《银行承兑汇票业务》题目及答案.doc
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1、第七章 银行承兑汇票业务一、单项选择题( 30题)1、银行承兑汇票客户申请环节的主要风险点为经办人、主体资格、( C )、经营范围 。A、准入条件 B、签发用途 C、申请额度D、保证金来源2、以下哪一项不属于银行承兑汇票受理调查环节的风险点有:( D ) A、准入条件 B、签发用途C、到期支付能力 D、申请额度3、以下哪一项不属于银行承兑汇票受理调查环节的风险防控措施?( A )A、认真核查经办人身份B、严格调查客户准入条件C、严格调查承兑汇票用途D、认真调查保证人保证能力、抵质押担保情况4、办理承兑业务必须以( B )的商品或劳务交易为条件,对重大交易应通过多种渠道进行核实。A、真实合理 B
2、、真实合法 C、合理有效 D、合法有效5、在( D )前,银行承兑汇票的保证金应全额到位并确保保证金来源真实合理。A、申请 B、调查 C、审查 D、审批6、银行承兑汇票审批环节的风险表现为:( C )A、调查、审查没有分离,未实行独立审查, B、对于领导授意办理不符合承兑条件的承兑汇票,审查机构成员意见不明确C、逆程序、超权限审批,化整为零、滚动批准签发汇票,或在限额内连续批准签发D、伪造调查、审查意见,骗取银行信贷资金7、以下哪一条不属于银行承兑汇票签订合同、承兑出票环节的主要风险点:( C )A、承兑协议及担保合同的签订 B、抵质押登记、转移占有手续C、审批权限 D、保证金的收取及管理8、
3、以下哪一条不属于银行承兑汇票签订合同、承兑出票环节的风险表现?( A )A、承兑的交易背景超出其营业执照的经营范围B、协议和合同非借款人本人签署或法律手续不完备、不合法C、未足额收取保证金,违规签发承兑汇票D、承兑汇票签发人蓄意改变票据收款人、金额及期限等要素9、以下哪一条不属于银行承兑汇票签订合同环节的风险防控措施?( D )A、合同签订当事人必须在金融机构的办公场所当面签订合同B、有权签字人要出具有效的身份证明文件C、对采取组合担保方式的,要在合同中准确界定相关当事人的法律责任D、合同签订后要到抵质押登记部门办理登记手续10、以下哪种说法不对?( D )A、在确认客户缴纳足额承兑保证金后,
4、方可办理出票手续。B、在合同签订后,根据担保合同约定,到抵质押登记部门办理登记手续或对质押物实际转移占有。C、在确认客户缴纳足额承兑保证金后,方可签订合同。D、在办理出票手续后,根据担保合同约定,到抵质押登记部门办理登记手续或对质押物实际转移占有。11、以下哪一条不属于银行承兑汇票保证金收取与管理方面的风险表现?( B )A、未足额收取保证金,违规签发承兑汇票。B、申请人以非自有经营性资金作为保证金,特别是以贷款资金作为保证金C、非全额保证金敞口部分以抵质押方式担保的,在没有办理抵质押登记或转移占有质押物情况下,签订合同和办理出票D、保证金缴存后,客户与银行(信用社)工作人员勾结抽逃保证金E、
5、银行机构擅自动用、挪用或违规返还保证金12、( C )是金融机构为了取得资金,将未到期的已贴现商业汇票,再以贴现的方式向中央银行转让的票据行为。A、贴现 B、转贴现 C、再贴现 D、承兑13、( B )是金融机构为了取得资金,将未到期的商业汇票,再以贴现方式向另一金融机构转让的票据行为。A、贴现 B、转贴现 C、再贴现 D、承兑14、以下哪一项属于票据贴现业务申请与受理环节的主要风险点?( A )A、主体资格 B、经营范围 C、申请额度 D、贴现合同 15、以下哪一项不属于票据贴现业务申请与受理环节的风险表现?( D )A、贴现申请人未能提供合法有效的营业执照、组织机构代码、税务登记证、贷款卡
6、等相关资料和验资报告B、贴现申请人不是真实交易背景的持票人,取得票据的原因不清楚,不能提供票据来源的合法有效的证明C、受理背书不一致、流转过程不符合常规、交易背景不真实的票据D、未按审批流程逐级审批,超权限、逆程序审批 16、以下哪一项属于票据贴现调查环节的风险点?( B )A、票据要素 B、票据查询查复 C、票据保管 D 、款项划转17、以下哪一项不属于票据贴现调查环节的风险防控措施?( D )A、内外勾结进行虚假查询、伪造纳税发票和交易证明B、未按规定验票,造成伪造、变造、克隆的假银行承兑汇票贴现C、违法票据查询查复制度,对查询结果不确定的未采取进一步措施确认D、超权限、逆程序审批18、为
7、确定发票真伪,应向( B )查询其发票领取记录及发票领取人与收款人是否一致。A、财政部门 B、税务部门 C、工商管理部门 D、财务部门 19、以下哪一项不属于票据贴现办理环节的主要风险点?( B )A、贴现合同 B、票据查询查复 C、票据款项的划转 D、贴现后票据的保管 20、监督贴现人账户资金去向,要将贴现资金全额划入( C )账户,不得转向第三人或支取现金,防止银行(信用社)工作人员利用工作之便非法赚取利差。 A、出票人 B、承兑人 C、贴现申请人 D、承兑申请人21、在对贴现凭证进行审核时,发现( A )与持票人为同一账户主体的,不得予以办理并及时报告。A、出票人 B、承兑人C、贴现申请
