农村信用社对乡镇企业融资的调研.doc

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1、农村信用社对乡镇企业融资的调研4月初，我县农村信用社组织有关部门，就全县乡镇企业在信用社融资情况进行了专题调研，发现乡镇企业只要规范经营、效益可观、诚实守信，其融资环境将大为改观；反之，将制约乡镇企业融资，阻碍我县乡镇工业发展。一、我县农村信用社发展的基本概况近年来，在县委、人大、政府、政协以及上级主管部门的正确领导与大力支持下，我县农村信用社努力端正经营方向，正确履行服务宗旨，切实改善经营管理，已建立起与地方经济相辅相成、共同发展的有效格局。目前，全县共有32个法人信用社，50个分社与905个代办站。机构遍及全县乡（镇）村；其中有脱产从业人员647人，代办员926人；至2004年底，全社存、

2、贷款总量分别达14.8亿元和10.8亿元，占全县金融机构存、贷款总量的54%和67%，股本金1.37亿元，居全县金融机构及全市行业系统首位。自1996年与农行脱钩以来，累计投放各项贷款96.7亿元支持全县经济建设，在打造农户小额信用品牌贷款的同时，其中为乡镇企业贷款19.8亿元，为我县工业经济发展做出了应有的贡献。在推动县域经济发展的同时，我县农村信用社自身经营状况有所好转，内部管理有效规范。自2001年全社连续四年实现整体盈利，2002年、2003年县联社连续两年被评为全省“十佳联社”。自去年21个省市进入全国农村信用社第二批改革试点单位以来，农村信用社改革如火如荼进行，几乎改革一步成功一步

3、。我县农村信用社改革也取得阶段性成果，目前，8560万元票据已获发行，每季度可获得国家扶持资金42.2万元；今年3月底，当选为湖南省联社13个理事单位之一；同时，各项改革稳步推进。二、乡镇企业在我县信用社融资的基本情况及难点针对安化的资源优势，我县农村信用社以乡镇企业为支撑点，引导乡镇企业用好用活本地资源，将资源优势转化为工业优势，以信贷资金为切入点，把乡镇企业的规模做大，质量提高，效益增强，加快了“公司+基地+农户”模式步伐，在大力推进乡镇工业发展中发挥了主力军作用。据统计，2000年度，我县农村信用社深入135家乡镇企业进行了调查，对89家资信状况较好企业投放了967万元贷款，共计贷款户数

4、1510户，余额9513万元。2004年底，信贷部门深入189家企业开展了全面系统的调查，对项目可行、管理规范、效益可观的120家乡镇企业进行了贷款合作，共计贷款户1728户，余额达18965万元，占全县乡镇企业融资的80%，占新投放贷款20%。清塘信用社为安化鑫丰矿业有限公司、双树化工厂等企业注入流动资金450万元，带动了当地矿产业的开采，创造了可观的经济效益。在信用社贷款的有效支持下，小淹、龙塘、羊角塘十多家竹制品加工厂已形成产业化经营。烟溪信用社累计投放2380万元，与13家黑板厂、安瓶厂建立战略合作关系，去年家家实现盈利，今年效益更加可观，一季度产值15816万元，利税1672万元。东

5、坪信用社与246家乡镇企业合作，注入资金4869万元，将为湖南省“百强”乡镇东坪镇的经济发展起到巨大的助推作用。阿香牌果品公司是我县绿色食品加工的龙头企业，在信贷资金的有效注入下，年产值1500万元以上，每年上交税金80多万元，实现了库区水果产供销一体化经营。四年来，全面通过对茶叶、竹木加工业等六大支持产业的有效合作，农村信用社已逐步成为我县乡镇工业结构调的“ 风向标”。2000 年度，我县农村信用社累放各类贷款8.6亿元，工业贷款占比13%，2004年度工业贷款占比20%。以上数据表明，虽然我县农村信用社对全县乡镇工业发展起到了主力军作用，但远远不能满足乡镇工业融资需求。探求其原因，乡镇企业

