hqr[法律资料]新三板法律服务.doc

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1、新三板法律服务主要表现为，接受企业委托后，由具有专业知识和经验的律师、律师助理组成团队，为企业量身定做工作方案和挂牌计划，协助企业完成改制并设立股份企业，协助企业申请进入代办股份转让系统，协助企业配股融资工作，并且在企业挂牌成功后等后续工作 。三、 法律服务的主要内容 接受企业委托后，我们首先将派出具有专业知识和经验的律师、律师助理组成工作团队，针对企业的实际情况，为企业量身定做工作方案和挂牌计划，协助企业完成改制并设立股份企业，协助企业申请进入代办股份转让系统，协助企业向管委会申请资助金，并且在企业挂牌成功后为企业提供其他后续法律服务。 本所为企业提供的主要法律服务内容如下： （一）企业改制

2、设立股份企业并规范之法律事务： （1）协助企业设计其改制方案； （2）审查并确认其改制方案的合法性； （3）协助企业起草股份企业设立的发起人协议； （4）协助企业起草股份企业章程草案及相关配套文件； （5）出席股份企业创立大会，并出具见证意见； （6）审查股份企业之发起人的主体资格条件； （7）审查股份企业之重大合同及债权债务关系； （8）审查股份企业与其发起人的关联关系，协助设计关联关系的处置方案； （9）协助起草与股份企业设立有关的关联交易协议； （10）审查股份企业的土地使用情况，协助规范土地使用权处置方案，协助审查有关土地使用权出让合同； （11）协助起草有关土地使用权租赁协议； （1

3、2）审查股份企业的注册商标等无形资产情况； （13）协助起草有关无形财产专有权、使用权处置协议； （14）协助起草股份企业与关联企业之生产经营性综合服务协议； （15）协助起草股份企业与关联企业之生活服务性综合服务协议； （16）企业委托的其他事项。 （二）股票进入证券企业代办股份转让系统报价转让之法律事务（包括但不限于）： （1）协助企业建立企业法人治理结构； （2）对企业之高级管理人员进行企业法有关知识辅导； （3）对企业之高级管理人员进行证券法有关知识辅导； （4）根据股份进入证券企业代办股份转让系统报价转让的中关村科技园区非上市股份有限企业信息披露规则对企业之信息披露进行辅导； （5）

4、对企业股票进入代办转让系统事宜的所有文件提供法律咨询； （6）为企业股票进入代办转让系统事宜出具法律意见书、核查意见、见证意见等； （7）为企业和其他中介机构提供有关法律帮助。 改制重组、设立股份公司 协助公司及推荐券商制定改制重组方案，确定股份公司的主营业务、资产范围等。在此项工作中，根据公司实际情况尽量避免同业竞争及关联交易是关键，要使之符合相关要求，同时不致影响公司的整体利益。 方案一经确定，律师将展开尽职调查。调查方式包括：全面、大量收集各方相关资料、实地考察、与相关人员谈话及向有关部门调查核实等。 指导企业相关人员，规范企业行为，初步建立现代企业制度的架构，为股份公司的设立铺路。 协

5、助企业编制并签署发起人协议、股份公司章程等一系列相关法律文件。 在完成调查核实工作后，律师将依据改制方案及实际情况，就股份公司的设立编制法律意见书，该文件内容涉及股份公司的资产、业务、人员、财务、机构等，是设立申报材料中必备的法律文件之一。 协助企业及中介机构准备申报材料，并就相关问题，提供专业的法律意见。 参与股份公司创立大会工作。 企业及中介机构要求的其他工作。辅导公司进入新三板 股份公司设立后，律师将协助完善企业制度，强化企业管理机制，严格依照股份公司的要求规范企业行为。 参加或列席公司相关会议，协助公司高管人员的工作，协助企业起草经营过程中的法律文书。 收集股份公司相关资料，依法进行全

6、面的尽职调查，编制股份公司进入三板市场的法律意见书。 参与起草股份报价转让说明书，就其是否存在法律风险作出公正的判断，并就其中相关问题提出专项法律意见。 依法出具主管部门要求的其他相关法律文件。 与各中介机构共同协助企业编制发行申报材料，尽可能使之完美，力争早日通过审查。 完成企业或中介机构的其他工作。挂牌后定向融资及持续的信息披露 解答公司股份报价转让的实质条件和申报程序等方面的法律咨询； 起草、审查或者修改公司章程和各种专项协议，对存在问题的相关条款、内容提出法律建议或者处置措施； 对土地使用权、房屋、知识产权、税务、债权债务确认等事项进行规范并提出法律建议或者处置措施； 对关联交易、同业

