小贷公司 贷款风险分类管理暂行办法.doc

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1、 XXX小额贷款有限公司 贷款风险分类管理暂行办法 第一章 总 则 第一条 为加强贷款风险分类管理，防范化解信贷风险，根据监管要求和中国人民银行贷款风险分类指导原则等规章制度，制定本办法。第二条 本办法所称的贷款风险分类，是指由本公司（以下简称公司）信贷分类人员按照规定的标准、程序对贷款质量进行评价，并按照风险程度将贷款形态划分为不同级次的过程。第三条 贷款风险分类的目的： （一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量； （二）发现贷款经营管理各环节存在的问题，并采取相应措施，加强信贷管理，化解风险； （三）为计提损失准备金、绩效考核等提供依据。第四条 贷款风险分类原则：

2、（一）准确性原则。分类人员应充分评价贷款的风险状况，根据贷款风险分类的核心定义及标准，准确地划分贷款形态级次，真实反映贷款形态，不得弄虚作假，人为调整分类结果。（二）及时性原则。分类人员应根据贷款风险程度的变化情况，及时调整贷款形态，不得滞后集中认定。（三）规范性原则。分类人员应按规定的权限和程序进行分类，不得超权限、逆程序操作。第二章 核心定义第五条 贷款按不同的风险程度分为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类五个级次，后三类均为不良贷款。 第六条 正常类贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。第七条 关注类贷款：尽管借款人目前存在一些可能对偿还产生不利影响的因

3、素，但是依靠其正常经营收入，必要时通过执行担保，能在规定期限内足额收回贷款本息。第八条 次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。第九条 可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。第十条 损失类贷款：在采取所有可能的措施或必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。第三章 操作程序第十一条 贷款风险分类的基本操作程序为：信贷部门初分、风控部门审查（必要时，应经风险控制管理委员会审议，以下简称风控会）、有权审批人审批、信贷部门按分类结果进行管理。第十二条 信贷部门在收集

4、整理相关信息的基础上，运用分析方法，依据分类标准，提出初步的分类意见。第十三条 风控部门对信贷部门提交的分类材料进行审查，提出审查意见。第十四条 贷审会对风控部门审查的分类事项进行审议，提出审议意见。第十五条 有权审批人根据风控部门或风控会审议的审查意见，确定贷款分类结果。第十六条 信贷部门根据审批的分类结果，按规定要求进行分类管理。第四章 部门职责及管理规定第十七条 贷款风险分类工作，由风控部门，信贷部门等分工负责，紧密配合，共同实施。第十八条 信贷部门主要负责贷款风险分类工作的具体实施、管理等工作。第十九条 风控部门主要负责审查把关、监督执行、日常监测考核、汇同进行风险处置、化解等工作。第

5、二十条 贷款风险分类工作应当与信贷结构调整、客户评级、授信、贷款定价、贷后管理、风险预警等工作相结合，促进信贷管理水平的提高。第二十一条 贷款风险分类实行按户认定，以借款人为单位进行分类。第二十二条 贷款风险分类结果按以下权限审批：正常、关注、次级，由总经理审批；可疑、损失，须经贷审会审议、总经理签署意见、公司董事长审批。第二十三条 在条件允许的条件下，单独设置贷款风险分类管理岗，落实专人负责，并保证人员的相对稳定及工作的延续性。第二十四条 根据贷款风险的变化情况，进行及时认定和调整。第二十五条 根据分类结果及风险状况，制定有针对性的管理措施，加强贷款分类后的管理。第二十六条 在风险分类认定、

6、管理过程中，发现相关人员失职、渎职或违反有关规定，导致产生不良贷款的，应按规定追究相关人员的责任。 第五章 相关因素分析第二十七条 主要分类分析因素： （一）信用状况。包括借款人的评级授信情况、信用记录、还款意愿以及和公司的合作关系等。（二）财务状况。根据借款人近三年的财务情况从以下方面进行分析：1、偿债能力分析：对资产负债率、流动比率、速动比率等变化情况进行分析，判断借款人的长期和短期偿债能力；2、盈利能力分析：对销售收入、利润总额、销售利润率、净资产利润率等变化情况进行分析，判断借款人的盈利能力；3、营运能力分析：对应收帐款周转率、固定资产周转率、存货周转率等变化情况进行分析，判断借款人的