6、融资的难点主要为：一是内部环境制约了企业融资。1、民营企业规模小，抗风险能力弱。调查中发现，在我县乡镇企业中，大多数乡镇企业生产规模小，管理水平低，产品科技含量不高，市场竞争能力弱，新陈代谢过快，生存稳定性差。2、财务行为不规范，信息不对称。乡镇企业财务管理制度不健全，财务行为不规范，内控制度执行不严。大多数乡镇企业是“三无企业”：无财会制度、无会计报表、无专职财会人员。就算已建立会计制度的企业，其表、帐不齐全，甚至存在假报表、假合同现象。有的设置2份会计报表，信用社难以取得企业的真实信息。信息不对称使信用社不得不慎重对待乡镇企业的融资需求。例如，安化县建材厂在联社营业部贷款233.5万元，该

7、厂在信用社取得借款后，采取虚报情况，做假帐等手段，逃避信用社的监督，套取信用。3、企业固定资产不足，缺乏有效担保、抵押。按照金融企业“三性”原则，信用社必须考虑融资单位的偿还性，而乡镇企业流动资产比较高，固定资产较低。且大多数企业厂房陈旧，设备老化，市场价值不高。对于金融机构只能发放抵押担保贷款而言，其有限的抵押资产远不能满足企业的贷款需求。二是外部环境造成企业融资难1、农村信用社定位“三农”，资金投向以农产业为主。农村信用社以服务“三农”为主，原则上70%以上的资金用于支持“三农”。就安化县来看，虽然近几年在县域内，农村信用社新增贷款占比一直保持在60%以上，然而支持乡镇企业贷款却心有余而力

8、不足。2、信用环境弱化，金融机构“惧”贷。由于社会信用环境恶化，部份企业借故破产，恶意逃废金融债务，金融机构对乡镇企业贷款存在恐惧心理，影响了乡镇企业融资。其一，国有企业逃废农村信用社债务的情况。目前，已有逃废农村信用社债务的国有企业10户，本金1343万元，利息1286万元。政府开办的企业，除了划拨廉价的土地使用权外，大多数没有直接投资，企业垮了，根本无力偿还贷款；有的企业借到大额贷款后，就想方设法破产，如湘云制药厂是1996年开办的，先后在某商业银行借款本金1亿多元，1999年该厂宣布破产，所欠贷款的一般清偿率为零，信用社也损失了100多万元。如安化县百货公司于1994年以该公司的价值在8

9、0万元的仓库作抵押，在东坪信用社 借款19.5万元，进行了抵押登记，合法有效。1998年该公司申请破产，信用社向法院申报债权35万元，其中利息15万元，并要求就抵押物优先受偿。法院虽然认定抵押有效，但确认给信用社的受偿金额只有8万元。特别是在破产后的房屋产权过户时，因原产权证在抵押登记时存档，百货公司不能提供此证件，声称：“房产证遗失”，而房产公司的领导居然批示：“该公司房产证遗失，请办理过户手续”。上世纪九十年代以来，安化涉及农村信用社债权的破产企业有30多家，债权总额近2000多万元，破产获偿率大多是零。安化县茶叶试验场是安化县人民政府开办的全民所有制企业并有行政管理职能，1992年10月

10、至1993年6月，先后在安化县茶场信用社借款共计本金753.70万元，其中532万元是茶场信用社从中国银行原安化县支行拆借的资金。茶叶试验场的主要资产是土地，安化县城南区开发，虽然使土地增值，但新成立的南区管委会将资产驳离后仍由原茶叶试验场承担债务，现在的茶叶试验场已是一个空壳。茶叶试验场欠信用社的贷款不还，信用社无法偿还中国银行的贷款本息，中国银行诉诸法院，判决信用社清偿本息1100多元，并已申请强制执行。茶场信用社有破产的危险。其二，乡（镇）企业办和乡（镇）企业办的企业是逃废农村信用社债务的大头。乡镇企业办在上世纪九十年代前期是乡（镇）政府的职能部门，一无资金、二无场所，用来办公的财产也是