7、竞争事项进行规范并提出法律建议或者处置措施； 对资产重组、收购兼并事项进行规范并提出法律建议或者处置措施； 对公司及其下属子公司进行尽职调查和规范工作； 审查推荐挂牌备案文件等法律文件； 审核公司提供的申请文件及相关材料，依据法律和法规的要求提出法律建议或者处置措施； 审核全部申请文件和相关材料的真实性、合法性之后，出具法律意见书； 协助解决和处理证券主管部门对本次发行提出的相关要求与问题。主板及中小板的主要法律规定有：首次公开发行股票并上市管理办法(2006年5月17日)深圳证券交易所股票上市规则(2008年修订)上海证券交易所股票上市规则(2008年修订）证券发行上市保荐业务管理办法（20

8、09年4月14日修订）中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法（2009年4月14日修订）截止到2009年8月1日已发布的创业板主要法律法规有：首次公开发行股票并在创业板上市管理办法（2009年5月1日）深圳证券交易所创业板股票上市规则 （2009年10月1日）证券发行上市保荐业务管理办法（2009年4月14日修订）中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法（2009年4月14日修订）创业板市场投资者适当性管理暂行规定（2009年7月15日）深圳证券交易所创业板市场投资者适当性管理实施办法（2009年7月15日） 挂牌企业需要提供的主要法律服务根据近年来,大成律师事务所接受企业委托申请挂牌工作的

9、实际操作经验来年,首先要挑选具有专业知识和经验的律师、律师助理组成工作团队，针对企业的实际情况，为企业量身定做工作方案和挂牌计划，协助企业完成改制并设立股份企业，协助企业申请进入代办股份转让系统，协助企业向管委会申请资助金，并且在企业挂牌成功后为企业提供其他后续法律服务。具体来讲主要有以下业务:（一）为挂牌企业提供新三板法律体系培训1、证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）；2、主办券商推荐中关村科技园区非上市股份有限公司股份进入证券公司代办股份转让系统挂牌业务规则；3、股份进入证券公司代办股份转让系统报价转让的中关村科技园区非上市股份有限公司信息

10、披露规则4、主办券商尽职调查工作指引；5、中关村科技园区非上市股份有限公司申请股份报价转让试点资格确认办法；6、中关村国家自主创新示范区支持企业改制上市资助资金管理办法；（二）提供企业改制设立股份企业并规范之法律事务：（1）协助企业设计其改制方案；（2）审查并确认其改制方案的合法性；（3）协助企业起草股份企业设立的发起人协议；（4）协助企业起草股份企业章程草案及相关配套文件；（5）出席股份企业创立大会，并出具见证意见；（6）审查股份企业之发起人的主体资格条件；（7）审查股份企业之重大合同及债权债务关系；（8）审查股份企业与其发起人的关联关系，协助设计关联关系的处置方案；（9）协助起草与股份企业

11、设立有关的关联交易协议；（10）审查股份企业的土地使用情况，协助规范土地使用权处置方案，协助审查有关土地使用权出让合同；（11）协助起草有关土地使用权租赁协议；（12）审查股份企业的注册商标等无形资产情况；（13）协助起草有关无形财产专有权、使用权处置协议；（14）协助起草股份企业与关联企业之生产经营性综合服务协议；（15）协助起草股份企业与关联企业之生活服务性综合服务协议；（16）企业委托的其他事项。（三）提供股票进入证券企业代办股份转让系统报价转让之法律事务（包括但不限于）：（1）协助企业建立企业法人治理结构；（2）对企业之高级管理人员进行企业法有关知识辅导；（3）对企业之高级管理人员进行

12、证券法有关知识辅导；（4）根据股份进入证券企业代办股份转让系统报价转让的中关村科技园区非上市股份有限企业信息披露规则对企业之信息披露进行辅导；（5）对企业股票进入代办转让系统事宜的所有文件提供法律咨询；（6）为企业股票进入代办转让系统事宜出具法律意见书、核查意见、见证意见等；（7）为企业和其他中介机构提供有关法律帮助。新三板与创业板、主板比较表 新三板与创业板、主板比较 项目 新三板 创业板 主板 主体资格 非上市股份公司 依法设立且合法存续的股份有限公司 依法设立且合法存续的股份有限公司 经营年限 存续满2年 持续经营时间在3年以上 持续经营时间在3年以上 盈利要求 具有持续经营能力最近两年

