2005统计制度 附件2－2《贷款质量迁徒情况表》填报说明.doc

《2005统计制度 附件2－2《贷款质量迁徒情况表》填报说明.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2005统计制度 附件2－2《贷款质量迁徒情况表》填报说明.doc（12页珍藏版）》请在三一办公上搜索。

1、附件22贷款质量迁徙情况表填报说明1、报表名称：贷款质量迁徙情况表2、报表编码：银监统临2005002号3、填报要求：（1）填报机构：填报本表的机构包括各政策性银行、国有商业银行和股份制商业银行。（2）报送频度：半年报。（3）报送时间：半年后45日内报银监会统计部，遇节假日不顺延。（4）报送方式：以电子报表形式报送银监会统计部。（5）数据单位：亿元。（6）四舍五入要求：保留两位小数。（7）本表为本外币合并报表，并表汇率使用期末市场汇率。4、指标解释本表所统计的各项贷款仅限于表内业务，具体包括贷款、票据融资、信用卡透支、进出口押汇、保函垫款、信用证垫款、承兑垫款等内容。本表分为贷款质量迁徙情况、

2、年初不良贷款转为正常贷款情况、年初不良贷款减少情况和补充情况四部分。所反映的内容均为各项贷款的本金账面余额及其变动情况。贷款质量迁徙情况反映各项贷款从年初到报告期期末两个时点的质量迁徙情况，即同一笔贷款年初质量五级分类的结果和期末质量五级分类的结果，并不要求统计报告期内的质量变化过程。例如，某笔贷款年初五级分类结果为关注类贷款，报告期内借款人经营状况发生改善，贷款五级分类结果上调为正常类贷款，而期末借款人经营状况又发生恶化，银行将其贷款五级分类结果调整为次级类，那么本表仅反映这笔贷款年初为关注类贷款和期末为次级类贷款的情况，期间由关注类贷款上调为正常类贷款、以及其后由正常类贷款下调至次级类贷款

3、的变化不在本表反映。年初不良贷款转为正常贷款情况反映年初不良贷款迁徙为正常贷款(包含正常类贷款和关注类贷款)的方式，将发生迁徙的贷款分为重组上调和非重组上调两类进行统计。年初不良贷款减少情况反映年初不良贷款的减少部分(即年初为贷款而在期末不再为贷款资产的部分)按减少方式分类的情况，包括转为正常贷款后贷款归还收回的现金、不良贷款处置收回的现金、以物抵贷、贷款核销以及其他资产收回等情况。补充情况主要反映报告机构报告期内不良贷款处置的总体情况。本表中正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类贷款的定义以贷款风险分类指导原则(银发2001416号)，以及中国银行业监督管理委员会关于推进和完善贷款风险分类工

4、作的通知(银监发200322号)的相关要求为标准。（1） 贷款质量迁徙情况部分(行：18；列：AH)：1期末余额：指报告期末报告机构各项贷款的五级分类情况。2本期增加：指报告机构年初至报告期末期间内新发放的，报告期末仍然未收回的贷款的五级分类情况。3、C正常类贷款：是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。4、D关注类贷款：是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。5、E次级类贷款：是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。6、F可疑类贷款：是指借

5、款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。7、G损失类贷款：是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。A年初余额：指年初报告机构各项贷款五级分类情况。B本期减少：指报告机构年初的各项贷款，在报告期末不为贷款资产的部分。贷款减少包括各机构贷款的正常收回和不良贷款通过处置收回现金、以物抵贷和不良贷款核销(含因贷款重组而减免的本金的核销处理)等。C3正常类贷款正常类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为正常类的各项贷款，期末仍然为正常类贷款的部分。D3正常类贷款关注类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为正常类的各项贷款，期末变成

6、关注类贷款的部分。E3正常类贷款次级类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为正常类的各项贷款，期末变成次级类贷款的部分。F3正常类贷款可疑类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为正常类的各项贷款，期末变成可疑类贷款的部分。G3正常类贷款损失类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为正常类的各项贷款，期末变成损失类贷款的部分。C4关注类贷款正常类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为关注类的各项贷款，期末变成正常类贷款的部分。D4关注类贷款关注类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为关注类的各项贷款，期末仍然为关注类贷款的部分。E4关注类贷款次级类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为关注类的各项贷款，期末变成次级类贷款

7、的部分。F4关注类贷款可疑类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为关注类的各项贷款，期末变成可疑类贷款的部分。G4关注类贷款损失类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为关注类的各项贷款，期末变成损失类贷款的部分。C5次级类贷款正常类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为次级类的各项贷款，期末变成正常类贷款的部分。D5次级类贷款关注类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为次级类的各项贷款，期末变成关注类贷款的部分。E5次级类贷款次级类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为次级类的各项贷款，期末仍然为次级类贷款的部分。F5次级类贷款可疑类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为次级类的各项贷款，期末变成可疑类贷款的部分。G

