逐渐缩小时，责任人可以提出减轻处理申请。需要减轻处 理的，按照原程序办理。第六章附 则第三十三条 本办法由信用社（银行）联合社制定、解释和修改。第三十四条 本办法自印发之日起执行。