13、连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元且持续增长。（或）最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近2年营业收入增长率均不低于30%。最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过3000万元 资产要求 无限制最近一期末净资产不少于两千万元，且不存在未弥补亏损 最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20 股本要求 无限制发行后股本总额不少于3000万元发行前股本总额不少于人民币3000万元 主营业务 主营业务突出 最近2年内没有发生重大变化 最近3年内没有发生重大变化 实际控制人 无限制 最近2年内未发生变更 最近

14、3年内未发生变更 董事及管理层 无限制最近2年内没有发生重大变化 最近3年内未发生重大变化 成长性及创新能力中关村高新技术企业 “两高五新”企业 无限制 投资人具备相应风险识别和承担能力的特定投资者 有两年投资经验的投资者 无限制信息披露之定期报告 年报和半年报 年报、半年报和季报 年报、半年报和季报 备案或审核 备案制 审核制 审核制 律师在私募股权投资基金运营中的作用 私募股权基金的运作过程离不开律师的工作，可以说，专业律师在私募股权基金整个运作过程中提出的专业策划、评估和建议，可以为私募股权基金创造相当的增值服务价值。 一、募集阶段的律师工作 律师介入私募股权基金的募集设立，不仅可以帮助

15、完善投资机构内部治理架构、防范投资风险、保护投资者利益，还可以通过提供专业意见和规范化文本，帮助私募股权基金顺利募集、规范设立。在募集设立私募股权基金阶段律师的工作有： 1、参与基金模式策划设计 目前，我国私募股权投资基金主要采用公司制、有限合伙制和信托制三种组织形式，三种形式各有利弊。 如果采用公司制模式，律师需要事先审查是否符合 创业投资企业管理暂行办法和 外商投资创业投资企业管理规定的对于投资人门槛、注册资本金、投资管理人资格等实质性条件的规定； 如果采用有限合伙制模式，需审查是否符合当地的法规、规章设置的投资门槛，以及对投资管理人的资格限制； 如果采用信托制模式，需审查是否符合 信托公

16、司私人股权投资信托业务操作指引对信托公司以及投资顾问公司的要求。 2、参与基金路演和投资谈判 律师可以协助私募基金发起人进行基金路演，制作、修改路演材料以及基金初步组建方式和投资意向书等，参与投资人与基金发起人的协商谈判，同时可以帮助基金筛选和推荐专门的代销机构进行基金推广，草拟并修改代销协议。 3、起草基金的核心法律文本 根据基金确定的不同设立组织形式，律师帮助基金起草并确定私募股权基金最终的法律文本。比如 公司章程、 内部治理规章制度、 有限合伙协议、 信托合同和 委托投资顾问协议等。 4、协助设立审批和注册登记 外商投资公司制私募股权基金需要经过商务部或地方商务主管部门的审批，同时还需要

17、科学技术部的审批，在审批通过后，方可进行工商登记。合伙制私募股权基金目前尚未向外资开放，故只需向当地的工商部门进行注册登记。 5、基金份额的变更、转让 基金要引入新的投资人或将原有投资人的份额转让，会涉及其他的协议，该过程也将需要律师的协助。 二、运作阶段的律师工作 私募股权基金进行投资要经过项目筛选、审查、评价和谈判阶段，律师参与投资决策不仅可以帮助选择合适的投资对象，确保投资项目符合投资目的，并且能防范法律风险。 1、投资准备阶段 投资人在投资准备阶段需要律师对法律上的可行性进行认可，这个阶段律师的主要工作包括对项目的可行性进行论证以及对投资模式的策划。 2、投资过程阶段 整个投资过程中律

18、师可以提供的法律工作及法律文本包括： （1）起草意向书和保密协议 在投资人和被投资企业初步达成投资意向后，律师将帮助起草投资意向书。同时，律师可以帮助合作各方拟定保密协议，以确保谈判在比较安全和秘密的情况下进行。如果尽职调查结果与被投资企业所披露的情况基本一致，投资意向书的内容就成为最后收购协议中的核心条款。 （2）尽职调查 投资协议书签署完毕后，投资人委托律师对被投资企业的各种法律文件以及企业的运营及资产的合法性有效性进行法律尽职审查。对调查出来的法律风险进行揭示和评估，尽可能提出相应的解决方案。 （3）起草投资协议 在尽职调查完成后，即进入草拟投资协议阶段。投资协议可能的形式包括 增资协议

