白糖进口经营可行性分析报告.doc

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1、白糖进口经营可行性分析报告前言白砂糖和绵白糖统称白糖，其化学名为蔗糖（C12H22O11），是由葡萄糖及果糖各一个分子脱水缩合而成的非还原性的双糖。白糖主要分为二大类，即白砂糖和绵白糖。我们国家把白砂糖根据精炼程度的不同，划分为四个级别，分别是精制白砂糖、优级白砂糖、一级白砂糖、二级白砂糖。绵白糖分为三个级别，分别是精制绵白糖、优级绵白糖、一级绵白糖。白砂糖和绵白糖的区别在于两者的硬度不一样，绵白糖比较柔软。白糖的主要是通过其色值（IU）来判断质量的高低，色值越低，表明白糖的质量越高。加工质量好、气候条件好、保管条件好的情况下，白糖可存放2-3年；而在加工质量差、气候条件差、保管条件差的情况下

2、，只能保存半年左右。生产白糖的原料主要是甘蔗，其次还有甜菜。尽管原料不同，但甘蔗糖和甜菜糖在品质上没有什么差别，国家标准对两者同样适用。从全球看，利用甘蔗生产白糖的数量远大于甜菜，两者的比例大致为7：3。白糖的生产工序主要分为预处理、压榨、清净、蒸发、煮糖、干燥这六大步骤。其中影响制糖质量关键是清净时所采取的方法：一、亚硫酸法澄清技术，它在白砂糖生产工业中是一种典型的蔗汁与糖浆清净脱色方法，由于该法具有设备较少，工艺流程比较简单、管理方便等特点，所以，这种澄清技术在我国制糖工业中得到比较广泛的应用。但是亚硫酸法糖厂所生产的白砂糖质量往往欠佳，久置后还有变黄的现象。二、碳酸法澄清技术，主要是运用

3、石灰和二氧化碳作为澄清剂来澄清蔗汁，采用此方法生产食糖，所除的非糖物比亚硫酸法多，所制得的成品糖的纯度较高，色值较低，含硫少，能久贮不致变色。但是，碳酸法工艺流程比较复杂，需用机械设备较多，耗用石灰和二氧化碳量较多，因而生产成本较高。工厂利用甘蔗榨取并处理过的糖汁，经过沸腾浓缩，中心分离形成糖结晶，这种结晶称为原糖，呈浅棕色，然后将原糖进一步加工就可以提炼出消费的白糖。甜菜制糖一般采用渗出法来提糖或用碳酸法澄清直接生产白糖，不生产原糖。我国是重要的食糖生产国和消费国，食糖产销量仅次于巴西、印度、欧盟，居世界第四位。近年来我国食糖产量都接近1000多万吨，白糖产区主要集中在广西、广东、云南、海南

4、、新疆这五大地区，其中广西的产量占了全国产量的67%。不过食糖生产具有非常强的周期性，因为糖料种植具有自然的周期性生长规律，如甘蔗种植一次，宿根可以生长3年；另一方面周期性出现的自然灾害也导致糖料生产的强周期性。近十年来，我国食糖生产大致上以56年为一个生产周期，基本上是23年连续增产，接下来的23年连续减产。我国的白糖消费量每年都超1200万吨的消费量，近几年一直呈现递增的趋势，使得国内白糖产销存在一定缺口，这个缺口主要靠进口糖来弥补。1、白糖的进口现状分析我国进口糖主要以原糖为主（原糖的保存性好，便于交割，因此一般进口糖都为原糖），进口原糖中一部分为政府间贸易（即每年40多万吨的古巴糖），

