证券从业资格考试最新模拟题《证券发行与承销》.doc

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1、证券从业人员资格考试证券发行与承销模拟试题(1)和参考答案一、单项选择题1.募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余部分通过向社会_而设立的方式。A.定向发行B.私募C.公开发行D.招募2.公司法规定，股份有限公司注册资本的最低限额为人民币_元。A.1000万B.2000万C.4000万D.5000万3.以募集方式设立的股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的_A.40%B.35%C.25%D.20%4.股份有限公司的创立大会必须有代表股份总数_以上的认股人出席才能举行。A.1/2B.3/4C.2/3D.80%5.股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起

2、_内不得转让。A.6个月B.1年C.2年D.3年6.以发起方式设立的股份有限公司，其公司章程草案须经发起人的_同意。A.2/3以上B.半数以上C.3/4D.全部7.股份有限公司修改公司章程，必须经出席股东大会的股东所持表决权的_通过。A.2/3以上B.半数以上C.3/4以上D.全部8.目前我国股份有限公司资本确定采取_原则。A.自定资本制B.法定资本制C.授权资本制D.折衷资本制9.公司债券是公司与_的社会公众形成的债权债务关系。A.特定B.不特定C.固定D.有限10.关于有限责任公司的股东数的规定，下列正确的是_A.2人以上B.50人以下C.2人以上50人以下D.至少有5人，没有上限11.设

3、立股份有限公司的，应于创立大会结束后30日内由_向公司登记机关申请设立登记。A.全体股东指定的代表B.董事会C.发起人D.董事长12.国有企业改组为股份有限公司时，净资产折股比例不得低于_A.50%B.70%C.65%D.60%13.公司债券发行总额累计不得超过公司净资产的_A.20%B.50%C.80%D.40%14.提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经_名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。A.二B.三C.四D.五15.公司减少注册资本的决议作出后，应于_日内通知债权人。A.7B.10C.20D.3016.公司未弥补的亏损达股本总额的_时，必

4、须召开临时股东大会。A.1/2B.1/4C.1/3D.1/517._负责公司信息批露制度。A.董事长B.总经理C.监事会D.董事会秘书18.公司分配当年税后利润，应当提取利润的_列入公司法定公积金。A.10%B.5%C.20%D.15%19._资产评估是对一类或几类资产的价值进行的评估。A.单项B.部分C.多项D.整体20.上市公司持有面值1000元以上的股东人数不得少于_人。A.10000B.5000C.2000D.100021.净资产未全部折股的差额部分应计入 _ .A.负债B.资本公积金C.未分配利润D.其他业务收入22.发行人申请初次公开发行新股，公司股本总额不少于人民币_万元。A.1

5、000B.3000C.5000D.700023.公募增发是指上市公司以向_ 方式增资发行股份的行为。A.社会公开募集B.向老股东发行C.公众配售D.老股东配售24.上市公司配股时必须符合的条件之一，最近3个完整会计年度的净资产平均在_以上。A.10%B.6%C.7%D.11%25.公司一次配股发行股份总数不得超过该公司前一次发行并募集股份后其股份总数的_%.A.20B.30C.40D.3526.证券公司申请取得股票承销商的资格，在净资产方面应该满足的条件时净资产不于人民币_万元。A.5000B.1000C.3000D.1000027.证券公司申请主承销商的资格，在具备了承销商的条件外，还应具备

6、的条件之一是作为首次公开发行股票的发行人的主承销商，近半年没有出现在承销期内售出股票不足公开发行总数_ 7；的记录。A.30B.20C.25D.3528.承销商的_一方面直接关系到其承销风险和承销利益，另一方面也直接关系到承销商对招股说明书的保证责任。A.协议书B.承销保证书C.和发行人的合同D.尽职调查29.发行和辅导是由具有_资格的证券公司担任辅导机构，对拟发行股票的股份有限公司进行规范化培训。辅导与监督。A.承销商B.主承销商C.主副承销商D.副承销商30._是股票发行人就其发行的股票的承销事宜与股票承销商签订的具有法律效率的文件。A.合同书B.保证书C.责任书D.承销协议31.拟公开发