19、、 转股协议或资产收购协议等，其主要内容有： a、金融工具 金融工具选择要考虑的问题包括投资的变现、投资人利益的稳定回报、对被投资企业的有效控制等。可供投资人选择的常见金融工具有普通股、优先股、可转换优先股、可转换债、债权等，律师可根据实际情况建议选择最有效的金融工具。 b、股权安排 投资人的投资在被投资企业股权中所占份额，关系到股东权益、融资结构以及股东间的相互制衡。股权安排与被投资企业的市盈率 （PE）价值相关，通常采用的是Post-Value价值，也即根据投资额与PE计算的被投资企业价值的比值计算投资人可取得的投资比例。 c、治理结构 治理结构包括董事会的组成及投票权，高管人员的推荐，财

20、务人员的派驻，以及未能达到预定业绩时治理结构的变更。此外，律师还可以设计一定的激励和约束机制，来实现投资人对被投资企业高级管理人员的有效控制。 d、退出策略 投资人关注最大程度地收回投资，律师可以帮助事先设计适合的退出策略和渠道。 e、交易流程 交易流程包括了审批、变更登记的流程、付款流程以及被投资企业与投资人的交接流程，交易流程是落实和执行整个投资计划的关键。 3、投资协议签署及执行阶段 谈判完成后，律师将协助当事人各方完成投资协议的签署，以及向各审批机构进行审批并协助办理变更登记手续。同时包括被投资企业与投资人的交接手续、人员派驻、材料交接、资产清点等。 三、投资管理阶段的律师工作 在私募

21、股权基金投资企业后，律师可以根据被投资企业的实际情况协助私募股权基金对目标企业进行投资管理，主要体现在： 1、协助私募股权基金进一步完善被投资企业的内部治理结构 比如调整董事会席位，调整业绩考核激励机制或增加管理层持股计划，选聘新的高管人员，派驻财务管理人员等； 2、协助私募股权基金对被投资企业进行上市辅导 根据不同证券市场的要求，对被投资企业进一步整理，以使被投资企业符合上市的各项规范性要求。 3、协助私募股权基金对被投资企业的其他重大决策事项 例如对外投资、资产重组提供法律建议等。 四、退出阶段的律师工作 私募股权基金的退出有多种渠道和途径， IPO、并购退出、管理层回购或清算退出。以境外

22、上市为例，律师的工作包括如下内容： 1、上市方式选择 律师了解各种上市方式的优缺点，可以帮助企业选择更为适合的上市方式，帮助企业获取最大收益。 2、公司架构重组 上市前需按境外证券交易所及国内监管部门的要求对公司的架构进行重整，以符合上市的各项要求和条件。律师可以帮助制定改制方案，修改公司章程，并协助办理相关审批、变更手续、外汇登记或补登记手续。 3、获取预选资格 律师可以帮助制作有关申请文件，按照规定的程序报批，取得境外上市预选企业的资格。 4、申报及审核 拟上市企业向国务院证券委员会申报的文件主要是招股说明书、公司章程和发行计划，律师可以帮助拟定文件，并提供法律意见书。 5、发行上市 企业

23、股票发行上市后，应按照交易所的规定，定期或不定期披露有关信息，接受投资者的质询，律师将根据实际情况提供相关的法律意见。企业法律之解析公司股权转让程序股权转让是公司法律事务中最常见的内容之一，其理论性、实务性都比较强，本文主要从实际操作角度谈一下有限公司股权转让需要准备的各种文件材料及有关注意事项。 无论是委托律师办理还是公司自行办理股权转让，具体承办人员在起草有关法律文件之前，首先都应该到公司注册地所在的工商登记部门查阅并复印一下公司的工商登记资料，因为要起草的有关法律文件都必须和工商登记部门存档的资料保持前后衔接一致，而多数公司对本公司在工商登记部门留档的资料都不是十分清楚，因此上述查阅非常