5、这部分直接进入国家储备库形成“国储糖”，国储糖中的原糖以竞卖形式投放市场，经精炼厂加工成成品糖后进入国内市场自由流通；进口原糖的另一部分为一般贸易进口糖，即获得进口配额的食糖加工企业在国际食糖市场进口原糖，配额内进口糖的关税税率为15%。进口原糖经过精炼糖厂加工成成品糖进入国内市场自由流通；配额外进口糖的关税税率为50%，属于自由贸易，企业完全按照市场化原则进口和销售。另外，我国一般贸易进口糖中还有一部分成品糖，这部分成品糖直接进入国内市场自由流通。国家每年大概会有100多万吨白糖的进口配额，2013年食糖进口关税配额总量将高达194.5万吨，其中70%为国营贸易配额。白糖的进口有以下三个特点

6、：一、一般贸易进口占绝对比重。2012年度，海关数据显示以一般贸易方式进口白糖280万吨，占同期中国海关各大口岸食糖进口总量的97.9%，自由贸易占2%，剩余的为政府间贸易和自由贸易。二是进口主要以巴西，韩国，泰国这几个国家为主，其中巴西的进口量占了90%之多。三、国有企业主导进口。1-11月，国有企业经海关口岸进口白糖232.4万吨，占同期海关口岸白糖进口总量的83%；民营企业进口47.6万吨，同比有一定的增长。进口白糖的消费有两种，一是政府间的协议进口：我国每年都会从古巴进口大约40万吨的原糖，作为国家白糖贮备之需。另一方面的消费是工业白糖消费，国内的白糖供不应求，而且价格比国际价格高出许

7、多，许多企业为了降低生产成本，从而进口白糖，增强其白糖产品的市场竞争力。2、白糖的进口趋势分析从我国近十年来的白糖进口量变化图（如图1）来看，白糖的进口量总体是保持上升的趋势的。但是，这个趋势能否保持下去，国内的白糖供需情况和国内外白糖的价格起着决定性的作用。图1 2000年以来我国食糖进出口量2.1 国内白糖需求分析我国是世界第四大食糖消费国，主要分为工业消费和居民消费，其中工业消费占比 70%左右，居民消费30%左右。2003年以前，我国食糖年消费量约800万吨左右，约占世界食糖消费量的6。近年来，我国食糖年消费量达到了1000万吨以上，年人均食糖消费量（包括各种加工食品用糖）达到9.6公

8、斤（如图6）。随着人民生活水平的迅速提高，我国的食糖消费市场还有着极大的拓展空间。图2 近十年来我国食糖消费变化趋势图 消费结构是由一国的消费饮食习惯和相对应的产业结构，经过长期形成的相对较稳定的结构，因此，我国以工业为主的白糖消费结构近期内基本不会变。我国虽然是白糖消费大国，但是年人均白糖消费量（包括各种加工食品用糖）仅为9.6公斤，与世界年人均白糖消费量18.6公斤相差了一半，从中可以看出我们国内的白糖需求还有很大的增长空间。另一方面，我国白糖消费结构是以工业消费为主，占了70%多的消费量。参考饼干、糕点、糖果、罐头、碳酸与果汁饮料这六大含糖工业品的产量情况（如图11），可以了解到工业的白

9、糖消费处于大幅度的增长状况，这有力地支撑了国内的白糖消费量。图3 六大含糖工业品产量的趋势图广西和云南、广东等地，是我国传统的蔗糖主产区，而我国蔗糖占比全部糖约 97%。因此，广西和云南两地的外运数据，可以从侧面反映出各地的需求情况。其中，广西主要供应中南部和华东地区，云南则以西南西北为主。从今年的外运数据看（如表5、6），云南相比去年略有增长，广西略有下滑。从侧面说明进口糖对国内糖的替代作用。表1 广西白糖整车外运情况（万吨）表2 云南白糖整车外运情况（万吨）2.2 国内白糖生产分析综观国内的白糖的产量历史图，白糖的生产量存在一定的周期，大概5-6年为一个周期，从数据上显示来看，未来几年的国