7、营运能力。（三）现金流量状况。根据借款人近三年的现金流量表，分析借款人的现金净流量、经营性现金净流量、投资性现金净流量、筹资性现金净流量的变化情况，判断借款人还款资金来源是否充足。 （四）担保状况。对保证贷款主要分析保证人的资格、财务实力、保证意愿、合法性以及保证人与借款人之间的关系等；对抵（质）押贷款主要分析抵（质）押物的合法性、有效性以及变现价值和能力等，判断贷款的第二还款来源的充足性。 （五）非财务因素状况。主要是对借款人经营风险、管理风险、还款意愿、行业风险、区域风险、自然社会风险等方面进行分析，判断其对贷款偿还的影响程度。 （六）合规合法性。主要分析借款人和担保人是否具备主体资格、合

8、同要素是否齐全、还款条款含义是否明确等。 第二十八条 贷款分类时应把握事项： （一）不能简单地以单个因素分析来确定分类结果，应该从以上六个方面总体判断借款人还款的可能性。 （二）以评估借款人的偿还可能性为核心，把借款人的正常业务经营收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。 （三）客户的信用评级可作为贷款风险分类的参考因素，不能代替对贷款风险的分类。 第六章 公司客户贷款分类标准第二十九条 同时满足以下条件的贷款，可以划分为正常类：（一）借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足； （二）贷款能按时支付利息；（三）贷款未到期；（四）公司有把握按时收回全部贷款本息。第三十条

9、 出现以下情形之一的贷款，至少划分为关注类：（一）贷款本金或利息逾期90天（含）以内；（二）借款人未按约定用途使用贷款；（三）借款人还款意愿差，不与公司积极合作；（四）借款人的一些关键财务指标（例如流动比率、资产负债率、销售利润率、存货周转率等）低于同行业平均水平且出现不利变化；（五）借款人对外担保额度超过自身总资产；（六）借款人因对外担保等影响正常经营的重大事项被起诉；（七）借款人的主要股东、关联企业、核心管理层等发生了重大不利变化；（八）借款人在正常生产经营期间内，最近2个会计年度连续亏损；（九）借款人信用等级为B（含）级及以下；（十）借款人或保证人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股

10、份制改造等）对公司债权可能产生不利影响；（十一）借款人连续2年（含）以上财务报告审计意见为非标准无保留意见；（十二）借款人完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，但贷款担保合法、有效、足值，预计在贷款到期后90天内完全有能力通过追偿担保，足额收回贷款本息；（十三）保证人信用等级下降或经营出现问题，对公司债权可能产生不利影响；（十四）抵（质）押品价值有下降趋势或公司对抵（质）押品失去控制，对公司债权可能产生不利影响；（十五）宏观经济、市场、行业等外部环境的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人偿债能力。第三十一条 出现以下情形之一的贷款，至少划分为次级类：（一）贷款本金或利息逾期9

11、1（含）天以上；（二）借款人在正常生产经营期间，发生经营亏损，并且最近两年连续现金净流量、经营性现金净流量都为负值；（三）借款人在公司的贷款出现逾期或欠息，且在其他银行出现不良贷款；（四）借款人采用隐瞒事实，或提供虚假报表等不正当手段骗取的贷款；（五）借款人利用企业兼并、重组、分立等形式，恶意逃废贷款债务； （六）预计损失率在30%以下的贷款。第三十二条 出现以下情形之一的贷款，至少划分为可疑类：（一）贷款本金或利息逾期360天（含）以上；（二）借款人连续半年以上处于停业状态，即使执行担保，预计贷款损失率在30%以上；（三）借款人已经资不抵债，经营亏损，支付困难，难以获得新的资金补充，即使执行

12、担保，预计贷款损失率在30%以上；（四）借款人涉及重大不利事件，被有权部门勒令停止经营，复工无望，即使执行担保，预计贷款损失率在30%以上。第三十三条 出现以下情形之一的贷款，应划分为损失类：（一）借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，公司对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款；（二）借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，公司对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的贷款；（三）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动，被工商行政管理部门依法注销、吊销营业执

13、照，公司对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款；（四）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动，未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检，公司对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款； （五）由于借款人和担保人不能偿还到期债务，公司诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结、终止或中止执行后，仍无法收回的贷款；（六）对借款人和担保人诉诸法律后，因借款人和担保人主体资格不符或消亡等原因，被法院驳回起诉或裁定免除(或部分免除)债务人责任；或因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效，法院不予受理或不予支持，公司经