7、行或配售的证券面值总值超过人民币_万元以上的，应有承销团承销。A.5000B.10000C.20000D.1500032.采用上网发行和对法人配售相结合的方式发行股票，用于配售部分的股票不得少于发行量的_%.A.20B.30C.25D.3533.上市公司配股完成当年加权平均净资产收益率未达到_-，上市公司董事长。担任主承销商的证券公司法定代表人。业务负责人和项目负责人应当在股东大会及指定报刊上公开做出解释。A.预定的收益率B.同行业的平均水平C.公司历年的平均收益率D.同期银行存款利率34.公司最近_年未有分红派息，董事会对于不分配的理由未作出合理解释；担任主承销商的证券公司应当重点关注，并在

8、尽职调查报告中予以说明。A.3B.2C.4D.135.上市公司申请发行新股，应具有完善的法人治理结构，与对其具有实际控制权的法人或其他组织及其他关联企业在_上分开。A.资产、人员、经营B.经营、财务、人员C.资产、人员、财务D.财务、人员、经营36.新股发行价格的市盈率应_股票市场上同类型股票的市赢率。A.低于B.高于C.等于D.无所谓37.证券公司承销地方企业债券除具备中央企业债券所规定的条件还应具备的条件之是已承销尚未到期的企业债券总金额不得高于其净资产的_%.A.50B.70C.80D.9038.股份有限公司发行债券其净资产额不低于人民币_万元。A.6000B.3000C.4000D.5

9、00039.发行公司债券筹集的资金用于以下的_方面则必须经有关部门的批准才可以进行。A.弥补亏损B.非生产性支出C.与本企业无关的风险性投资D.固定资产投资40.向社会公开发行的公司债券票面总值超过人民币_万元的，应由承销团承销。A.5000B.4000C.3000D.600041.可转换公司债券自发行之日起_后方可转换为公司股票。A.六个月B.一年C.十个月D.一年半42.发行人应依法与担保人签订担保合同，担保范围应包括除可转换公司债券的本金及利息。违约金。损害赔偿金还包括_.A.实现债权的费用B.转换的费用C.手续费D.交易的费用43.投资者持有发行人已发行可转换公司债券达到_%后，其所持

10、该发行人已发行的可转换公司债券比例每增加或者减少10%时，应依照前款规定进行书面报告和公告。A.10B.15C.20D.2544.网上定价，竞价方式是指_利用证券交易所的系统，并作为唯一的卖方，投资者在公布的期间内，按照规定以委托买入的方式进行股票申购的股票发行方式。A.发行人B.承销商C.主承销商D.证券交易所45.以募满发行额为止所有投标商的最低中标价格为最后中标价格，全体投标商的中标价格是单一的，这种方式为_.A.荷兰式B.美国式C.既是美国式又是荷兰式D.都不是46.一般说来对利率或者发行价格已确定的国债，采用_.A.荷兰式B.美国式C.缴款期招标D.这三种都可以47.对于事先已确定发

11、行条件的国债仍采取承购包销方式，目前主要运用于_.A.可上市流通的凭证试国债的发行B.不可上市流通的国债发行C.可上市流通的凭证试国债的发行D.不可上市流通的凭证试国债的发行48.在国债承销包销的过程中，国债承销的收入主要来源有四个，其中哪一个收入有可能无法确保实现的。A.差价收益B.发行手续费收益C.资金占用哦利息收益D.留存自营国债的交易收益49.承销商在分得包销的国债后，向_提供一个自营帐户托管帐户，将在证券交易所注册的记帐式国债全部托管于改帐户中。A.投资者B.发行人C.交易所D.银行50.凭证试国债是一种_债券A.不可上市流通的收益型债券B.不可上市流通的储蓄型债券C.可上市流通的收

