期货从业考试《期货公司风险监管指标管理试行办法》习题.doc

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1、2010年期货从业考试期货公司风险监管指标管理试行办法习题单选题1.期货公司风险监管指标管理试行办法所称净资本是在期货公司（ ）的基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。A.资本 B.净资本C.净资产 D.流动资产2.期货公司应当按照分类、（ ）、账龄和可回收性等不同情况采取不同比例对资产进行风险调整。A.流动性 B.收益率 C.净资本 D.折旧率3.净资本的计算公式为：净资本=净资产一资产调整值+（ ）一客户未足额追加的保证金-/+其他调整项。A.负债 B.流动负债 C.负债调整值 D.流动资产4.期货公司持有的金融资产，按照（ ）和流动性情况采取

2、不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。A.分类 B.账龄C.可回收性 D.流动资产5.期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提（ ）。A.资产减值准备 B.净资产减值准备c.期货风险准备金 D.期货保证金减值准备6.有证据表明期货公司未能准确确认预计负债的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应（ ）。A.核减资本金额 B.核减净资本金额 C.增加净负债金额 D.增加负债金额7.期货公司借人次级债务的，可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计入（ ）。A.净资产 B净资本C.负债 D.流动负债8.客户保证金

3、未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的（ ）时，应当相应扣除。A.期货公司保证金 B风险准备金 C.结算准备金 D.净资本9.期货公司的净资本不得低于客户权益总额的（ ）。A.5% B.6%C.7% D.8%10.期货公司委托其他机构提供中间介绍业务的，净资本不得低于人民币（ ）。A.1000万元 B3000万元 C.5000万元D.8000万元11.期货公司的流动资产与流动负债的比例不得低于（ ）。A.30% B.50% C.100%D.150%12.从事全面结算业务的期货公司，净资本不得低于（ ）。A.3000万元 B5000万元 C.9000万元D.1亿元13.期货公司净资本按

4、营业部数量平均折算额（净资本信业部家数）不得低于人民币（ ）。A.100万元 B300万元 C.500万元D.1000万元14.期货公司的净资本与净资产的比例不得低于人民币（ ）。A.30% B.40%C.50%D.60%15.期货公司的负债与净资产的比例不得高于（ ）。A.60% B.80%C.100%D.150%16.从事交易结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币（ ）。A.1500万元 B3000万元C.4500万元D.6000万元17.从事全面结算业务的期货公司，客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和的（ ）。A.3% B.6% C.9% D.12%18.

5、中国证监会规定“不得低于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的（ ）。A.120% B.130% C.150%D.160%19.期货公司应当于月度终了后的7个工作日内向（ ）报送月度风险监管报表。A.中国证监会B.公司住所地中国证监会派出机构 C.期货交易所D.期货业协会20.期货公司在年度终了后的（ ）个月内报送经具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的年度风险监管报表。A.1 B2C.3 D.421.不需要在风险监管报表上签字确认的是（ ）。A.研发负责人 8.期货公司法定代表人 C.经营管理主要负责人 D.结算负责人22.期货公司应当保留书面风险监管报表，相应责任人员应当

6、在书面报表上签字，并加盖公司印章。该报表的保存期限应当不少于（ ）年。A.1 B3 C.5 D.723.期货公司应当每半年向公司全体董事提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经期货公司（ ）签字确认。A.法定代表人 B结算负责人 C.经营管理主要负责人 D.财务负责人24.风险监管指标与上月相比变动超过（ ）的，期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，说明原因，并在5个工作日内向全体董事和全体股东书面报告。A.5% B.10% C.15% D.20%25.期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于当日向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，不必

7、须做的是（ ）。A.详细说明对公司的影响B.详细说明解决问题的具体措施和期限C.向公司全体董事书面报告D.当日向全体股东书面报告26.期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持（ ）个月的，风险预警期结束。A.1 B2 C.3 D.427.期货公司应当每半年向公司全体股东提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经（ ）签字确认，并应当取得股东的签收确认证明。A.公司法定代表人 B财务负责人 C.经营管理主要负责人 D.全体董事28.中国证监会派出机构应当在5个工作13内对公司风险监管指标触及预警标准的情况和原因进行核实，对公司的影响程度进行评估，并视情况采取下列措施