8、人 D、收款人22、以下哪一点不属于贴现后票据保管环节的风险表现?( D )A、保管不善,票据遗失、毁损B、票据失窃,灭失或掩盖违法违规交易证据C、内外勾结调换、退还票据,诈骗资金D、贴现票据未确认,甚至在未见原票情况下办理贴现23、对申请贴现的票据进行查询时,如有他查的,要逐一对( C )进行二次查询,主要落实票据是否已办理贴现或质押。A、承兑行B、签发行C、他查行D、贴现行24、以下哪一种情况不属于不得受理的贴现票据?( B )A、查询结果不确定的B、有他查记录的C、汇票本身注明不准贴现的D、明确注明不得转让、质押字样等附加条件的25、全额保证金的银行承兑汇票,应列入( A )类。应知应会
9、A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失26、有敞口的银行承兑汇票,在查实其商品交易背景真实、担保措施落实的前提下,如未发生垫款,一般应列入( A )类。应知应会 A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失27、银行承兑汇票贴现,在查询属实、验票真实的前提下,一般应列入( A )类。应知应会 A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失28、银行承兑汇票无贸易背景或贸易背景不真实,至少应列入( B )类。应知应会 A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失29、贴现票据的承兑行信用状况低下,无承兑能力,至少应列入( C )类。应知应会 A、正常 B、关注 C、次级 D、
10、可疑 E、损失30、贴现票据虚假,属票据欺诈,至少应列入( D )类。应知应会 A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失二、多项选择题( 20题)1、银行承兑汇票业务案件防控的重点有哪些?(ABCDE )A、虚存保证金 B、签发无真实贸易背景的承兑汇票C、滚动连续签发银行承兑汇票D、利用克隆票或假票进行票据诈骗E、以贷款作保证金2、银行承兑汇票是指由承兑申请人(出票人)签发并向开户银行申请,委托银行作为承兑人,经银行审查同意,在指定日期无条件支付确定的金额给( AD )的商业汇票。A、持票人 B、承兑人 C、出票人 D、收款人3、银行承兑汇票业务应遵循的管理原则有哪些?( BC )A、
11、审贷分离 统一管理 B、审贷分离 分级管理 C、集中签发 责权分明 D、集中管理 稳健经营4、银行承兑汇票签发的主要对象要符合哪些条件?( ABCE )A、在机构开立了结算账户B、在工商行政管理机关有效登记C、正常经营D、法人、其他经济组织E、法人、其他经济组织和个体工商户5、个体工商户申请办理承兑,须提供具有以下其中之一的100%保证金:( ABCD )A、全额存单B、国债C、银行承兑汇票质押D、备用信用证担保6、银行承兑汇票客户申请环节的风险表现为:( ABCE )A、不法人员冒充企业人员骗取银行承兑 B、不法人员单独或与银行(信用社)工作人员勾结,不提供或以伪造的客户资料和证明交易材料,
12、骗取银行承兑C、申请承兑的交易背景超过申请企业营业执照的经营范围或跨区域D、虚拟交易行为,虚签交易合同,无真实交易背景E、申请额度超过客户授信额度7、银行承兑汇票客户申请环节的风险防控措施包括:( ABCD )A、认真核实经办人身份,防止不法分子冒充企业人员办理承兑B、严格审核客户提供的企业相关资料是否完整齐全、真实有效C、认真审查客户交易背景资料,重点关注交易内容是否在业务经营范围内D、申请额度必须控制在客户授信额度之内8、银行承兑汇票受理调查环节的风险表现有:( ABC ) A、未尽职调查,没有对申请人的主体资格、资产负债状况、经营情况、履约能力、信用记录等进行实地调查,提供虚假调查报告B
13、、虚拟交易行为,虚签交易合同,无真实交易背景,内外串通、伪造虚假信息C、没有合理的保证金来源或申请人以非自有经营性资金作为保证金,特别是以贷款资金作为保证金,套取银行信贷资金D、申请额度超过客户授信额度E、逆程序、超权限审批,化整为零、滚动批准签发汇票,或在限额内连续批准签发9、银行承兑汇票业务的客户准入条件之一为( CD )A、是否已在金融机构开立基本账户B、是否已在金融机构开立一般存款账户C、是否已在金融机构开立基本账户或一般存款账户D、办理低风险承兑业务是否已开立临时账户10、办理银行承兑汇票业务,应严格调查客户准入条件,包括:( ABCD )A、固定的经营场所 B、资产负债状况良好C、
14、生产经营状况良好 D、信用状况良好11、办理差额担保承兑汇票,必须认真调查保证人的保证能力、抵质押担保情况,要做到( ABCDE )。A、实地查看抵质押物B、核实抵质押物产权C、分析抵质押物变现能力D、合理评估抵质押物的价值 E、确定抵质押率和担保额度12、为确认银行承兑汇票贸易背景真实性,对提供的交易合同,应从以下哪些方面进行审核?( ABCD )闽农信(2006)163号文 A、购销合同是否有交易双方的合法有效签章B、付款方式是否约定以银行承兑汇票进行结算C、申请办理的汇票是否在交易合同约定的有效期内D、购销合同所载明的商品交易是否真实,是否符合批准的经营范围 13、银行承兑汇票审查与审批
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