12、益型D.可上市流通的储蓄型债券51.招股说明书的有效期为_.A.一个月B.三个月C.六个月D.一年52.承销商接受发行的债券，向社会上不指定的广泛投资者进行募集的方式称为。A.私募B.公募C.全额包销D.代销53.承销商先将债券全部认购下来，然后按照市场条件转售给投资者的方式称为_.A.代销B.余额包销C.助销D.全额包销54.境外发行股票并寻求在香港上市的股份有限公司，上市时的股票总市值应该_.A.不少于5000万港元B.不少于1亿港元C.不少于1.5亿港元D.不少于2亿港元55.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股，发起人出资总额应_.A.不少于1亿人民币B.不少于1.5亿人民币C.

13、不少于2亿人民币D.不少于2.5亿人民币56.已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，公司净资产总值应不低于_.A.5000万人民币B.1亿人民币C.1.5亿人民币D.2亿人民币57.国际推介的对象主要是_.A.机构投资者B.承销商C.个人投资者D.主承销商58.测定债券发行人偿还债务本金和利息可靠性，主要依靠_.A.资信评级B.票面利率C.发行价格D.发行规模59.资产流动性风险属于_.A.市场风险B.业务经营风险C.财务风险D.管理风险60.依法对上市公司新股发行活动进行监督管理的是_.A.国务院证券委员会B.证券业协会C.上海。深圳证券交易所D.中国证券监督管理委员会61

14、.上市公司申请发行新股，应当符合_.A.公司法B.合同法C.票据法D.企业法62.上市公司有下列情形的，中国证监会不予核准其发行申请_.A.最近5年内有重大违法违规行为B.公司在最近5年内财务会计文件有虚假记载。误导性陈述或重大遗漏C.招股文件存在虚假记载。误导性陈述或重大遗漏D.存在与股东及股东的附属公司或者个人债务进行交易的行为63.决定聘请主承销商的权力归于_.A.中国证监会B.上市公司股东大会C.上市公司董事会D.证券业协会64.上市公司新股发行申请的审核意见_.A.由中国证监会作出B.由股票发行审核委员会作出C.由国务院证券委员会作出D.由证券业协会作出65.发行新股时的律师费用属于

15、_.A.发行费用B.承销费用C.发行手续费用D.评估费用募股66.内部控制制度的三性不包括_.A.完整性B.有效性C.合理性D.及时性67.公司盈利预测报告的编制应遵循_.A.谨慎性原则B.及时性原则C.一贯性原则D.可比性原则68.股权投资风险属于_.A.财务风险B.政策性风险C.管理风险D.募股资金投向风险69.在招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，主要包括_.A.持股量列最大10名的自然人及其在发行人单位任职B.发行人执行社会保障制度。住房制度改革。医疗制度改革C.内部职工股发生过转移或交易的情况D.内部职工股的审批及发行情况70.在招股说明书中，发行人应披露其发起人（应追溯至实际

16、控制人）的基本情况，主要包括_.A.发行人股本结构的历次变动情况B.所持有的发行人股票被质押或其他有争议的情况C.外资股份（若有）持有人的有关情况D.发行人执行社会保障制度。住房制度改革。医疗制度改革二、多项选择题1.股份有限公司的股东是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。股东具有_ 的特征。A.有限责任性B.独立性C.平等性D.可分性2.关于公司债券，下列说法正确的有_ .A.公司债券可以任意转让B.公司债券持有人有权利参加股东大会C.同一公司同次发行的公司债券的偿还期可以不同D.持有人将可转换债券转换成公司股份后，身份相应由债权人变成股东E.记名公司债券在转让时，只要