10、内白糖生产有望进入增产期。 图4 白糖历史产量趋势图但是最近几年的天气不定，增产是否依然是未知数，因为白糖的产量受天气的因素影响较大，特别是强烈的霜冻天气会使得甘蔗的收成大幅降低，从而使得白糖的产量无法提高。如图13，南方涛动指数高正值表明2012年出现的高强度拉尼娜现象（拉尼娜是指赤道太平洋东部和中部海面温度持续异常偏冷的现象），2012 年时的强度可以与2008年的拉尼娜现象相提并论，而当年的拉尼娜现象被认为是造成国内糖料蔗的冻害的罪魁祸首。虽然其强度现在已经有所减弱，但是南方涛动指数依然处于正值，出现极端寒冷的天气概率还是非常之大的。 图5 南方涛动指数的变化图 2004 2008 20

11、12 根据上面的白糖需求和供给分析，结合近十年的白糖产销对比图，如图6，可以预测明年的白糖的生产依然满足不了国内的旺盛的需求量。这个需求缺口只能通过进口白糖来满足。图6 近十年的白糖产销对比图3、国内外白糖价格分析影响白糖价格波动的原因较多，既有国内生产供给和国际市场供求变化的影响，又有白糖消费、市场体系和宏观调控等方面的因素，据统计，在世界市场15种农产品中，白糖是价格波动最大的商品。3.1 影响国际白糖价格的主要因素1）主要出口国及消费国情况巴西、印度、泰国、澳大利亚、古巴等是全球白糖主要生产国和出口国，这些国家或地区的产量、出口量、价格及政策是影响国际白糖市场价格的主要因素。欧盟、俄罗斯

12、、中国、印度尼西亚、巴基斯坦等国是全球主要白糖消费国或进口国，这些国家的白糖消费量、消费习惯、进口政策、本国产量等也是影响国际白糖市场价格的主要因素。2）自然灾害对主要产糖国白糖生产的影响作为农产品，各国的白糖生产不可避免地将受到洪涝和干旱天气等自然灾害的影响，近年来自然灾害对白糖生产的冲击尤为明显。3）国际石油价格对白糖市场的影响随着国际石油价格不断上涨，一些国家为减少对石油的依赖性加入了寻找甘蔗制酒精等生物替代能源的行列，甘蔗已不再单一地作为一种农产品，市场方面已越来越把糖看作是一种能源产品，石油价格的涨跌不仅影响全球经济状况，影响国际运费，还会影响酒精产量，进而影响全球白糖产量。因此，石

13、油价格的涨跌不可避免地将影响白糖价格的走势。 4）美元币值变化和全球经济增长情况对白糖市场的影响作为用美元计价的商品，白糖价格的走势除受自然灾害的影响外，无疑还受美元币值的升降和全球经济增长快慢的影响。通常情况下，美元币值下跌意味着非美元区购买白糖的成本下降，购买力增强，对国际白糖市场的支撑力增强，反之，将抑制非美元区的消费需求。 5）主要白糖进口国政策变化对白糖市场的影响 主要食糖进口国政策和关税政策变化对白糖市场的影响很大。国际食糖组织的有关政策、欧盟国家对白糖生产者的补贴，美国政府的生产支持政策等，对全世界白糖供给量均有重要影响。如美国实行白糖的配额制度管理，按照配额从指定国家进口白糖，

14、进口价格一般高于国际市场价格。因此，产糖国若向美国出口，必须首先获得美国的进口配额。巴西、古巴、欧盟用控制种植面积的方法，有计划地控制产糖量。印度、菲律宾、泰国政府则依据国内市场情况控制出口数量，随时调整有关政策。近几年，俄罗斯和欧盟是全球最主要的两大白糖进口国，这两大经济体的糖业政策变化对国际白糖市场的影响力比较大。印度尼西亚、巴基斯坦等国的进口政策也会在一定程度上影响国际市场糖价。6）投资基金大量涌入使国际糖市充满变数 作为期糖市场上左右糖市走向的最强大的力量，投资基金的取舍很大程度决定着糖价的涨跌，分析糖价走势是绝对不可以无视投资基金的动向。历史上，投资基金进驻商品市场的规模基本上与全球