8、，其中不包括（ ）。A.暂停期货公司经纪业务B.向公司出具警示函，并抄送其全体股东C.对公司高级管理人员进行监管谈话，要求其优化公司风险监管指标水平D.责令公司增加内部合规检查的频率，并提交合规检查报告29.经过整改，风险监管指标符合规定标准的，期货公司应当向（ ）报告。A.公司所在地中国证监会派出机构 B.中国证监会C.期货交易所 D.期货业协会30.期货公司风险监管标准不符合规定标准的，中国证监会派出机构应在（ ）个工作日内对公司进行现场检查。A.2 B3 C.5 D.1031.期货公司风险监管指标符合规定标准的，中国证监会派出机构应当自验收合格之日起（ ）个工作日内解除对期货公司采取的有

9、关措施。A.1 B3 C.5 D.732.重大业务，是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生（ ）以上变化的业务。A.8% B.10% C.12% D.15%33.风险监管报表不包括（ ）。A.现金流量监控表 B净资本计算表C.资产调整值计算表D.客户分离资产报表34.期货公司风险监管指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构应当在2个工作日内对公司进行现场检查，对不符合规定标准的情况和原因进行核实，并责令期货公司限期整改，整改期限不得超过（ ）个工作日。A.10 B15C.20 D.3035.期货公司未在限期内报送或者补充更正的，公司住所地中国证监会派出机构应当（ ）。A.对公司进行现场检

10、查 B上报中国证监会 C.上报期货交易所 D.上报期货业协会36.中国证监会规定“不得高于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的（ ）。A.50% B.60% C.70%D.80%37.中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则，结合期货公司的风险状况及风险管理能力（ ）。A.提高其风险监管指标标准B.不提高其风险监管指标标准c.降低其风险监管指标标准D.不可以降低其风险监管指标标准38.期货公司的净资本不得低于人民币（ ）。A.1500万元 B3000万元 C.4500万元D.6000万元39.未足额追加的客户保证金应当按（ ）标准计算，不包括已经计入“应收风险损失款”科目的客户因

11、穿仓形成的对期货公司的债务。A.期货公司规定的保证B.期货交易所规定的保证金C.期货业协会规定的保证金D.期货交易所规定的结算准备金40.期货公司应当在（ ）计算表的附注中，充分披露期末未决诉讼、未决仲裁等或有负债的性质、涉及金额、形成原因、进展情况、可能发生的损失和预计损失的会计处理情况。A.净资本 B净资产c.流动资产 D.流动负债41.客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应（ ）。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。A.调减净资产 B增加负债C.调减净资本D.增加流动负债42.期货公司应当按照（ ）的规定确认预计负债。A.企业会计准则 B.期货交易管理

12、条例c.期货交易所管理办法 D.期货经纪公司管理办法43.期货公司计算净资本时，可以将“期货风险准备金”等有助于增强抗风险能力的负债项目（ ）。A.忽略 B.加回 C.调整 D.扣除44.中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性进行专项说明;有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应（ ）。A.核减资本金额 B.核减净资本金额 C.增加净负债金额 D.增加负债金额45.期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用（ ）进行风险调整。A.最高的比例

13、B最低的比例C.中间比例D.以上说法都不对46.期货公司风险监管指标不包括（ ）。A.最低额度保证金B.净资本与净资产的比例 c.负债与净资产的比例 D.规定的最低限额的结算准备金要求47.为了加强对期货公司的监督管理，促进期货公司加强内部控制，防范风险，根据（ ）制定期货公司风险监管指标管理试行办法。A.企业会计准则 B.期货交易管理条例c.期货交易所管理办法 D.期货经纪公司管理办法48.期货公司扩大业务规模或者作出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行（ ）测试。A.敏感性 B.可行性 C.实用性 D.流动性多选题1.根据期货公司风险监管指标管理试

14、行办法，期货公司应当（ ）。A.建立与风险监管指标相适应的内部控制制度B.建立动态的风险监控和资本补足机制C.确保净资本等风险监管指标持续符合标准D.对相应的风险监管指标一定要进行敏感性测试2.会计师事务所及其注册会计师应当勤勉尽责，对出具报告所依据的文件资料内容的（ ）进行核查和验证。A.真实性 B.准确性 C.合法性 D.完整性3.期货公司风险监管指标包括（ ）。A.期货公司净资本B.流动资产与流动负债的比例C.最低额度保证金D.负债与净资产的比例4.计算期货公司净资本包含的项有（ ）。A.流动负债 B.负债调整值C.资产调整值D.客户未足额追加的保证金5.下列说法正确的有（ ）。A.期货