17、交易双方办理交付即可3.股份有限公司出现下列情况之一，应在2个月内召开临时股东大会_ .A.董事人数不足10人或公司章程所定人数的2/3时B.公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3时C.持有公司股份10%以上的股东书面请求时D.董事长认为必要时E.监事会提议召开时4.董事会有聘任或者解聘_的权利。A.总经理秘书B.公司经理C.董事会秘书D.监事会成员5.股份有限公司的监事会成员不少于3人，由_组成。A.股东代表B.公司职工代表C.董事会代表D.工会代表E.独立监事6.在股份有限公司中_ 不得兼任监事。A.工会干部B.董事C.经理D.财务经理E.职工代表7.股份有限公司股东大会对_事项所作决议，须

18、经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。A.公司的分立B.公司的合并C.修改公司章程D.选举董事E.公司解散8._是会计核算的基本前提。A.会计主体B.持续经营C.会计分期D.货币计量9.境外注册的会计师事务所申请银行证券保险业务临时许可证，应当具备下列条件： _A.有相关行业的审计经验（指在国外）B.国际会计师事务所C.熟悉中国相关行业情况D.注册资本1000万美元以上10.对会计要素确认。计量要求的原则是_A.权责发生制原则B.配比原则C.历史成本原则D.重要性原则E.划分收益性支出与资本性支出的原则11.股东权益指股份有限公司的股东对公司净资产的权利。公司的净资产（即公司的全部资产减

19、去全部负债后的余额）属于股东权益，包括股东对公司投入的资本以及形成的_A.资本公积金B.盈余公积金E.公益金D.未分配利润E.职工工资12.我国股份有限公司会计制度和国际会计准则（IAS）存在差别的项目有_A.存货B.固定资产C.长期投资D.短期投资13.为证券发行出具有关文件的专业机构和人员，必须严格履行法定职责，保证其出具的文件的_A.真实性B.准确性C.完整性D.有效性14.资产评估根据评估范围的不同可以分为_A.单项资产评估B.部分资产评估C.整体资产评估D.固定资产评估15.上市公司检查方式分为_A.巡回检查B.专项核查C.定期检查D.不定期检查16.为保证股份有限公司的正常经营活动

20、和保护公司债权人的利益，股份有限公司资本的确立应坚持_ 原则。A.资本确定B.资本维持F.资本不变D.资本保值E.资本增加17.资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的_不得变动。A.资本总额B.注册资本C.固定资本总额D.流动资本总额E.法定资本18.公司债券的种类有_ .A.记名公司债券和不记名公司债券B.可转换公司债券和非转换公司债券C.保值公司债券和非保值公司债券D.无担保公司债券和有担保公司债券19.股东大会的职权可以概括为_A.选举权B.决定权C.审议权D.审批权20.对会计要素确认。计量要求的原则是_A.权责发生制原则B.配比原则C.历史成本原则D.重要性原则E.划分收益性支

21、出与资本性支出的原则21.发行人申请公开发行股票时，应当符合的条件下面正确的是_A.其发行的普通股限于一种，同股同权B.发行人认购的股本数额不少于公司拟发行股本总额的35%C.发行前一年末，净资产在总资产中所占的比例不低于30%，无形资产（不含土地所有权）占其所折股本数的比例数的比例不低于20%D.向社会公众发行的部分不少于公司拟发行股本总额的25%，拟发行股本超过4亿元的，可酌情降低向社会公众发行部分的比例E.发起人在近三年没有重大的违法行为。三年连续盈利。22.证券公司申请取得股票主承销商资格，除了应当具备承销商的条件以外，还应具备的条件符合的有_A.净资产不低于人民币1亿元，净资本不低于

22、人民币2亿元B.近三年在新股发行中，担任主承销商不少于3次或担任副主承销商不少于5次C.近三年连续盈利D.有十名以上具备条件的证券承销商业务人员以及相应的会计。法律。计算机人才E.作为首先公开发行股票的发行人的主承销商，近半年没有出现在承销期内售出股票不足公开发行总数20%多的记录。23.股票发行方式除了网上定价，竞价方式和法人配售方式以外还有_A.认购证方式B.储蓄存单方式C.全额预缴，比例配售方式D.集合竞价方式24.采取对一般投资者上网定价发行和对法人配售相结合的方式发行股票的公司，要求做到的有_A.用于配售部分的股票不得少于公开发行量的30%，不得多于公开发行量的75%，一般应少于50