15、经济增长快慢成正比，即全球经济高速增长，投资基金在商品市场上做多的规模也扩大，反之亦然。3.2 影响国内白糖价格的主要因素1）糖料生产的波动。糖料生产的波动是白糖市场波动的根本原因。制糖业是典型的农产品加工业，制糖原料是决定白糖供给的基础因素。影响糖料产量的有：A、播种面积。在正常情况下，糖料播种面积增加会导致糖业原料增加，从而导致白糖产量增加，糖价会下跌，反之，糖价会上涨。多年以来，糖料生产由于生产周期和产业链较长，对市场变化的反应相对滞后，致使糖料种植、白糖生产和市场往往脱节，特别是市场信息的不准确甚至失真，容易对糖料种植形成误导，加大了糖料种植面积的不稳定性，引起市场的连锁反应，糖料产量

16、直接影响白糖的生产，成为影响白糖市场的根本原因。B、气候。甘蔗在生长期具有喜高温、光照强、需水量大、吸肥多等特点，因此，对构成气候资源的热、光、水等条件有着特殊的依赖性。干旱、洪涝、大风、冰雹、低温霜冻等天气对生长期中甘蔗具有灾害性的影响，而且这种影响一旦形成便是长期的。如1999年底在我国甘蔗主产区发生的霜冻，使宿根蔗的发芽率降低，导致1999/2000制糖期白糖减产200多万吨。2）产销关系。白糖产销不稳定是造成价格波动的主要原因。我国白糖消费主要依靠国内生产，国内白糖产量的大幅变化，直接引起了市场供求关系的不稳定，导致市场价格的波动。同时，消费量的变化也是影响供求关系的重要因素。近年来我

17、国白糖消费进入快速增长期，在这种情况下，产销关系变化将变的更加不稳定。3）季节性因素。白糖是季产年销的大宗商品，白糖行业有“七死八活九回头”的说法。五月以前，由于各产区都在生产，货源充足，商家选择的形成余地比较大，再加上糖厂急需资金，所以价格是混乱的。进入六月份后，糖厂停榨，总体的趋势还没有形成，此时，价格是平稳的，持观望态度的较多，也有人顺价销售。进入七月以后，很多厂家资金压力减轻了，产销率的压力也小了，出于对后势的一种本能的看好，或者说惜售心理较重，自然要放慢销售的节奏，而商家又觉得囤货为时还早，真正意义上的旺季又还没有到来，七月的糖市就会没有多少活力。进入八月份后，销售的时间只剩两个月，

18、传统的中秋节在即，用糖高峰也就开始了，于是市场又有了一定的活力。到了九月，随着老糖销售接近尾声，新糖又还没有上市，价格可能会出现翘尾行情。待添加的隐藏文字内容24）国家宏观调控。国家调控部门对白糖市场的宏观调控就成为影响国内白糖价格变化的主要因素之一，当白糖供应在某个榨季出现短缺时，国家动用白糖储备投放市场，当供应出现过剩时，国家对白糖实行收储，宏观调控已经对国内的白糖市场多年来的平稳运行起到了决定性的作用。国家收储以及工业临时收储加上糖商的周转库存在全国范围内形成一个能影响市场糖价的库存。预估当年及下一年的库存和国家对白糖的收储与抛售对于正确估测白糖价格具有重要意义。一般情况下，国家收储是重