15、公司应当建立与风险监管指标相适应的内部控制制度B.期货公司扩大业务规模或者作出向股东分配利润等可能对净资本 产生重大影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性 测试C.期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所 对期货公司年度风险监管报表进行审计D.期货公司应当按照企业会计准则的规定编制、报送风险监管报表6.期货公司应当按照（ ）等不同情况采取不同比例对资产进行风险调整。A.分类 B.流动性C.账龄 D.可回收性7.期货公司持有的金融资产，按照（ ）情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。A.分类 B.可回收性 C

16、.账龄D.流动性8.下列说法错误的有（ ）。A.期货公司计算净资本时，应当按照期货交易管理条例的规定对相关项目充分计提资产减值准备B.中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充 足性和合理性进行专项说明C.有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会 派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额D.期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应 收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的， 应当采用最低的比例进行风险调整9.下列说法正确的有（ ）。A.期货公司计算净资本时，可以将“期货风险准备金”等有助于增 强抗风险能力的负债项目加回B.除“期货

17、风险准备金”外，期货公司认为某项负债需要在计算净 资本时予以调整的，应当增加附注，详细说明该项负债反映的具 体内容C.客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报 表附注中说明D.客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资产10.期货公司应当在净资本计算表的附注中，应充分披露期末未决诉讼、未决仲裁等或有负债的（ ）。A.性质 B.涉及金额 C.进展情况 D.形成原因11.关于预计负债说法正确的有（ ）。A.期货公司应当按照企业会计准则的规定确认预计负债B.中国证监会派出机构可以要求期货公司对预计负债进行专项说明C.有证据表明期货公司未能准确确认预计负债的，中国证监会派出 机构

18、应当要求期货公司相应核增加负债金额D.有证据表明期货公司未能准确确认预计负债的，中国证监会派出 机构应当要求期货公司相应核减净资本金额12.关于期货公司的次级债务的说法错误的有（ ）。A.期货公司借人次级债务的，可以将所借入的次级债务按照中国证 监会规定的比例计入净资本B.期货公司借人次级债务的，不可以将所借人的次级债务按照中国 证监会规定的比例计入净资本C.期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期 借款，可以在计算净资本时将所借人的长期借款按照中国证监会 规定的比例计入净资本D.期货公司向股东或者其关联企业借人的具有次级债务性质的长期 借款，可以在计算净资本时将所借入的长期借

19、款按照中国证监会 规定的比例计人流动负债13.期货公司应当持续符合（ ）风险监管指标标准。A.净资本不得低于人民币1500万元B.净资本不得低于客户权益总额的7%C.净资本与净资产的比例不得低于40%D.负债与净资产的比例不得高于l00%14.关于期货公司应当持续符合以下风险监管指标标准错误的说法有）。A.净资本按营业部数量平均折算额（净资本僧业部家数）不得低于 人民币600万元B.流动资产与流动负债的比例不得低于100%C.净资本与净资产的比例不得低于40%D.净资本不得低于人民币3000万元15.从事全面结算业务的期货公司，净资本不得低于以下（ ）标准。A.人民币9000万元B.人民币60

20、00万元C.客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客 户权益之和的8%D.客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客 户权益之和的6%16.下列说法正确的有（ ）。A.期货公司委托其他机构提供中间介绍业务的，净资本不得低于人 民币l500万元B.期货公司委托其他机构提供中间介绍业务的，净资本不得低于人 民币3000万元C.从事交易结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币4500万元D.从事交易结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币6000万元17.关于客户保证金未足额追加时说法正确的有（ ）。A.客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额 的结算准

21、备金时，应当相应扣除B.客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额 的结算准备金时，不应当相应扣除C.客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报 表附注中说明D.未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计 算，包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的 对期货公司的债务18.中国证监会对期货公司的风险监管指标设置预警标准有（ ）。A.规定“不得低于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定 标准的80%B.规定“不得低于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定 标准的120%C.规定“不得高于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定 标准