8、5次级类贷款损失类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为次级类的各项贷款，期末变成损失类贷款的部分。C6可疑类贷款正常类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为可疑类的各项贷款，期末变成正常类贷款的部分。D6可疑类贷款关注类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为可疑类的各项贷款，期末变成关注类贷款的部分。E6可疑类贷款次级类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为可疑类的各项贷款，期末变成次级类贷款的部分。F6可疑类贷款可疑类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为可疑类的各项贷款，期末仍然为可疑类贷款的部分。G6可疑类贷款损失类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为可疑类的各项贷款，期末变成损失类贷款的部分。C7损失类贷

9、款正常类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为损失类的各项贷款，期末变成正常类贷款的部分。D7损失类贷款关注类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为损失类的各项贷款，期末变成关注类贷款的部分。E7损失类贷款次级类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为损失类的各项贷款，期末变成次级类贷款的部分。F7损失类贷款可疑类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为损失类的各项贷款，期末变成可疑类贷款的部分。G7损失类贷款损失类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为损失类的各项贷款，期末仍然为损失类贷款的部分。例：假设A商业银行年初各项贷款余额为655.75亿元，其中正常类贷款597.45亿元、关注类贷款24.71亿元、次级类贷

10、款15.46亿元、可疑类贷款13.39亿元、损失类贷款4.74亿元；年初五级分类为正常类的597.45亿元贷款，报告期内共收回或处置了47.22亿元，期末五级分类仍然为正常类的贷款481.45亿元、变成关注类的贷款62.45亿元、变成次级类的贷款5.67亿元、变成可疑类的贷款0.55亿元、变成损失类的贷款0.11亿元；年初五级分类为关注类的24.71亿元贷款，报告期内共收回或处置了0.11亿元，期末五级分类变成正常类的贷款2.55亿元、仍然为关注类的贷款18.99亿元、变成次级类的贷款2.34亿元、变成可疑类的贷款0.70亿元、变成损失类的贷款0.03亿元；年初五级分类为次级类的15.46亿元

11、贷款，报告期内共收回或处置了0.22亿元，期末五级分类变成正常类的贷款0.27亿元、变成关注类的贷款1.07亿元、仍然为次级类的贷款12.83亿元、变成可疑类的贷款1.04亿元、变成损失类的贷款0.02亿元；年初五级分类为可疑类的13.39亿元贷款，报告期内共收回或处置了0.08亿元，期末五级分类变成正常类的贷款0.04亿元、变成关注类的贷款0.31亿元、变成次级类的贷款0.43亿元、仍然为可疑类的贷款10.64亿元、变成损失类的贷款1.89亿元；年初五级分类为损失类的4.74亿元贷款，报告期内没有收回或处置，期末五级分类变成关注类的贷款0.10亿元、变成次级类的贷款0.10亿元、变成可疑类的

12、贷款0.49亿元、仍然为损失类的贷款4.05亿元；报告期内新发放且期末尚未收回的各项贷款143.14亿元，这部分贷款期末分类为正常类的贷款138.04亿元、关注类的贷款0.38亿元、次级类的贷款0.29亿元、可疑类的贷款4.02亿元、损失类的贷款0.41亿元；A商业银行期末各项贷款余额为751.26亿元，其中正常类贷款622.35亿元、关注类贷款83.30亿元、次级类贷款21.65亿元、可疑类贷款17.44亿元、损失类贷款6.52亿元。则A商业银行贷款质量迁徙情况如下：ABCDEFGH年初余额本年减少正常类贷款关注类贷款次级类贷款可疑类贷款损失类贷款各项贷款1期末余额622.35 83.30

13、21.65 17.44 6.52 751.26 2本年增加138.04 0.38 0.29 4.02 0.41 143.14 3正常类贷款597.45 47.22 481.45 62.45 5.67 0.55 0.11 4关注类贷款24.71 0.11 2.55 18.99 2.34 0.70 0.03 5次级类贷款15.46 0.22 0.27 1.07 12.83 1.04 0.02 6可疑类贷款13.39 0.08 0.04 0.31 0.43 10.64 1.89 7损失类贷款4.74 0.00 0.00 0.10 0.10 0.49 4.05 8各项贷款655.75 47.63 （2

14、） 年初不良贷款转为正常贷款情况部分(行：58；列：IK)：5次级类贷款：填报年初分类为次级类贷款，而在期末分类为正常类或关注类贷款的变化情况及原因，包括重组上调或非重组上调。6可疑类贷款：填报年初分类为可疑类贷款，而在期末分类为正常类或关注类贷款的变化情况及原因，包括重组上调或非重组上调。7损失类贷款：填报年初分类为损失类贷款，而在期末分类为正常类或关注类贷款的变化情况及原因，包括重组上调或非重组上调。8小计：填报年初分类为不良贷款，而在期末分类为正常类或关注类贷款的变化情况及原因，包括重组上调或非重组上调。I年初不良贷款转为正常贷款的总额：分别填报年初分类为次级类、可疑类和损失类的贷款中，