19、要的利好因素，抛储是重要的利空因素。5）替代品。白糖的替代品主要有糖精、甜味剂、玉米淀粉糖等，被广泛用于点心、饮料、蜜饯等食品中，虽不可能完全取代白糖，但它的使用减少了白糖的正常市场份额，对糖的供给、价格有一定的影响。6）节假日的影响。在一年中，春节和中秋节是我国白砂糖消耗的最大的节假日。两个节假日前一月由于食品行业的大量用糖，使糖的消费进入高峰期，这个时期的糖价往往比较高。两个节日之后的一段时期，由于白砂糖消费量的降低，糖价会回落。八九月份是用糖高峰期，月饼、北方的蜜饯、饮料、饼干都很需要糖，会拉动刺激白糖消费。 7）国际市场的变化及进口量。在世界主要产糖国中，我国和澳大利亚是唯一没有对国内

20、糖业实行高关税保护，实行白糖贸易自由化的国家，这决定了国内白糖市场与国际市场具有较强的相关性。作为白糖净进口国，我国白糖进口量成为影响国际市场和国内市场的直接原因。我国准白糖自由贸易政策，在很多时候并不需要发生实际的贸易，国际白糖市场价格的变化对国内价格也可以产生立刻的影响。由于国内白糖的生产流通和使用的各个企业，均认识到国际白糖市场通过进口可以在很多时候影响到国内白糖市场价格和供求的变化，普遍对国际白糖市场的变化较为关心，在国际白糖市场发生较大变化时，往往会采取与之相应的商业行为，因此国内白糖市场的变化经常与国际白糖变化形势的密切相联，亦步亦趋，这种情况并不是因为从国际上进口白糖以后改变了国

21、内市场的供求状态后才发生的，而是国际白糖市场变化对国内市场产生的心理上、情绪上的影响。 8）人民币汇率的变化。目前，人民币对美元处于持续升值状态，人民币升值将有助于降低进口成本，增加进口数量。据有关测算，人民币升值2%对进口糖完税成本价的影响是60元/吨。根据ICE（伦敦洲际交易所）所提供的数据得知，国际的白糖的价格近年来持续走低，已经低至22美分/磅；而我国的白糖价格却一直处于高位，价格一直维持在6000元/吨左右，如图7。图7 郑商所白糖期货、ICE11号原糖期货及国内白糖现货价格对比图从这个国内外白糖的价格分析来看，国内的白糖价格远远高于国际的市场价格，以ICE国际原糖期货价格每磅22美

22、元计算，配额内巴西食糖进口至国内的价格折算约为每吨5300-5500元，比国内价格便宜了差不多1000元/吨。因而，巨大的利润空间促进了白糖的进口。4、白糖主要进口的来源地08年以来世界白糖主要出口国为：巴西、泰国、澳大利亚、印度、欧盟、危地马拉、阿联酋、墨西哥、哥伦比亚和古巴，这10个国家和地区的出口量约占世界白糖出口量的82%（图9）图9 世界出口量前八国出口量对比图根据我国海关的进口白糖的数据统计显示，我国白糖进口量的前四位分别为：巴西、韩国、泰国、马来西亚，其中巴西的进口量占了90%多。从近些年全球白糖贸易格局变化中，我们可以发现巴西在全球的地位日益提升，白糖贸易占比从过去的 5%到现

23、在的近 50%。这与巴西甘蔗种植的地缘优势和蔗糖生产的规模经济有一定关系，其从 90 年代初 100-200 万吨的出口贸易量，到现在 2600 万吨。在全球的糖产业链中具有龙头地位。其生产成本具有代表性。巴西是目前国际上糖产量最大的国家，同时也是国际贸易中出口量最大的，为国际市场提供大量的低价的原糖。这个与巴西的种植规模效应和机械化运作有关。作为全球最大产糖国的巴西，由于缺乏石油等基础能源，因此巴西极力发展甘蔗燃料乙醇产业，为原糖的生产赋予了能源属性。有着双重用途的甘蔗原料生产，在巴西国内得以迅速的发展，产业规模的扩大使得生产的单位成本进一步降低，极大地提高了巴西原糖在国际贸易中的竞争能力，