22、的80%D.规定“不得高于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定 标准的120%19.期货公司在报送月度和年度风险监管报表时要注意（ ）。A.期货公司应当于月度终了后的7个工作日内向公司住所地中国证 监会派出机构报送月度风险监管报表B.期货公司应当于月度终了后的3个工作日内向公司住所地中国证 监会派出机构报送月度风险监管报表C.期货公司应当在年度终了后的3个月内报送经具备证券、期货相 关业务资格的会计师事务所审计的年度风险监管报表D.期货公司应当在年度终了后的l个月内报送经具备证券、期货相 关业务资格的会计师事务所审计的年度风险监管报表20.下列说法正确的有（ ）。A.期货公司应当于月度终

23、了后的7个工作日内向中国证监会报送月 度风险监管报表B.中国证监会派出机构可以根据审慎监管原则，要求期货公司按周 或者按El编制并报送风险监管报表C.期货公司应当指定专人负责风险监管报表的编制和报送工作D.期货公司应当在年度终了后的3个月内报送经具备证券、期货相 关业务资格的会计师事务所审计的年度风险监管报表21.应当在风险监管报表上签字确认的有（ ）。A.期货公司法定代表人 8.经营管理主要负责人 C.财务负责人 D.结算负责人22.关于期货公司风险监管报表正确的做法有（ ）。A.期货公司应当保留书面风险监管报表B.相应责任人员应当在书面报表上签字，并加盖公司印章C.期货公司应当按照中国证监

24、会规定的方式报送风险监管报表D.报表的保存期限应当不少于5年23.下列说法错误的有（ ）。A.期货公司应当每半年向公司全体董事提交书面报告，说明净资本 等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经期货公司法 定代表人签字确认B.期货公司应当每半年向公司全体董事提交书面报告，说明净资本 等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经期货公司财 务负责人签字确认C.期货公司应当每半年向公司全体股东提交书面报告，说明净资本 等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经全体董事签 字确认，并应当取得股东的签收确认证明D.期货公司应当每半年向公司全体股东提交书面报告，说明净资本 等各项风险监管指标的

25、具体情况，该书面报告应当经期货公司法 定代表人签字确认，并应当取得股东的签收确认证明24.期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于当日向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，详细说明（ ）。A.原因B.对公司的影响C.解决问题的具体措施和期限D.还应当向公司全体董事书面报告25.下列说法错误的有（ ）。A.风险监管指标与上月相比变动超过l0%的，期货公司应当向公司 住所地中国证监会派出机构书面报告，说明原因，并在5个工作 日内向全体董事和全体股东书面报告B.风险监管指标与上月相比变动超过20%的，期货公司应当向公司 住所地中国证监会派出机构书面报告，说明原因，并在5个工作 日内向全体

26、董事和全体股东书面报告C.风险监管指标与上月相比变动超过20%的，期货公司应当向公司 住所地中国证监会派出机构书面报告，说明原因，并在10个工作 日内向全体董事和全体股东书面报告D.风险监管指标与上月相比变动超过20%的，期货公司应当向公司 住所地中国证监会派出机构书面报告，说明原因，并在7个工作 日内向全体董事和全体股东书面报告26.中国证监会派出机构应当在5个工作日内对公司风险监管指标触及预警标准的情况和原因进行核实，对公司的影响程度进行评估，并视情况采取下列（ ）措施。A.向公司出具警示函，并抄送其全体股东B.对公司高级管理人员进行监管谈话，要求其优化公司风险监管指 标水平c.要求公司进

27、行重大业务决策时，应当至少提前5个工作日向公司 住所地中国证监会派出机构报送临时报告，说明有关业务对公司 财务状况和风险监管指标的影响D.责令公司增加内部合规检查的频率，并提交合规检查报告27.下列说法错误的有（ ）。A.期货公司风险监管指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构 应当在2个工作日内对公司进行现场检查，对不符合规定标准的 情况和原因进行核实，并责令期货公司限期整改，整改期限不得 超过20个工作日B.期货公司风险监管指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构 应当在3个工作日内对公司进行现场检查，对不符合规定标准的 情况和原因进行核实，并责令期货公司限期整改，整改期限不得 超过20个

