信用社（银行）金融机构不良资产清收处置激励办法.doc

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1、信用社（银行）金融机构不良资产清收处置激励办法第一章 总则第一条 为全面推进我省农村合作金融机构不良资产的清收处置工作，优化资产质量，防范和化解经营风险，促进全省农村合作金融机构健康、持续、快速发展，根据国家现行有关法规和人民银行、中国银监会等有关规定，结合农村信用社实际，特制定本办法。第二条 本办法中不良资产是指全省农村合作金融机构风险五级分类口径下的不良资产，包括次级类、可疑类、损失类的信贷资产和非信贷资产。第三条 农村合作金融机构对不良资产要积极、主动地组织清收，属于个人责任造成的不良资产，要明确责任人严肃问责清收；属于非个人责任造成的不良资产，要统一组织，确定专人，强化激励，把清收工作

2、落到实处。第四条 农村合作金融机构要结合实际，建立科学合理的资产反映和考核体系，研究制定新增不良资产的控制考核办法、流程和处置办法。要充分利用国家化解乡村债务的有关政策，加快乡村贷款的清收工作。要积极争取县区党委、政1府的支持，采取有力措施，组织开展好行政事业单位和公职人员不良贷款的清收。要加强与法院、*等部门的沟通，总结推广建立专门的巡回法庭和清收小组，依法清收不良贷款。加大与中介机构联合处置不良贷款的力度，通过债权转让、委托拍卖等形式，进一步拓宽不良资产处置渠道。要加强与专业资产管理公司的合作，借助资产公司的优惠政策和专业、经验等优势，加快农村合作金融机构不良资产的处置步伐。第五条 不良资

3、产清收处置可采取制度清收、包片清收、集中清收、招标清收、诉讼清收等清收措施，坚持“十先十后”的方法和手段，即：先易后难先处置难度小的后处置难度大的；先近后远先处置形成时间较近的后处置形成时间较远的；先点后面先单个项目后批量处置；先实后虚先处置抵押担保贷款后处置信用贷款；先内后外先运用内部措施手段后通过外部社会力量处置；先上后下先处置城市（乡、镇）贷款后处置村户贷款；先奖后罚清收政策要坚持以奖励为主处罚为辅的激励机制；先本后息先收本后收息；先谈后诉先运用谈判协商方法后运用法律诉讼；先减后免先选择以减轻债务负担为条件的方法后慎重选择免除债务的措施。要树立科学处置不良资产的意识，提高不良资产处置的收

4、回率。第二章 不良资产挂息清收处置优惠政策第六条 农村合作金融机构对不同时期形成的不良资产，要结合不同时期的背景，认真分析，加以清收。对还款确有困难，一时难以还清的，可采取“分期划段、区别对象、利息适当优惠、一次性了断”的办法予以盘活。可按照不良资产形成的时间，划分为：1996年以前、1997-2003年、2004年以后三个时间段，分别采取不同的挂息优惠政策。对1996年底以前的不良资产，在全额收回本金的基础上，可根据借款人的实际偿还能力，对利息酌情挂帐优惠。对1997年至2003年底以前不良资产，在全额收回本金和50%利息的基础上，可根据借款人的实际偿还能力，对剩余利息酌情挂帐优惠。对200

5、4年以后的不良资产，在全额收回本金和合同利息的基础上，可根据借款人的实际偿还能力，对逾期加罚息酌情挂帐优惠。第七条 挂息优惠政策的最终决定权在县级农村合作金融机构，未经联社同意，任何单位和个人不得自行挂帐优惠。第三章 清收处置不良资产的奖励范围和对象第八条 清收不良资产的奖励范围：1、正常催收，清户或部分收回的企业不良贷款； 2、收回农村集体、个人的沉淀贷款； 3、扣收保证人的资金，清收的不良贷款；4、促使兼并企业一次或分次以现金方式归还被兼并企业不良贷款； 5、企业债务重组。新的承债人或出资人，部分或全部清偿的不良贷款； 6、依法清收的不良资产；7、抵债资产变现；8、“帐销案存”或法院破产裁