24、必要。 承办人员根据公司工商留档资料和有关公司股东会决议审核或起草下列文件：股权转让协议、老股东会决议、新股东会决议、公司章程修正案或新的公司章程。具体说明如下： (1)股权转让协议，主要是股权转让双方对股权转让份额、转让价格、转让价款、交割日期、公司债权债务的承担等作出约定的书面法律文件，由于该文件的重要性，多数情况下转让双方会委托律师来起草，因此内容都比较详尽。如果转让双方自行起草，则该协议必须对前述基本事项都作出约定。另外，如果转让的是国有股的，需要提供本地产权交易所的产权交易合同和产权交割单情况，除此之外，还要提供政府部门同意股权转让的批准文件。考试大收集 (2)老股东会决议，主要内容

25、包括公司所有股东同意股权转让的决议、其他股东在同等条件下放弃优先购买权的决议等。 (3)新股东会决议，主要内容包括新的全体股东对公司管理人员，包括董事、监事、经理的任免决议，公司法定代表人变更的，还需对法定代表人任免作出决议，对公司章程的修改决议等。 (4)公司章程修正案或新的公司章程，公司股权转让，公司股东也必然发生变更，因此公司新的全体股东将对公司原有章程进行修改。为此，笔者建议向工商登记部门提供公司章程修正案，这样便于工商登记人员和原有章程进行核对。如果单纯提供新的公司章程，有的工商登记部门不一定受理。为了自身的利益，尽量把事情做在先前，省得以后带来诸多事端。 (5)上述法律文件全部准备

26、好后，承办人员需填写工商登记部门提供的空白企业法人变更登记申请书。请注意：企业法定代表人任职证明中一页中，如果新的法定代表人系由公司大股东委派产生，该页除了本公司盖章外，还必须盖有该股东的印章，如果该股东是自然人，该自然人应当亲笔签名。对于公司管理人员，包括法定代表人、董事、监事、经理，需提供以下身份证明文件，其中审查函、承诺书一、承诺书二、任职证明，工商登记部门都有固定的格式，只需有关单位、人员签章即可。 (6)身份证或者户口本复印件，原件同时提供以备工商登记部门核对。 (7)审查函或者承诺书一。审查函是管理人员住所地的公安派出机构对该管理人员是否有刑事犯罪记录的书面证明，承诺书一是管理人员

27、承诺不具有公司法规定的不得担任企业管理人员情形的书面承诺，这两份文件提供其中任意一份即可。请注意：承诺书中，如果管理人员系由公司大股东委派产生，该页只需盖该股东的印章；同上，如果该股东是自然人，该自然人亲自签名即可；如果管理人员是由全体股东选举产生，需全体股东盖章或签字加以证明。 (8)非在职证明或者承诺书二。非在职证明由管理人员住所地居委会或其原任职单位出具，承诺书二是管理人员承诺非国家公务员、其他公司管理人员等的书面承诺。 (9)任职证明，如果管理人员是大股东委派，除本公司盖章外，还需加盖大股东印章或签名，如果管理人员是选举产生，需全体股东盖章或签字加以证明。 (10)新股东的身份证明，公

28、司提供营业执照复印件加盖公章，自然人提供自己签名的履历表和审查函，审查函的内容同上。新股东如果是公司的，还需提供该股东的 (11)会计报表复印件和该股东承诺报表真实性的承诺书三。公司年检审计报告，复印件。 (12)公司盖章的变更申请书，注明变更哪些项目。 (13)全体股东盖章或签名的委托具体承办人员的授权书。 (14)具体承办人员的身份证复印件。 (15)公司营业执照正副本原件、工商信息卡。 以上全部材料准备好后，承办人员即可向工商登记部门提出申请，工商登记部门受理后，正常情况下，一个星期内即可核发公司新的营业执照，整个股权转让事宜到这里也就全部完成。律师尽职调查的主要内容与范围 二、律师尽职

29、调查的主要内容与范围律师尽职调查就是为了获知目标企业的重要信息并以此判断收购中的风险。这些风险就是通常所说的企业并购中存在的各种陷阱注册资本出资不足的陷阱、债务黑洞的陷阱、担保黑洞的陷阱、工资福利负担的陷阱、违法违规历史的陷阱、税务陷阱、环保陷阱等等。律师尽职调查范围：1、境内公司的法定主体情况；包括设立、登记、股东变更、公司章程，股本总额以及变更登记情况，股东出资情况，公司是否发生过合并、分立、重组、资产置换、不动产资产规模、经营记录方面有无重大问题，是否存在股权转让限制。2、公司的财产和财产权状况；土地使用权、房产情况；拥有的商标权、专利权、著作权、特许经营权等无形资产状况，主要生产经营设