28、工作日c.期货公司风险监管指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构 应当在5个工作日内对公司进行现场检查，对不符合规定标准的 情况和原因进行核实，并责令期货公司限期整改，整改期限不得 超过20个工作日D.期货公司风险监管指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构 应当在2个工作日内对公司进行现场检查，对不符合规定标准的 情况和原因进行核实，并责令期货公司限期整改，整改期限不得 超过l5个工作日28.下列说法正确的有（ ）。A.期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持3个月的，风险 预警期结束B.期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持l个月的，风险 预警期结束C.经过整改，风险监管指标符合规

29、定标准的，期货公司应中国证监 会报告，中国证监会应当进行验收D.经过整改，风险监管指标符合规定标准的，期货公司应当向公司 住所地中国证监会派出机构报告，中国证监会派出机构应当进行 验收29.下列说法正确的有（ ）。A.期货公司风险监管指标符合规定标准的，中国证监会派出机构应 当自验收合格之日起5个工作日内解除对期货公司采取的有关措 施B.期货公司风险监管指标符合规定标准的，中国证监会派出机构应 当自验收合格之日起3个工作日内解除对期货公司采取的有关措 施C.重大业务是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生10% 以上变化的业务D.重大业务是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发l5%以

30、上变化的业务30.风险监管报表包括（ ）。A.风险监管指标汇总表 B净资本计算表C.资产调整值计算表 D.客户权益变动表31.风险监管报表不包括（ ）。A.流动资产计算表 B资产负债表C.经营业务报表 D.净资产计算表32.下列说法错误的有（ ）。A.期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持l个月的，风险 预警期结束B.期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持2个月的，风险 预警期结束C.期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持4个月的，风险 预警期结束D.以上说法都不对33.下列说法错误的有（ ）。A.期货公司逾期未改正或者经过整改风险监管指标仍不符合规定标 准的，中国证监会及其派出机

31、构可以依据期货交易管理条例 第五十九条采取监管措施B.期货公司逾期未改正或者经过整改风险监管指标仍不符合规定标 准的，中国证监会及其派出机构可以依据期货交易所管理条例 第五十九条采取监管措施C.期货公司逾期未改正或者经过整改风险监管指标仍不符合规定标 准的，中国证监会及其派出机构可以依据期货经纪公司管理条 例第五十九条采取监管措施D.以上说法都是错的34.下列用语的含义正确的有（ ）。A.资产、流动资产，是指期货公司的自身资产，不含客户保证金B.资产、流动资产，是指期货公司的自身资产，含客户保证金C.负债、流动负债，是指期货公司的对外负债，不含客户权益D.负债、流动负债，是指期货公司的对外负债

32、，含客户权益35.下列说法错误的有（ ）。A.中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则，结合期货公司 的风险状况及风险管理能力，不可以提高其风险监管指标标准B.中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则，结合期货公司 的风险状况及风险管理能力，提高其风险监管指标标准c.中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则，结合期货公司 的风险状况及风险管理能力，降低其风险监管指标标准D.中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则，结合期货公司 的风险状况及风险管理能力，不可以降低其风险监管指标标准36.下列说法正确的有（ ）。A.从事全面结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币9000万元B.从事交易

33、结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币4500万元c.期货公司委托其他机构提供中间介绍业务的，净资本不得低于人 民币3000万元待添加的隐藏文字内容2D.期货公司的净资本不得低于1500万元37.净资本的计算公式错误的有（ ）。A.净资本=净资产一资产调整值一客户未足额追加的保证金一/+其他调整项B.净资本=净资产+负债调整值一客户未足额追加的保证金一/+其 他调整项C.净资本=净资产一资产调整值+负债调整值一/+其他调整项D.净资本=净资产一资产调整值+负债调整值一客户未足额追加的 保证金38.下列说法正确的有（ ）。A.期货公司未按期报送风险监管报表或者报送的风险监管报表存在 虚假记载、

34、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会派出机构应 当要求期货公司限期报送或者补充更正B.期货公司未按期报送风险监管报表或者报送的风险监管报表存在 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会应当要求期 货公司限期报送或者补充更正c.期货公司未按期报送风险监管报表或者报送的风险监管报表存在 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，期货交易所应当要求期 货公司限期报送或者补充更正D.期货公司未在限期内报送或者补充更正的，公司住所地中国证监 会派出机构应当对公司进行现场检查，发现期货公司违反企业会 计准则和本办法有关规定的，可以认定风险监管指标不符合规定 标准39.期货公司风险监管指标不包括（ ）。A.