11、乡镇政府的。九十年代中期以来，安化县所有的乡镇企业管理办公室已全部取得了独立的事业法人资格。然而，虽然取得了资格，但仍然没有承担民事责任的能力，以“企业管理办公室”的名义在农村信用社的借款，长期拖欠不能偿还的有18户，本金389.11万元，利息398.44万元。乡镇企业管理办公室（企业办）开办的企业，作为企业所有人的企业办，不但没有投入，而且按企业产值，不论盈亏收取管理费。现已倒闭或破产无偿还希望的乡（镇）企业管理办公室开办的企业有82户，本金2560.94万元，利息2611.44万元。奎溪锑品厂是安化县奎溪镇企业办开办的企业，无自有资金，筹建于1985年，1986年投产。在安化县奎溪信用社借

12、贷款550万元未还，拖欠利息500多万元。由于锑品价格下降，企业亏损严重，负债1000多万元，资产所剩无几，乡企业办以年租金5万元价格出租给个人经营，欠农村信用社的贷款不曾过问。其三，安化县供销社系统整体破产。去年下半年，安化县人民法院对各个乡镇摸底，目前已经启动了供销系统的破产程序，共逃废资金486万元。新一轮破产高潮中，估计对于维护农村信用社的金融债权是为不利的主要问题是：凡是以划拨的土地使用权（包括土地上的建筑物）设定的作抵押，一律无效。这将给农村信用社的贷款造成新的损失。三、解决乡镇企业发展融资难的几点建议首先，优化环境，营造诚实守信氛围。要培育乡镇企业法人诚信意识，加强政银企协调沟通

13、，建立乡镇企业信用信息平台，加大对逃废企业及其法人的惩处力度，营造良好的融投资环境。一是根据目前乡镇企业经营、融资环境差的实际，各级党政应加强管理，协调规范职能部门收费行为，根据企业生产、项目投资周期确定抵押登记、评估、他项权证期限，以减轻企业筹资成本。二是针对部份企业、个人和少数地方不守信用、恶意逃废银行债务、地方保护主义严重等行为，要采取行政的、经济的、法律的、纪律的以及政治和舆论监督等措施，多管齐下，重拳出击，整治信用环境，规范经济秩序，打击不守信用行为，为金融机构支持乡镇企业发展提供良好的融资环境。三是政府职能部门和社会中介机构应帮助乡镇企业建立现代化企业制度，完善企业法人治理结构和内

14、部经营管理制度，特别是财务管理制度，规范其信息报送行为，使之向银行提供真实准确的财务和经营管理信息，以实现信用社与企业间的信息对称。其次，建立激励机制，创新品牌，满足乡镇企业各种融资需求。一是各级政府和人民银行要建立信贷奖励考核制度；每年由财政出资，对各金融机构信贷投入情况进行考核和奖励，各金融机构要建立与信贷约束机制机对称的信贷营销和盘活降低不良贷款有功人员的激励机制，充分调动金融机构及信贷人员开展信贷营销，加大信贷投入，支持地方经济发展的积极性。二是积极创新金融布局，满足乡镇企业的需要。根据乡镇企业的特点和现实需要，因地制宜地开拓新的金融产品，有效支持乡镇企业经济发展，扩大乡镇企业贷款和融

15、资的选择范围，切实解决其融资难的实际问题。要进一步加大对企业存款的吸纳力度，保障企业的合法权益。同时，大力开展信息咨询业务，包括资信调查、企业信用等级评估、资产评估业务、金融信息咨询、企业财务顾问、企业投融资顾问业务等。三是在政策上突破，探索集体土地使用权贷款抵押问题。第三，加快建立乡镇企业信用担保体系。一是建立、完善关于乡镇企业贷款信用担保管理的法规和政策，对担保人资产抵押及企业自身信用担保的条件作出相应的规定，使乡镇企业能够享受到有关政策的优惠。二是设立和规范乡镇企业的信用担保机构，按照公司法和担保法有关规定，设立乡镇企业担保公司，该公司独立核算、自主经营、自负盈亏，各股东以出资额为限对公司承担责任。在组建县（区）级信用担保机构的基础上，成立省市级再担保机构，为辖区内乡镇企业信用机构提供一般再担保和强制再担保业务服务，完善担保市场体系。三是尽快建立乡镇企业信用担保基金，为乡镇企业提供融资担保。地方政府应尽快通过财政措施或社会融资手段，筹措足够的资金作为乡镇企业信用担保基金。