6、定后收回的不良资产；9、通过中介机构清收的不良资产；10、通过政策允许或积极探索的其它清收方式收回的不良资产。第九条 盘活不良资产的奖励范围：1、通过债务重组，对已悬空、逃废债务依法重新落实承债主体，不良资产由新的有承债能力的债务人承担并重新签订合同；2、通过落实抵押等担保手续，使不良资产能够重新正常还本付息或迁徙至正常类或关注类；3、通过“以物抵债”的形式，以优质资产置换不良资产，资产形态迁徙至正常类或关注类；4、采取其他方式，经省联社认定资产形态迁徙至正常类或关注类的不良资产。第十条 以下资产不纳入清收处置不良资产奖励范围：1、仅通过办理“借新还旧”手续，但担保条件未优化，资产形态未迁徙至

7、正常类或关注类的不纳入奖励范围。2、通过核销或因政策性原因减少的不良资产不纳入奖励范围。3、“三违”贷款直接责任人自己清收或盘活的“三违”贷款不纳入奖励范围。4、清收处置2004年以后形成的不良资产不纳入奖励范围。上述资产如确实通过自身努力和大量工作，化解了重大风险，应予以适当奖励的，须上报省联社确认后方可实施。第十一条 对符合清收、盘活不良资产奖励范围的，可按照以下比例对有关人员和单位进行奖励。奖励对象重点为直接参与不良资产清收盘活的组织、协调、实施等工作的单位和个人，包括内部的信贷人员、主管领导及部门、上级有关部门；外部的政1府、司法、*有关部门和社会人员。第四章 清收处置不良资产的奖励标

8、准待添加的隐藏文字内容1第十二条 清收不良资产的奖励标准收回1996年以前形成的不良资产，次级类在全额收回本金的基础上可按实际收回利息100、可疑类按实际收回本息30%、损失类按实际收回本息50以内予以奖励；收回1997年至2000年的不良资产，次级类在全额收回本金的基础上可按实际收回利息50、可疑类按实际收回本息20%、损失类按实际收回本息30以内予以奖励；收回2001年至2003年的不良资产，次级类在全额收回本金的基础上可按实际收回利息20、可疑类按实际收回本息10%、损失类按实际收回本息15以内予以奖励；收回已核销或已置换至表外的不良资产，可按实际收回本息的50%以内予以奖励。第十三条

9、盘活不良资产的奖励标准盘活1996年以前的不良资产，可按实际盘活贷款本金的10%以内予以奖励；盘活1997至2000年的不良资产，可按实际盘活贷款本金的5%以内予以奖励；盘活2001至2003年的不良资产，可按实际盘活贷款本金的3%以内予以奖励。第十四条 清收和盘活的成本费用（指清收、盘活不良资产过程中额外增加的费用，如：诉讼费、执行费等，不包含正常的办公费用）须纳入奖励标准，如成本费用已大于奖励标准，原则上不应再予以奖励。奖励要坚持“谁收回，谁受益”的原则；“集体协助清收，利益适当分配”的原则；“多劳多得，按量付酬”的原则；“内外一致，同等对待”的原则；“以实收现金计付”的原则。起到激励先进

10、的作用，充分调动全员及社会各界的积极性。第十五条 各单位应在上述规定的奖励标准范围内根据自身实际情况和不良资产收回的难易程度制定具体标准。奖励的支付要严格履行审批程序，采取先计提、后稽核、再兑现的方法进行，未经稽核证实不能正式列支。对较大金额的奖励要由联社集体决策，对弄虚作假骗取奖励的在追回已发放奖金的同时，要对责任人从严查处。对清收、盘活难度特别大的不良资产，需要突破上述奖励标准的，须上报省联社确认后方可实施。各办事处及省联社有关部门要加强监督管理，定期组织检查，严格防范减免及奖励政策执行过程中的违规违纪行为。第五章 附则第十六条 本办法自下发之日起执行。第十七条 现行有关制度规定如有与本办法相抵触的，以本办法为准。