信用社（银行）票据兑付－内部控制管理制度的简要说明.doc

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1、信用社（银行）票据兑付内部控制管理制度的简要说明为全面规范业务发展，提高内部管理水平，统一法人改革后，我社深入开展了“制度建设年”活动，分专业、按岗位修订、完善各项管理制度 项，形成了涵盖综合、业务、财务会计、人事劳资、资产管理、审计稽核、监察保卫、资金清算调剂、电子化建设等各个专业的内部控制体系，有效地解决了业务先行与制度滞后、业务操作无制度可依的问题，使内控薄弱、管理较为粗放的局面得到了根本解决，保证了各项业务规范、有序、安全运营。一、建立了成本费用、内部核算、业务操作和利润分配制度共健全完善财务、会计、电子化建设等方面的管理制度 项，重点完善了成本费用控制制度、内部核算制度和利润分配制度

2、。一是制定并实施了xx市xx区农村信用合作联社财务管理实施办法、xx市xx区农村信用合作联社费用报账制管理办法和xx市xx区农村信用合作联社机关费用开支管理暂行办法，实行营业费用总额控制、个人费用核定列支、公用费用包干、专项费用报批，发票联社集中审查入账，按月考核监控的报账制管理办法。强化了财务管理，明确了联社及各分支机构之间的财务管理权限及责任，杜绝了乱列乱支行为，压缩了非营业性支出，保持了费用增幅低于收入增幅。二是制定并实施了xx市xx区农村信用合作联社会计核算管理基本办法、xx市xx区农村信用合作联社会计、出纳、储蓄重要环节控制规定和xx市xx区农村信用合作联社会计、出纳、储蓄操作规程等

3、，形成了规范的会计工作秩序，提高了会计核算水平，最大限度地减少了操作风险。三是制定并实施了xx市xx区农村信用合作联社利润分配制度，确立了合理的利润分配顺序，妥善处理了弥补历年亏损挂账，严格控制了分红比例，各项拨备提取合规充足，实现了财务可持续的分配机制，账面利润、实际利润、资产利润率均呈逐年增加趋势，增强了我社的发展后劲。二、建立了授权授信、贷款定价、信贷管理和不良贷款责任追究制度共健全完善信贷和资产管理制度 项，重点完善了贷款授权授信、贷款定价和不良贷款责任追究制度。一是制定并实施了xx市xx区农村信用合作联社授权经营管理办法、xx市xx区农村信用合作联社信贷业务授权管理规定、xx市xx区

4、农村信用合作联社法人客户内部授信管理办法和xx市xx区农村信用合作联社文明信用乡镇、信用村、信用户等级评定办法。按照逐级授权的管理模式，由理事长对主任进行授权，主任在理事长的授权范围内，根据经营班子下设的委员会、职能部门及各分支机构的工作范围和职责，逐级对下授权，形成了分工明确、责权清晰的分级授权管理体系，促进了经营管理水平的提高。通过对法人客户授信和评定信用乡镇、村、户，营造了良好的信用环境，培养了农民的诚信意识，提高了信贷管理和金融服务水平，简化了贷款手续，促进了业务发展。二是制定并实施了xx市xx区农村信用合作联社贷款定价实施细则，根据贷款对象、担保方式和客户信用程序，分别确定不同的利率

5、档次，使之与客户信用、贷款成本、承担风险和预期资金回报相匹配。同时，参照借款人信用状况，对借款人提前或到期归还贷款，表现出信用良好的，贷款利率适当少上浮，提高了贷款的市场竞争能力和综合回报收益，改善了支农服务。三是制定并实施了xx市xx区农村信用合作联社贷款责任划分及追究实施细则。对 年以来新增的贷款逐笔签订了贷款第一责任人书，对违规放贷人员，按规定给予经济处罚或行政处分，直至解除劳动合同。截止 年 月末，累计对 名客户经理给予了经济处罚、金额 万元，对 名客户经理给予了行政处分，并对名信用社主任、副主任进行了通报批评。其中，今年 月份，对往年责任不良贷款进行了赔偿清收，共赔偿清收责任贷款 笔

6、、金额 万元，涉及 名客户经理。通过贷款责任追究制度的实施，强化了员工管理贷款责任意识，促进了信贷资产质量的提高，自 年以来，新增贷款到期收回率连续达到 . 以上。四是制定并实施了xx市xx区农村信用合作联社置换不良贷款管理办法，对置换的不良贷款，逐笔进行重新认定，实施分级管理，联社和各分支机构分别设立了置换资产专门台账，逐笔建立了清单，实行专人负责、专人管理。并将清收任务与信用社主任的任期目标结合起来，严格奖惩和考核。截止 年 月末，处置已置换不良贷款 万元，占比为 . ；其中，以现金收回置换不良贷款 笔、金额 万元，占比为 . ；通过法院、工商、政府等部门取得相关证明材料，依法合规处置置换