15、期末分类为正常贷款的金额。J重组上调：是指由于借款人财务状况恶化或无力还款而由银行对合同条款做出调整（一般包括：贷款展期、借新还旧、减免利息、减免部分本金、调整还款方式、改善抵押品、改变担保条件等），依照有关规定在观察期后将贷款分类由不良上调至正常的贷款金额。本项目仅统计因贷款重组而造成的实际上调贷款额，例如：当某笔贷款因减免部分本金的原因，获得贷款分类等级的上调，则仅统计扣除减免本金后的实际上调部分。要注意的是，对于进行了贷款重组，但没有造成该笔贷款分类出现调整或分类仅在三类不良贷款之间进行调整的情况，不在本项目统计。K非重组上调：是指由于借款人、担保人财务状况发生好转等因素，在未改变原有贷

16、款条件的情况下，不良贷款的分类结果期末上调至正常类或关注类的情况。（3） 年初不良贷款减少情况(行：1015；列：B)：10收回现金：填报年初的不良贷款(含次级类、可疑类和损失类贷款，下同)，报告期内以现金(含银行存款等形式的现金类资产，11和12中相同)的方式收回的金额，本项目填报实际收回现金额，包括不良贷款转为正常贷款后的现金收回和不良贷款处置的现金收回。11转为正常后归还：填报年初为不良贷款，在年初至报告期末由于借款人、担保人财务状况发生好转等因素调整为正常贷款后，以现金方式收回的金额，不包括年初正常贷款的本金归还。12不良贷款处置：填报年初为不良贷款，在年初至报告期末通过处置收回现金的

17、金额，仅反映银行从不良贷款债务人处直接收回的贷款本金金额，不包括以物抵债资产变现收回的现金。本项目不包括年初正常贷款在报告期内由于借款人经营情况等发生变化，分类调为不良贷款后，银行进行处置而收回的现金。13以物抵债：填报年初为不良贷款，在年初至报告期末银行进行处置，为保全债权，以债务人、保证人或第三方的房地产、股权等财产抵偿贷款本金的金额。要注意的是，本项目仅反映银行已经取得所有权或处置权，并已经由贷款转为待处理抵债资产或其他表内资产的贷款账面金额。14贷款核销：填报年初为不良贷款，在年初至报告期末银行实际核销的金额。已核销的贷款由于各种原因又有收回时应相应调减贷款核销金额，并将调整部分增加至

18、“收回现金”等项目。贷款重组时减免的本金按通常会计处理方式在本项目填报。15其他方式：填报年初为不良贷款，在年初至报告期末进行处置，除收回现金、以物抵贷、贷款核销等方式外，以其他方式减少的不良贷款金额,如政策性债转股等。对于多笔贷款捆绑处置时，不能明确区分处置所获得的资产或核销金额对应哪笔贷款的情况下，可按贷款本金的比例权重分配处置结果,也可由各机构根据实际情况自行确定。例如：将一笔60万元贷款和40万元贷款一并进行处置，共收回抵债资产80万元、现金20万元，如采用比例权重分配方法，则按60万元贷款处置收回抵债资产48万元、现金12万元，40万元贷款处置收回抵债资产32万元、现金8万元进行填报

19、。对于不良贷款处置中收回的资产，不能明确抵减贷款本金或利息的情况下，优先抵偿贷款本金金额。（4） 补充情况H16“注1：本年新发放贷款，报告期内转为不良贷款，并完成不良贷款处置的金额”：填报报告机构本年新发放贷款中，报告期内由于借款人经营情况发生变化等因素，贷款分类调整为不良贷款并完成处置工作，期末不再为贷款资产的部分。H17“注2：年初正常类贷款和关注类贷款，报告期内转为不良贷款，并完成不良贷款处置的金额”：填报报告机构年初正常类贷款和关注类贷款，报告期内由于借款人经营情况发生变化等因素，贷款分类调整为不良贷款并完成处置工作，期末不再为贷款资产的部分。H18“注3：本年不良贷款处置总金额”：填报报告机构在报告期内对所有不良贷款进行处置的金额。5、核对关系表内核对关系1=2+3+4+5+6+7，适用于C、D、E、F、和G列8=3+4+5+6+7，适用于A和B列8=5+6+7,适用于I、J和K列A=B+C+D+E+F+G，适用于3、4、5、6、和7行H=C+D+E+F+G，适用于1和2行I=C+D=J+K，适用于5、6和7行B5+B6+B7=B10+B13+B14+B15B10=B11+B12H18=B12+B13+B14+B15+H16+H17表中阴影部分不填报数据。