30、备情况。3、公司近期生产经营情况；持有的生产经营许可证照、是否发生重大债权债务情况，经历的诉讼、仲裁、执行、行政处罚等情况，税务、环保、产品质量、技术标准情况。 律师尽职调查包括以下主要内容(以一份简要范本为例)：1、审查拟收购目标公司合法的主体资格审查目标公司的主体资格是为了确保交易的合法有效，即交易方是合法存在的，具有进行本次交易的行为能力。对目标公司主体的合法性的调查主要包括两个方便：一是其资格，即目标公司是否依法成立并合法存续，包括其成立、注册登记、股东情况、注册资本交纳情况、年审、公司变更、有无吊销或注销等。二是其是否具备从事营业执照所确立的特定行业或经营项目的特定资质，如建筑资质、

31、房地产资质等。2、审查目标公司的资产及财务情况主要是核实目标公司的各项财产的权利是否有瑕疵，是否设定了各种担保，权利的行使、转让是否有所限制等。其次是审察目标公司的各项债权的实现是否有保障，是否会变成不良债权等，以确保收购方取得的目标公司的财产关系清楚明白，权利无瑕疵，无法律上的障碍。3、审查目标公司的债权债务情况目标公司的各种负债会增大收购方的责任，因为这些债务在收购后还是由目标公司承担的，当然，债务剥离式的收购除外。还有一些因权利义务不清楚而发生争议，将来肯定会提起诉讼或被起诉的情况将为收购方的责任增加不确定性。这时，律师就要对目标公司是否有责任、责任的大小等进行分析，研究，将它们定性、定

32、量，为收购方进行谈判提供合理的依据。4、重要交易合同对于公司的存续与发展相当重要的交易合同，是收购方律师仔细审查的重要对象，这些合同通常包括长期购买或供应合同、技术许可合同、大额贷款合同、公司担保合同、代理合同、特许使用合同、关联交易合同等等。律师对这些合同进行审查，目的是：第一，确定收购完成后收购方并不会丧失合同中规定的预期利益，这是因为，有些公司之所以能够签订的一些重要的合同是利用了其公司大股东的关系，所以，这种合同中往往规定，当目标公司因被收购等原因出现控制权变化时，该合同将需提前履行支付义务，或终止使用权或相关权利。第二，确定这些合同中权利义务是否平衡，目标公司是否处于重大不利的情形中

33、。5、知识产权知识产权等无形资产具有重要的价值。律师应审查知识产权的权属情况（所有还是通过许可协议使用），有效期限情况，有无分许可、是否存在有关侵权诉讼等等。6、审查目标公司的管理人员与普通员工的安排目标公司的雇佣人员的数额，目标公司是否对重要人员进行了相应的激励措施，是否存在对此次并购造成障碍的劳动合同，这些都需要在尽职调查时充分注意到，并提出可行的解决方案或规避措施。对于目标公司的普通职工，一般只审查公司的劳务合同范本，但是对于董事等高级管理人员则需逐一审查其服务协议的主要内容。这种审查是看其薪酬水平以及如果将其解聘公司所需要的补偿数额。 7、对目标公司治理结构、规章制度的调查。对目标公司

34、治理结构、规章制度的调查主要是审查目标公司的章程、股东会决议、董事会议事规则、董事会决议、公司规章制度等文件。对这些文件的审查，主要是审查公司股东会、董事会的权力，公司重大事项的表决、通过程序等相关信息以确定本次收购是否存在程序上的障碍，是否获得了合法的授权等等，以确保本次收购交易的合法、有效，避免可能争议的发生。8、对目标公司是否存在重大诉讼或仲裁的调查公司的诉讼或仲裁活动直接关系到公司的责任和损失的可能。律师的审查将注重于这些诉讼或仲裁胜诉的可能性，以及由此可能产生的法律费用和赔偿责任的开支。 对于律师的律师尽职调查对象来说，其规模的大小不同，从事的行业也千差万别，其律师尽职调查报告的使用

35、目的不同，所以每一个尽职调查项目都有自己的特点，都是独一无二的。律师要根据具体情况，设计出不同的调查文件，通过勤勉、认真的分析研究得出结论。 三、律师尽职调查业务的方法1、了解公司的具体情况，会见公司代表，为尽职调查打好基础。2、认真组织尽职调查文件清样单，详细编写尽职调查问卷表，向境内公司索要相关文件和资料。3、查阅境内公司是否按文件清单和问卷表提供了相关证照、股东会决议、董事会决议、验资报告、事关公司的重大合同、完税凭证、以及答卷资料，对收取的各种材料和凭证一一进行分类编号，作为附件。4、向行政登记机关查阅相关许可、批准文件、档案材料。5、同公司所在地政府、主管部门、职能机关核实相关公司情

