信用社（银行）非信贷资产风险分类工作实施方案.doc

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1、信用社（银行）非信贷资产风险分类工作实施方案根据银监会关于印发的通知（银监发29号）文件的有关规定，按照省联社非信贷资产风险分类工作领导小组的要求，为切实做好我县农村信用社非信贷资产风险分类工作，特制定本方案。一、成立组织、落实责任为加强对全县农村信用社非信贷资产风险分类工作的组织领导，县联社成立非信贷资产风险分类实施小组，联社主任 同志任组长，联社副主任、监事长、各股室负责人、各稽核员为成员，领导小组下设办公室，风险管理部经理 同志任办公室主任。实施小组的任务是：（一）负责全县信用社非信贷资产分类工作的领导、组织和具体实施。（二）组织全县非信贷资产分类的培训，制订实施方案和措施，组织全县信用

2、社非信贷资产分类工作的检查，确保分类工作有序、规范进行。（三）整理、补充非信贷资产分类相关资料，指导信用做好主要法律文书、原始凭证和司法部门或相关政府部门文件的归档工作。（四）全面检查和审核分类结果（五）按期报送相关报表、资料（六）总结工作经验，上报总结报告。各信用社要成立以社主任为组长，主办会计、其他相关人员为成员的实施小组，具体负责本社非信贷资产分类的组织实施。二、提高认识、明确目标各信用社要充分认识作好非信贷资产分类工作的重要意义。非信贷资产分类是提高农村信用社风险管理水平，增强风险预警能力的重要举措，是促进农村信用社建立审慎经营理念、动态、真实、全面地反映非信贷资产质量，发现和分析非信

3、贷资产使用、管理、处置等环节存在的问题，为评价信用社经营管理能力提供依据。根据省联社安排，我县非信贷资产分类的具体目标：一是在年5月11日前完成各信用社分类人员的培训工作；二是从5月12日到年5月31日进行账户清理工作，收集非信贷资产风险分类相关资料，做好资产的归档；三是在6月10日前完成初分工作；四是年6月20日完成初审、认定工作。三、工作安排和时间、质量要求第一阶段 组织培训 责任人： 联社计划于年5月11日举办非信贷资产分类培训班，内容是农村信用社非信贷资产分类内容、操作程序、分类方法等。参训人员为信用社主办会计和联社稽核人员。质量要求：全体接受培训人员要全面掌握非信贷资产分类的内容、程

4、序、方法。第二阶段 账务清理、资料收集、整理（年5月12日至年5月31日）责任人：信用社主任、主办会计（一）账务清理。分类前，各信用社主办会计要进行会计科目核对，做到准确无误，即各类非信贷资产的账账、账表、账款、账实、账据、内外账务要审核通打相符，并组织对非信贷资产占款进行清理清收，对不符合核算要求的账户进行调整。（二）收集整理资料。信用社主任和主办会计按风险分类要求，收集完善分类信息资料，做好档案资料的整理和分类准备工作。资料主要是：1、背景资料。主要包括：非信贷资产的形成过程及现状；非信贷资产交易对手的基本信息、财务状况、履约意愿等，对资产有重大不利影响的各种因素；非信贷资产同类资产的市场

5、价格、以往资产处置、变现损失率等。2、附件材料。指该项资产涉及有关资料的复印件，主要包括：主要法律文书；原始凭证和原始记录；司法部门或相关政府部门的文件；本机构已有的调查分析报告；原认定的风险分类资料，包括非信贷资产风险分类认定表、资产风险管理委员会审议记录、批复文件等。特殊原因造成权属资料不全、对手信贷不全等风险分类依据信贷资料不完整时，必须书面说明经过和原因，经有关人员签字确认后作为风险分类依据备查。质量要求：账务清理要作到准确无误，资料收集齐全。第三阶段 正式分类阶段（年6月1日至年6月18日）责任人：信用社主任、主办会计、联社工作人员（一） 初分（年6月1日至年6月10日） 信用社分类

6、人员根据分类标准，对风险分类作出初步判断，提出，提出初分理由和初步分类意见，并按要求制作工作底稿和和非信贷资产风险分类认定表。在制作分类工作底稿时，要对照工作底稿构成内容，按科目逐笔进行分析，落实责任，制定处置措施，确保分类理由充分、分类结果准确、处置措施得力。（二）初审（年6月11日至年6月15日）1、联社风险管理部对信用社上报的初分资料进行分析，重点是审核资料完整性、程序合作性、分类理由的充分性和计算的准确性。 2、对初分结果不准确或有疑问的，要逐笔进行核实，并形成风险分类核查报告。3、确定初审结果。在非信贷资产风险分类认定上签署初审意见。4、上报初审结果。风险管理部将初审结果及相关资料连

7、同核查报告一并上报联社风险管理委员会认定。（三）认定（年6月16日至年6月20日）联社风险管理委员会对初审结果进行审核，在分类认定表上签署分类认定意见，确定认定结果。第四阶段 建账建制 验收总结（年6月21日至年6月30日）各信用社根据联社的最终认定结果，建立非信贷资产台账，填制非信贷资产分类汇兑表。（责任人：主办会计）联社抽调人员于年6月20日至年6月30日对全县信用社非信贷资产逐社进行检查验收，检查验收面100%。（责任人： ）各信用社于年6月30日前上报分类工作总结。（责任人：信用社主任）联社于7月10日前上报分类工作总结，7月20日上报全县全县分类工作总结（责任人： ）四、工作要求实行非信贷资产分类，是农村信用社提高经营管理水平的内在要求，是信用社建康发展的基础，因此，联社要求：联社有关部门、各岗位，各信用社要高度重视，上下一心，努力工作，按质按量地完成分类工作。（一）信用社在操作准备方面，要建立严谨、高效的组织保联体系，明确各岗位的工作职责和权限；在实施方面，要严格规范分类人员的操作行为，力求分类结果的真实。（二） 作好验收工作，严格坚持标准，保证分类真实、准确。（三）严格考核。联社将对检查过程中发现非信贷资产分类偏离度超过3个百分点的信用社实行问责制，将对信用社负责人和其它相关责任人进行纪律和经济处分。