23、万股。B.对于一般法人配售的股票，自该公司股票上市之日起三个月后方可上市流通C.与发行公司有股权关系或为同一企业集团的法人不得参加配售D.法人可以同时参加配售和上网申购E.配售前。发行公司须向证监会出具承诺函，保证在整个配售过程中，不向参加配售的法人提供任何财务资料和补偿25.确定股票发行价格的方法有_A协商定价法B.市盈率法C.竞价确定法D.净资产倍率法E.现金流量法26.一般采用现金流量法估值和发行定价的公司有_A.新上市公路B.桥梁C.港口D.电厂E.汽车制造厂27.股票发行过程中所发生的费用主要包括_A.中介机构费B.上网费C.手续费D.税费28.对于发现者来说包销具有的特点是_A.股

24、票发行风险转移B.包销的费用大于代销C.发行人可以迅速可靠的获得资金D.包销简便易行29.下面关于代销正确的有_A.采用代销的方式，股票发行的风险由承销商承担B.证券代销的期限最长不得超过90日C.代销是指证券公司代发行人发售证券，在承销期结束时，将未售出的证券全部退还给发行人的承销方式D.代销的手续费高于包销的手续费30.上市公司有下列情形之一的，中国证监会不予核准其发行申请_A.最近3年内有重大违法违规行为；B.擅自改变招股文件所列募集资金用途而未作纠正，或者未经股东大会认可；C.公司在最近3年内财务会计文件有虚假记载。误导性陈述或重大遗漏；重组中进入公司的有关资产的财务会计资料及重组后的

25、财务会计资料有虚假记载。误导性陈述或重大遗漏；D.招股文件存在虚假记载。误导性陈述或重大遗漏；E .存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为；31.下列关于一些法律责任陈述正确的是_A.为上市公司发行新股提供服务的中介机构未按照中国证监会的规定履行勤勉尽责义务的，中国证监会给予公开批评并限期整改；在整改期间，暂缓接受有关中介机构出具的文件。B.上市公司增发完成后， 未达到盈利预测50%的，中国证监会对有关上市公司给予公开批评，自作出公开批评之日起2年内，不再受理该公司发行新股的申请。C.上市公司和承销商向在增发中参加配售的机构投资者提供财务资助或补偿的，中国证监会给予公开批评，并责

26、令立即改正。D.上市公司配股当年出现亏损的，中国证监会自作出公开批评之日起2年内，不再受理该公司发行新股的申请。32.下列不是影响发行价格的因素的有_A.投资者的偏好B.未来再次发行股票的可能性C.发展潜力D.净资产E.发行数量33.国债发行的目的有_A.平衡财政投资B.进行宏观调控C.解决临时资金不足D.归还债务本息34.债券发行方式有_A.私募发行B.公募发行C .定向发行D.公开发行35.涉及债券收益的税收有_A.利息所得税B.印花税C.利息预扣税D.资本税36.证券评级机构再债券评级过程中主要根据下面哪几个因素_A.债券发行人的经营状况B.债券发行人的偿债能力C.债券发行人的资信状况D

27、.投资人承担的风险水平37.如果公司有下列情形之一的，不得再次发行公司债券_A.前一次发行的公司债券尚未募足B.连续亏损三年B.公司未按规定进行信息披露D.对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的38.下列关于可转换公司债券叙述正确的是_A.它可以按照约定的条件转换成公司股票的公司债券。B.可转换债券采取不记名式无纸化发行方式C.期限最短可为1 ，最长为5年D.可转换债券可以依法转让，质押和继承39.我国债券发行方式有_A.公开招标方式B.承销包销方式C.行政分配式D.私募方式40.公司发行可转换债券应该符合的条件有_A.最近3年连续盈利，且最近3年净资产利