24、并且很好的规避了量价反向波动的风险，实现了产量和价格的双赢。5、白糖进口贸易条件分析由于各国生产的糖大部分用于国内消费或通过保护性协议进行销售，因此进入世界贸易的白糖仅相当于世界白糖总产量的四分之一左右，约为5000万吨。其中约1/3受政府双边协议支配，其余2/3是自由贸易，占世界总产量的19，这就形成了白糖商品率高但自由贸易量小的局面。我国同样都白糖的进口设置了较高的壁垒，主要是关税的壁垒，我国规定拥有白糖配额的进口关税为15%，没有配额的关税为50%。所以在我国进口白糖的关键是申请到白糖的进口配额。我国2013年食糖进口关税配额总量为194.5万吨，其中70%为国营贸易配额。 食糖进口关税

25、配额申请者（以下简称申请者）的基本条件为：申请前一年在工商行政管理部门登记注册并通过最近一次年度审验；近2年在海关、外汇、工商、税务、质检、社会保障、环保等方面无违规记录；没有违反农产品进口关税配额管理暂行办法和食糖进口关税配额申请和分配细则的行为。 具备上述条件的申请者还必须满足下列条件之一： （一）国营贸易企业； （二）具有国家储备职能的中央企业； （三）持有上一年食糖关税配额且有进口实绩的企业； （四）日加工原糖600吨以上（含600吨）、注册资金1000万元以上（含1000万元）、食糖年销售额6.5亿元以上（含6.5亿元）的制糖企业； （五）以食糖为原料从事加工贸易的企业。 三、申请者

26、需提供以下材料： （一）农产品进口关税配额申请报告；（二）农产品进口关税配额申请表；（三）通过工商行政管理部门最近一次年度审验的企业法人营业执照（副本）复印件； （四）经海关背书签章的2012年食糖农产品进口关税配额证及进口报关单复印件；（五）2011年企业所得税年度纳税申报表及完税凭证复印件、2011年增值税纳税申报表及完税凭证复印件。有实绩申请者需提供以上（一）至（四）项材料；无实绩申请者需提供第（一）、（二）、（三）、（五）项材料。如无实绩申请者为2011年以后建成投产的，还需提供主管部门对建设项目的可行性研究报告批复文件（或项目建议书批复文件）以及竣工验收报告。 四、食糖进口关税配额根

27、据申请者上年进口实绩、生产能力、销售额及其他相关商业标准进行分配。 （一）如关税配额总量能够满足符合条件申请者的申请总量，则按申请者申请数量分配。 （二）如关税配额总量不能满足符合条件申请者的申请总量，则有实绩申请者优先获得以上年进口实绩为基数的配额；按此分配后，如还有余量，将以申请者加工能力、销售额等为主要依据，在有实绩和无实绩申请者之间按比例分配，申请数量低于按比例分配数量的，则按申请数量分配。企业拥有白糖的进口配额后，白糖的进口就容易许多了，根据海关的监管条件（甘蔗原糖的海关编码：17011100；甜菜原糖海关编码：17011200），配额内的进口白糖需要提供白糖进口配额证明和入境货物通

28、关单，而配额外的只需提供入境货物通关单即可，办理货物通关单时，贸易公司需要向报关行提供相关的产地证、成分分析表、箱单、发票、合同、卫生证，白糖的收货人必须拥有白糖经营许可范围。6、结论 从国内的白糖的供需情况来看，我国的白糖处于供 不应求的状态，存在一定的需求缺口，而且国内的白糖价格远远高于国际市场的白糖价格，存在较大的利润空间，促使进口白糖需求进一步扩大。我国的白糖进口的关键在于白糖的配额，只有在配额内的白糖在国内市场才有竞争优势，而配额外的关税成本太高。根据国家申请白糖进口配额的条件，其中70%配额属于国营单位，所以作为国营的贸易单位，我们在申请配额方面有很大的优势，不过由于我们以前并没有白糖的实质进口数据，因此刚开始能申请的白糖配额不会很多。总体来说，我司开展白糖进口贸易的可行性度是十分高的。