7、不良贷款 笔、金额 万元，占比为 . 。三、建立了劳动用工、薪酬分配和综合管理制度共健全完善劳动用工、薪酬分配、综合管理制度 项，全面推行了考试录用、竞聘上岗、在岗培训、优化组合、重要岗位轮换、绩效工资和末位淘汰等制度。一是制定并实施了xx市xx区农村信用合作联社员工考试录用实施细则，严格按照省联社的统一部署，面向社会公开招收录用新员工，并进行了岗前培训，为我社注入了新的有生力量。二是制定并实施了xx市xx区农村信用合作联社内部机构设置和“三定”工作实施方案、xx市xx区农村信用合作联社中层干部竞聘实施细则、xx市xx区农村信用合作联社员工优化组合实施细则、xx市xx区农村信用合作联社重要岗位

8、轮换制度，在确定编制，实行定岗定员的基础上，将双向选择的权利下放给职能部门经理、信用社主任及网点负责人，由他们根据员工的“德、能、勤、绩”选择员工，员工根据自身的能力、水平、专业知识选择对应聘的部门、岗位，落选者待岗培训学习，经考核合格后重新上岗。自 年以来，共有 人落选，经考核合格后重新上岗；岗位轮换 人，其中异地交流员工 人，岗位轮换面达到了 %；其中， 年 月至 年 月实施的中层干部竞聘中，中层正职交流 人，中层副职交流 人，增强了员工队伍的流动性与活力。三是制定并实施了xx市xx区农村信用合作联社员工教育培训实施办法。制定了详细的培训计划，科学设置培训内容，聘请专家、教授进行专题讲授，

9、先后举办了信用社高级管理人员、信贷管理系统、贷款五级分类、稽核业务、财务会计、电子化业务操作等专题培训班，培训人员达 多人次，有效提高了一线操作人员和经营管理者的综合素质和业务水平。同时，积极组织员工参加xx师范学院的成人教育学习。截止 年 月末，正式在岗职工中， 以上的员工具有大专以上学历， 以上的员工具有专业技术职称。四是制定并实施了xx市xx区农村信用合作联社工资分配管理暂行办法、xx市xx区农村信用合作联社员工绩效行为考核奖惩办法、签订了经营目标绩效考评责任书。将干部职工的收入与所在单位的经营效益和个人工作业绩有效挂钩，加大了绩效工资的比重，拉开员工收入分配的差距。同时，对贡献突出的人

10、员进行重奖，真正发挥了激励机制的作用。五是制定并实施了xx市xx区农村信用合作联社末位淘汰办法。明确了中层干部、职工实施末位淘汰的考核标准和程序。其中，员工采取考试和民主测评的方式实施末位淘汰，中层干部通过竞聘、业绩考核实施末位淘汰。 年以来末位淘汰 人。四、建立了稽核管理、三防一保、纪检监察、案件防范制度共健全完善审计稽核、事后监督、安全保卫、来信来访制度 项，重点制定并实施了xx市xx区农村信用合作联社稽核管理办法、xx市xx区农村信用合作联社离任稽核管理暂行规定和xx市xx区农村信用合作联社安全保卫工作管理规定。加强了稽核监督，实现稽核工作制度化、规范化、程序化，促进我社全面、准确地贯彻

11、落实各项金融方针政策、法律法规及经营管理制度，堵塞了漏洞，预防了各类案件的发生；通过建立“三防一保”、枪支管理和安全责任追究制度，有效地达到了防抢劫、防盗窃、防诈骗、防涉枪、防爆炸等各类事故，维护了正常的工作秩序，保障全区信用社资金财产和员工人身安全。通过制度的有效实施，保证了每项业务、每个环节、每个岗位的运作都在制度约束、控制下进行，全体员工的内部控制意识明显增强；各项管理制度和岗位操作规程健全、规范，内部控制建设责任得到落实；内部监督制约机制健全完善，各项经营管理决策得到有效监督；识别和控制风险能力明显提高，有效杜绝了各类案件、责任事故的发生。附件：xx市xx区农村信用合作联社内部控制规章制度清单xx市xx区农村信用合作联社