35、流动资产 B.最低额度保证金c.最低额度风险准备金 D.最低限额的结算准备金判断题1.净资本是在期货公司资产的基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。 （ ）2.期货公司应当按照分类、流动性、账龄和可回收性等不同情况采取相同比例对资产进行风险调整。 （ ）3.期货公司扩大业务规模或者作出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试。（ ）4.期货公司应当建立与风险监管指标相适应的内部控制制度，应当建立动态的风险监控和资本补足机制，确保净资本等风险监管指标持续符合标准。 （ ）5.期货公司持有的金融资产，按照

36、分类和流动性情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最低的比例进行风险调整。 （ ）6.期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取相同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。 （ ）7.净资本的计算公式为：净资本=净资产一资产调整值一客户未足额追加的保证金_/+其他调整项。 （ ）8.期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提资产减值准备。 （ ）9.有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应增加负债金额。 （ ）10.期货公司计算净

37、资本时，不可以将“期货风险准备金”等有助于增强抗风险能力的负债项目加回。 （ ）11.期货公司应当按照期货交易管理条例的规定确认预计负债。（ ）12.中国证监会派出机构可以要求期货公司对预计负债进行专项说明;有证据表明期货公司未能准确确认预计负债的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额。13.客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。 （ ）14.未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经计入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。15.期货公司借人次级

38、债务的，不可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计人净资本。 （ ）16.期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期借款，可以在计算净资本时将所借入的长期借款按照中l垂li,iE监会规定的比例计入净资本。 （ ）17.期货公司应当符合净资本与净资产的比例不得低于60%。 （ ）18.期货公司应当符合流动资产与流动负债的比例不得低于150%。（ ）19.期货公司应当符合负债与净资产的比例不得高于l00%。 （ ）20.期货公司应当符合净资本按营业部数量平均折算额（净资本/营业部家数）不得低于人民币300万元。 （ ）21.期货公司委托其他机构提供中间介绍业务的，净资本不得低

39、于人民币1500万元。 （ ）22.从事交易结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币4500万元。 （ ）23.从事全面结算业务的期货公司，客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和的5%。 （ ）24.中国证监会规定的风险监管指标设置预警标准。规定“不得低于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的80%，规定“不得高于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的120%。 （ ）25.从事全面结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币1亿元。 （ ）26.期货公司应当于月度终了后的5个工作日内向公司住所地中国证监会派出机构报送月度风险监管报表，在年度终了后的

40、3个月内报送经具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的年度风险监管报表。 （ ）27.期货公司应当指定专人负责风险监管报表的编制和报送工作。（ ）28.期货公司应当保留书面风险监管报表，相应责任人员应当在书面报表上签字，并加盖公司印章。该报表的保存期限应当不少于3年。 （ ）29.期货公司应当每半年向公司全体董事提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经期货公司全体董事签字确认。 （ ）30.风险监管指标与上月相比变动超过20%酗3，期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，说明原因，并在7个工作日内向全体董事和全体股东书面报告。 （ ）31.期货公

41、司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于当日向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，详细说明原因、对公司的影响、解决问题的具体措施和期限，还应当向公司全体董事书面报告。 （ ）32.期货公司未按期报送风险监管报表或者报送的风险监管报表存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会派出机构应当要求期货公司限期报送或者补充更正。33.期货公司风险监管指标达到预警标准的，进入风险预警期。中国证监会派出机构应当在7个工作日内对公司风险监管指标触及预警标准的情况和原因进行核实，对公司的影响程度进行评估。 （ ）34.期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持3个月的，风险预警期结束。 （ ）35