28、润率平均在6%上，属于能源，原材料，基础设施类的公司可以略低，但是不得低于7%B.可转换债券余额不超过公司净资产额的70%C.累计债券余额不超过公司净资产额的40%D.可转换公司债券的发行额不少于人民币1亿元E.有具有代为清偿债务能力的保证人的担保41.发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括_A.发行费用概算B.每股面值C.总股本D.每股发行价E.承销方式42.与发行人有关的风险因素有_A.市场风险B.财务风险C.政策性风险D.管理风险E.业务经营风险43.国际债券的发行方式主要有_A.公募B.私募C.代销D.全额包销E.余额包销待添加的隐藏文字内容144.企业债券的承销方式有_A.代销B.

29、全额包销C.助销D.余额包销E.转销45.债券利息支付方式一般为_A.以单利计付利息一次性付息B.以复利计付利息一次性付息C.以贴现方式计付利息一次性付息D.以连续利息计付利息一次性付息E.分次付息46.债券的发行价格_A.只能等于面值B.可以等于面值C.可以低于面值D.可以高于面值E.不可以高于面值47.国际债券的发行条件主要有_A.资信评级B.票面利率C.担保D.承销商E.偿还期限48.国际债券的偿还方式_A.可以是债券期满一次偿还B.只能是债券期满一次偿还C.可以在中途开始偿还D.不可以在中途偿还E.A或C49.信息披露的原则是_A.真实性原则B.完整性原则C.准确性原则D.连续性原则E

30、.及时性原则50.发行人应披露的关联方有_A.控股股东B.对控股股东有实质影响的自然人C.发行人参与的联营企业D.控股股东参股的企业E.关键管理人员控制的企业51.应披露的关联关系主要包括关联方与发行人之间存在的_A.股权关系B.人事关系C.管理关系D.商业利益关系E.血缘关系52.发行人应披露的关联交易主要包括_A.代理B.提供劳务C.租赁D.委托经营E.担保53.发行人应在上市公告书设一概览，内容主要包括_A.股票代码B.总股本C.股票简称D.本次上市流通股本E.可流通股本54.发行人应在上市公告书绪言部分披露_A.编制上市公告书依据的法律、法规名称B.股票发行核准的部门和文号、发行数量和

31、价格等C.股票上市的批准单位和文号、上市地点。股票简称和代码等B.本上市公告书与招股说明书所刊载内容的关系E.披露最大十名股东的名称。持股数。持股比例等55.在上市公告书中，发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括_A.募股资金总额B.发行费用总额及项目C.按发起人股。社会公众股等披露股权结构D.发行数量E.发行方式56.在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括_A.发行人住所的变更B.主要投入。产出物供求及价格的重大变化C.主要业务发展目标的进展D.重大会计政策的变动E.会计师事务所的变动57.购

32、销商品。提供劳务发生的关联交易，至少应披露以下内容_A.关联交易方B.交易内容C.定价原则D.交易价格E.交易金额58.在发行新股招股说明书中，资产。股权转让发生的关联交易，至少应披露以下内容_A.定价原则B.资产的帐面价值C.评估价值D.转让价格E.结算方式及获得的转让收益59.在发行新股招股说明书中，招股说明书应披露本次发行方案的基本情况，主要包括_A.发行股票的种类。每股面值。股份数量B.预计募集资金总额C.股权登记日和除权日D.承销期间的停牌。复牌及新股上市的时间安排E.收款银行60.在发行新股招股说明书中，招股说明书应当至少披露与本次承销和发行有关的下列事项_A.承销方式（包销或代销

33、）B.承销期的起止时间C.全部承销机构的名称及其承销量D.发行费用E.发行人律师事务所三、判断题1.银行证券保险行业上市公司应同时聘请中外各一家会计师事务所分别提供会计报表审计服务。2.境外注册的会计师事务所执行银行证券保险行业上市公司审计业务实行临时许可证管理。境外事务所申请临时许可证，应向中国证监会申报，经中国证监会批准后，方可执行业务。3.中国证监会派出机构按照中国证监会统一部署组织实施辖区内的公司检查工作。4.上市公司审计应由两名具有证券相关业务资格的注册会计师签名。5.国有企业股份制改组时，严禁将国有资产低价折股。低价出售或者无偿分给个人。6.资产评估基本原则是进入股份有限公司的资产