14、追偿后仍无法收回的贷款；（七）公司依法取得抵债资产，抵债金额小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的贷款；（八）预计损失率在90%以上的贷款。第七章 自然人（含个体类）客户贷款分类标准第三十四条 一次性归还本金的自然人贷款。（一）一次性还本付息的，根据贷款逾期情况和贷款担保方式，按照以下矩阵进行分类。逾期情况贷款方式30天以下31-90天91-180天180天以上质押正常正常次级可疑抵押正常关注待添加的隐藏文字内容2次级可疑保证正常关注次级可疑信用关注次级可疑可疑（二）一次性还本、分期付息的，利息逾期90天以上，贷款至少划分为次级类。（三）金额较大的个人（农村专业大户）生产经营贷款，认定标准应

15、参照公司客户的相关规定执行。第三十五条 分期偿还本金的自然人贷款。（一）还本付息正常、没有逾期的，划分为正常类贷款；（二）逾期90天（含）以下的，到期和未到期部分均划分为关注类；（三）逾期91180天（含）的，到期和未到期部分均划分为次级类；（四）逾期180天以上的，到期和未到期部分均划分为可疑类。第三十六条 出现以下情形之一的贷款，至少划分为关注类：（一）借款人未按约定用途使用贷款；（二）借款人还款意愿差，不与公司积极合作；（三）保证人保证能力明显下降，对偿还担保债务可能产生不利影响；（四）抵（质）押品价值明显下降或公司对抵（质）押品失去控制，对偿还债务可能产生不利影响。第三十七条 出现以下

16、情形之一的贷款，至少划分为次级类：（一）贷款虽未到期，但借款人涉及刑事或民事案件，并已影响到借款人还款意愿及能力；（二）借款人在公司的贷款出现逾期或欠息，且在其他银行出现不良贷款；（三）借款人采用隐瞒事实等不正当手段骗取的贷款。第三十八条 出现以下情形之一的贷款，至少划分为可疑类：（一）已经提起诉讼但法院尚未出具终结（中止）裁定，且采取多种追偿手段后仍不能清偿的贷款；（二）贷款形态为次级，抵（质）押物已出现价值贬损或保证人保证能力明显下降,且借款人不予配合补足担保的贷款。第三十九条 自然人贷款出现以下情形之一的，应划分为损失类。（一）借款人死亡，或依照中华人民共和国民法通则的规定宣告失踪或死亡

17、，公司依法对其财产或遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的贷款；（二）借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，公司经追偿后确实无法收回的贷款。 第八章 工作要求第四十条 信贷部门整理、补充完善档案资料，进行综合分析，对贷款进行初步分类：（一） 首次分类或形态发生变化的贷款，应撰写分类报告，填制分类认定审批表。（二） 贷款分类报告应包括的主要内容：借款人的基本情况、财务分析、现金流量分析、贷款担保分析、非财务因素分析、分类结果、加强信贷管理意见等方面。（三）对形态未发生变化的，分类时可不撰写分类报告，只填制分类认定审批表。（四）所有贷款原则上每半年进行一

18、次分类。其中形态未发生变化的损失类贷款和金钱类证券全额质押贷款，可每年进行一次分类。第四十一条 风控部门对信贷部门提交的分类报告进行审查，并在认定表上签署意见。审查重点：分类资料是否完整，分类理由是否充分，分类结果是否符合其核心定义等。其中，对新认定的可疑、损失类贷款，应当逐户撰写审查报告。第四十二条 对新认定的可疑、损失类贷款，应当经过风控会审议。第四十三条 有权审批人在分类认定审批表上签署审批意见，信贷、风控部门按照批准的分类意见，落实管理措施。第九章 罚 则第四十四条 贷款风险分类各环节相关人员，应当认真进行贷款风险分类工作，并按其职责范围承担责任。第四十五条 贷款风险分类过程中，有下列

19、行为之一的，给予有关责任人员处以100元以上、500元以下罚款：（一）明显违反分类标准进行分类，造成贷款质量严重不实的；（二）超权限、逆程序进行分类的；（三）未经认定，直接调整分类结果的。第四十六条 贷款风险分类过程中，有下列行为之一的，视情节轻重给予有关责任人员警告及以上处分，并处100元以上、1000元以下罚款：（一）不良贷款认定过程中弄虚作假，不如实反映贷款质量的；（二）授意他人进行分类，不如实反映贷款质量的。 第十章 附 则第四十七条 本办法所称的分类人员，是指贷款风险分类各环节所涉及的经办人和负责人。第四十八条 本办法由公司总经理办公会负责解释和修改。第四十九条 本办法经公司董事长签批后发文实施。 附：1、贷款五级分类审批表 2、贷款五级分类登记表 二零一 年 月 日