36、况。6、要求公司提交表明其提供的所有材料、资料凭证真实、内容属实、无重大遗漏的声明书。 四、律师进行律师尽职调查的一般操作程序1、就委托项目与当事人签订委托合同；2、律师与当事人目标公司就尽职调查签署保密协议；3、根据尽职调查的范围和内容准备尽职调查清单，设计尽职调查提纲；4、目标公司在律师指导下搜集所有相关材料；5、律师进行具体调查，并依据调查结果出具调查报告，律师出具尽职调查的法律意见。协助制定减排项目交易的实施方案和计划；协助草拟、修改、审查与减排项目有关的协议、法律文书；就减排项目，帮助委托方准备应向国内主管部门和其它相关各方呈交的各类有关文件；协助委托方完成各种报批手续；审查各种与减

37、排项目有关的原始文件、证件；根据对减排项目的程序性条件和实质性条件的审查，出具必需的法律意见书；根据委托方要求，协助其对作为CERs 交易的相对方进行资信等方面的尽职调查；就减排项目，协助委托方及其下属企业制作有关内部协调文件，如授权委托书等（中英文）；参加委托方与CERs境外拟受让方就CERs购买意向书、正式买卖协议以及其他有关法律文件的谈判、磋商等，并提供相关修改建议（中英文）；根据委托方需要，就意向书和减排协议提供相关的中英文翻译；对减排项目交易合作合同的履行（包括审定、核查、核证、交付及付款等）提供全程法律服务，就执行过程中出现的重大事项提供法律意见，参加有关的调研、谈判和磋商；对减排

38、项目交易履行过程中出现的争议等事项为委托方提供相关意见和建议。根据委托方的委托，代理委托方参加相关的诉讼、仲裁活动；对委托方减排项目遇到的法律问题，提供法律咨询意见；为委托方提供合作方的推介（包括介绍国外买家、推介项目资源、及有经验有实力的技术开发机构等）；为委托方提供与CDM有关的其他律师服务。 北京市华堂律师事务所CDM法律服务业绩 在CDM业务领域，华堂律师事务所向客户提供多种法律服务，包括：担任客户常年法律顾问或者CDM专项法律顾问，为客户在CDM领域的项目开发或者核证减排量的买卖提供法律意见，策划合作框架、建议操作流程、参与相关方谈判、起草法律文件、制作CDM项目申请文件、代表客户参

39、加CDM项目相关的诉讼、仲裁或其他法律程序以及其他相关法律服务。同时，利用本所拥有的丰富资源和经验，为客户推介CDM项目信息，搜寻CDM项目开发合作伙伴和CERs买方或卖方。 华堂律师具有丰富的CDM实务经验，为多个CDM项目的开发合作和CERs交易提供了法律服务。我们担任包括北京国信兴业国际工程咨询有限公司、某全球500强的日本企业和英国某著名碳基金有限公司、山西晋城无烟煤矿业集团等数十家公司的常年法律顾问或CDM专项法律顾问。同时，华堂也与一些国际知名企业或机构在CDM项目开发和CERs交易方面建立了长期的良好合作关系。目前，我们已代表国内企业与世界银行原型碳基金（PCF）、日本碳基金（J

40、CF）、荷兰政府碳基金等几十个买家谈判并签订合同，成交的CERs总量已过亿吨，合同金额达数十亿元。目前仍有大量CDM项目在开发、商谈进行中。 华堂提供CDM法律服务的项目主要有：山西焦煤集团系列煤层气发电CDM项目买家：英国辛迪克碳基金有限公司中国国电集团系列发电CDM项目买家：Electrabel S.A.、瑞士维多石油集团安徽宿州垃圾填埋气发电项目买家：英国辛迪克碳基金有限公司安徽滁州垃圾填埋气发电项目买家：英国辛迪克碳基金有限公司江苏徐州垃圾填埋气发电项目买家：英国辛迪克碳基金有限公司北京优耐特环保投资有限公司系列垃圾填埋气发电CDM项目买家：英国辛迪克碳基金有限公司四川绵阳垃圾填埋气发