34、都必须进行评估。7.公开发行股票的公司，其财务审计与资产评估工作可以由同一家机构承担。8.对不同公司投入公司的同类资产，应当采用同一价格标准评估。9.产权界定的原则是：谁投资，谁拥有产权10.商誉作为无形资产可以作价入股。11.上市公司审计应由五名具有证券相关业务资格的注册会计师签名。12.法律审查必须由具有从事证券法律业务资格的律师进行操作。13.发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明。14.更换后的律师或律师事务所应对原法律意见书和律师工作报告的真实性和合法性发

35、表意见。15.国家专有地财产和土地资源。股东个人资产。破产申请发生前已经为债权设置担保的财产以及他人存放的财产不得作为破产财产。16.股份有限公司的创立大会应有代表股份总数2/3以上的认股人出席。17.我国现行法律规定，股份有限公司的登记机关为各地工商行政管理部门。18.律师应及时。准确。真实地制作工作底稿，工作底稿的质量是判断律师是否勤勉尽责的重要依据。19.律师工作底稿由上市公司保存，保存期限至少7年20.破产宣告后公司就丧失了对公司财产的管理处分权，由清算组接管公司。21.存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为，中国证监会不予核准其新股的发行申请。22.发行申请未获核准的上

36、市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起一年内不得再次提出新股发行申请。23.当公司负债率过高时，通过发行股票增加公司的资本，可以有效地降低期负债比例，改善公司财务结构。24发行人申请公开发行股票，向社会公众发行地部分不少于公司拟发行股本总额地30%，拟发行股本超过4亿地，可酌情降低向社会公众发行部分地比例。25上市公司必须与控股股东在经营、财务、资产商分开，保证上市公司各方面地独立。26证券公司持有发行人7%以上的股份，或是前五名股东之一。不得成为股票发行人的主承销商，但是可以成为副主承销商。27.采用包销的方式，当实际招募额达不到预定发行额时，剩余部分由承销商全部承购下来，并由承销商承

37、担股票发行风险。28.拟公开发行的或配售的证券面值总额超过人民币5000万元的，应由承销团承销。29.采用网上定价发行具有成本低和发行速度快的特点，所以为多数发行人和承销商采用。30.采用网上定价发行。如果发行底价之上的有效认购低于发行数量，则发行价格等于发行底价，认购不足的剩余部分按照承销协议处理。31.与发行公司业务联系紧密且准备长期持有发行公司股票的法人，称为战略投资者。32.对法人配售的股票，自该公司股票上市之日起6个月方可上市流通。33.对法人的配售和对一般投资者的上网定价发行视为同一次发行，可以按照不同的价格发行。34.如果申购资金不足，则不足部分对应的申购为无效申购。35.一般说

38、来，新股发行价格的市赢率应高于股票市场上同类型股票的市赢率。36.我国股票发行可以以低于股票面值金额的发行价格发行。37.净资产倍率法在国外常用于房地产公司和资产现值要重于商业利益的公司的股票发行。38.欧洲债券是指外国政府，企业，金融机构或国际机构在一国国债市场上发行的，以该国货币为面值的债券。39.从债券的发行日开始到偿还本息日为止的时间称为债券的期限。40.公司的营运资金是指从流动资产减去流动负债后的净额。41.清算价值反映了当企业处于清算全部资产的局面时，偿付完应付款项和流动负债后，公司还能剩下多少资产偿付其他长期债务。42.当债务人不偿还债务时，法律上对债权人清偿权利的优先顺序为：有金融机构担保的债券，有抵押的债券，设有偿债基金的债券和劣后地位的债券。43.企业发行企业债券时，要经过