42、.期货公司风险监管指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构应当在2个工作日内对公司进行现场检查，对不符合规定标准的情况和原因进行核实，并责令期货公司限期整改，整改期限不得超过l5个工作日。（ ）36.期货公司风险监管指标符合规定标准的，中国证监会派出机构应当自验收合格之日起3个工作日内解除对期货公司采取的有关措施。 （ ）37.期货公司逾期未改正或者经过整改风险监管指标仍不符合规定标准的，中国证监会及其派出机构可以依据期货交易所管理条例第五十九条采取监管措施。 （ ）38.风险监管报表，包括期货公司风险监管指标汇总表、净资本计算表、资产调整值计算表、客户分离资产报表、客户权益变动表、经营业务报

43、表和客户管理报表等。 （ ）39.负债、流动负债，是指期货公司的对外负债，含客户权益。 （ ）40.重大业务，是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生8%以上变化的业务。 （ ）综合题1.某期货公司将要申请金融期货交易结算会员资格，其在全国各地有12家营业部，净资本达到3000万元，所代理客户的客户总权益达到6亿元，流动资产与流动负债的比例达到85%。请问，该期货公司哪些方面不符合规定?（ ）A.期货公司风险监管指标管理试行办法第二十条规定，从事交易 结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币4500万元。该期货 公司净资本仅有3000万元，不符合该条规定B.期货公司风险监管指标管理试行办法

44、第十八条规定，期货公司 净资本不得低于客户权益总额的6%。该期货公司客户总权益达到 6个亿，因此，其净资本至少需要3600万元，但该期货公司净资 本仅有3000万元，因此不符合该条规定C.期货公司风险监管指标管理试行办法第十八条规定，期货公司 净资本按营业部数量平均折算额（净资本/营业部家数）不得低于 人民币300万元。该期货公司净资本有3000万元，营业部有12 家，净资本按营业部数量平均折算额低于人民币300万元，因此 不符合该条规定D.期货公司风险监管指标管理试行办法第十八条规定，期货公司 流动资产与流动负债的比例不得低于l00%。该期货公司流动资产 与流动负债的比例仅有85%，因此不符

45、合该条规定2.某期货公司将要申请金融期货全面结算会员资格，其负债为3亿，净资产达到1.8亿元，净资本达到8000万元，所代理客户的客户总权益达到6亿 元，其所代理的四家非结算会员客户总权益达到9亿元，权益流动资产与流动负债的比例达到85%。请问，该期货公司哪些方面不符合规定?（ ）A.期货公司风险监管指标管理试行办法第十八条规定，期货公司 净资本与净资产的比例不得低于50%。该期货公司的净资本与净 ，资产的比例达到了44.4%（8000万元/1.8亿元=44.4%），不符合 规定B.期货公司风险监管指标管理试行办法第十八条规定，期货公司 负债与净资产的比例不得高于150%。该期货公司负债与净资

46、产的 比例达到了167%（3亿元/1.8亿元=167%），因此不符合该规定C.期货公司风险监管指标管理试行办法第二十一条规定，从事全 面结算业务的期货公司，净资本不得低于客户权益总额与其代理 结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和的6%。该期 货公司净资本为8000万元，其客户权益总额与其所代理的非结算 会员客户权益总额的总和不能仅能为l3.3亿元（8000万元/6% =13.3亿元），而该期货公司及其所代理的非结算会员客户权益总 额达到了l5亿元，超过了标准，因此不符合该条规定D.期货公司风险监管指标管理试行办法第十八条规定，期货公司 流动资产与流动负债的比例不得低于l00%。该期货

47、公司流动资产 与流动负债的比例仅有85%，因此不符合该条规定参考答案单选题1.C 2.A 3.C 4.A 5.A 6.B7.B 8.C 9.B l0.Bll.C l2.C13.B l4.B l5.D l6.C l7.B l8.A19.B 20.C21.A 22.C 23.A 24.D25.D 26.C 27.D 28.A 29.A 30.A31.B 32.B 33.A 34.C 35.A 36.D37.A 38.A 39.B40.A 41.C 42.A43.B 44.13 45.A 46.A 47.B 48.A多选题1.ABC 2.ABD 3.ABD 4.BCD 5.ABE 6.ABCD 7.AD 8.AD9.ABCll.ABD l2.BD13.AC l4.AD l5.AD l6.BC17.AC l8.BC l9.AC20.BCD21.ABCD 22.ABCD 23.BD 24.ABCD25.ACD 26.ABCD 27.BCD 28.AD29.BC 30.ABCD31.ABD 32.ABC33