41、电项目买家：英国辛迪克碳基金有限公司襄樊垃圾填埋气发电项目买家：英国辛迪克碳基金有限公司云南曲靖双友钢铁厂高炉煤气发电CDM项目买家：德国RWE电力公司晋城寺河煤矿矿井甲烷发电项目买家：日本碳基金、英国ICECAP碳贸易公司、山西晋城北石店煤矿瓦斯发电项目买家：Climate Change Capital Carbon Fund II s. r.l. （卢森堡）、瑞士维多石油集团河南开封晋开化工有限责任公司N2O分解项目买家：日本三菱商事株式会社石家庄金石化肥有限公司硝酸生产线N2O减排项目买家：英国益可环境集团北京优耐特环保投资有限公司煤矿甲烷利用等系列CDM项目买家：英国辛迪克碳基金有限公

42、司西山煤电股份有限公司煤层气发电项目买家：英国辛迪克碳基金有限公司北京国信集团系列CDM项目中国林业碳汇发展高峰论坛乌鲁木齐市热力总公司CDM项目买家：英国碳资源管理有限公司山西金驹煤电化股份有限公司成庄矿煤层气发电项目买家：气候变化资本集团英国辛迪克碳基金有限公司系列CDM项目辛迪克清洁能源技术服务有限公司系列CDM项目北京华夏正天国际信息咨询有限公司系列CDM项目买家：日本丸红株式会社甘肃金坝口水电CDM项目买家：德国巴伐利亚减排贸易有限公司海口农工贸(罗牛山)股份有限公司CDM项目买家：英国壳牌国际贸易有限公司中国科学院广州能源研究所相关CDM项目买家：德国RWE电力公司内蒙古黄河三盛公

43、水电有限公司CDM项目买家：意大利埃迪森公司云南香格里拉水电站系列CDM项目买家：荷兰埃森特能源交易公司日本双日公司CDM法律顾问服务项目中国海洋石油总公司CDM项目国电阿克苏河流域水电开发有限公司水电CDM项目买家：Electrabel S.A.云南阿墨江三江口水电CDM项目四川省南桠河栗子坪水电站CDM项目山西杜儿坪煤矿煤矿煤层气发电CDM项目山西屯兰煤矿煤层气发电CDM项目山西马兰煤矿煤层气发电CDM项目山西汾西矿业集团贺西煤矿煤层气发电CDM项目青岛小涧西垃圾填埋场沼气发电CDM项目CDM项目法律服务内容 CDM项目的开发和执行涉及国际、国内多方主体和国际、国内多种程序，法律关系和法律

44、程序复杂。CDM项目运行的流程包括：项目识别和项目建设文件的设计、项目在国内的审批、国际指定经营实体对项目合格性的审定、联合国执行机构对申请文件的批准、项目实施和监测、减排量的核查和核证、经核定的CO2减排量 (CERs)的签发等。 CDM项目的开展需要律师的深度介入，需要律师提供多角度的专业法律服务。本项目所涉及的律师服务主要有： 1. 协助制定减排项目交易的实施方案和计划； 2. 协助草拟、修改、审查有关减排项目的协议、法律文书； 3. 就减排项目，帮助委托方准备应向国内主管部门和其它相关各方呈交的各类有关文件； 4. 协助委托方完成各种报批手续； 5. 审查各种与减排项目有关的原始文件、

45、证件； 6. 根据对减排项目的程序性条件和实质性条件的审查，出具必需的法律意见书； 7. 根据委托方要求，协助其对作为CERs交易的相对方进行资信等方面的尽职调查； 8. 就减排项目，协助委托方及其下属企业制作有关内部协调文件，如授权委托书等（中英文）； 9. 参加委托方与CERs境外拟受让方就CERs购买意向书、正式买卖协议以及其他有关法律文件的谈判、磋商等，并提供相关修改建议（中英文）； 10. 根据委托方需要，就意向书和减排协议提供相关的中英文翻译； 11. 对减排项目交易的履行（包括审定、核查、核证、交付及付款等）提供全程法律服务，就执行过程中出现的重大事项提供法律意见，参加有关的调研、谈判和磋商； 12. 对减排项目交易履行过程中出现的争议等事项为委托方提供相关意见和建议。根据委托方的委托，代理委托方参加相关的诉讼、仲裁活动； 13. 对委托方减排项目的法律问题，提供法律咨询意见； 14. 为委托方提供合作方的推介（包括介绍