东南沿海地区中小企业融资担保问题研究.doc

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1、毕业设计（论文）题 目东南沿海地区中小企业融资担保问题研究系 别 经济与管理系 专 业 工商行政管理 班 级 0910422 学 号 姓 名 指导教师 完成时间 2012 年 5 月 评定成绩 教务处制 2012年5月25日摘 要我国东南沿海地区（上海、浙江、江苏、福建和广东）经济发展较其它地区快，而且积聚了很多中小企业，中小企业在发展过程中最大的问题是融资难，而融资难的最大障碍是担保难，健全的融资担保才可以为各类成长性中小企业提供信用担保，分担银行贷款风险，改善中小企业融资环境，促进中小企业健康发展。本文首先解释了我国对中小企业的界定和融资担保的概念及其发展和完善的意义，指出东南沿海地区中小

2、企业融资担保存在一些问题和缺陷，健全和完善中小企业融资担保体系具有必要性。东南沿海地区中小企业融资担保从现实状况看，还存在许多不足，如政企关系不明确、风险不对称、法规滞后、缺乏资金补偿机制、金融机构认同低等。经过长期的探索和实践，目前一些发达国家的中小企业融资担保建设日益成熟和规范，学习和借鉴这些国家和地区的做法和经验，对于规范我国中小企业融资担保建设有重要意义。鉴于我国东南沿海地区融资担保发展过程中出现的问题，从实际出发，借鉴国外经验，提出从优化政府、银行、担保机构三方关系以及拓展资金来源、风险控制、完善法规等方面进一步完善中小企业融资担保的对策。关键词 ：东南沿海地区；中小企业；融资担保体

3、系；再担保 目 录引 言11. 中小企业融资担保概述21.1 中小企业的界定21.2 中小企业融资担保的含义21.3 完善东南沿海地区中小企业融资担保的意义22. 东南沿海地区中小企业融资担保现状分析32.1 东南沿海地区中小企业融资担保的现实状况32.2 东南沿海地区中小企业融资担保存在的问题33. 中小企业融资担保发展的国际比较和借鉴44. 解决东南沿海地区中小企业融资担保问题的对策44.1 具体对策44.2 正确处理政府及金融机构与融资担保方的关系44.3 拓展中小企业融资担保机构资金来源渠道54.4 健全风险补偿与化解机制54.5 完善相关法律法规54.6 建立多层次中小企业融资担保体

4、系5结 论7参考文献8致谢9引 言东南沿海地区（上海、浙江、江苏、福建和广东）是重要的经济区，人口密集、大中型城市集中、经济高速发展。区内中小企业密度（每千人拥有中小企业数）为24.3户；规模以上工业企业数、工业增加值分别占全国的64.1%和70.1%。无论是企业经营管理、技术装备水平、市场开拓能力，还是人员素质、经济效益等方面均优于西部地区。当前制约中小企业发展的主要是普遍存在的融资难问题，由于目前银行金融机构针对中小企业融资存在着观念陈旧、专门机构缺失、融资品种单一、过度夸大风险等问题，再加上东南沿海地区中小企业自身存在企业信用低等先天不足，使得中小企业相对于国有大型企业在信贷融资上更加困

5、难，所以急需建立大量担保机构。我国东南沿海地区的融资担保体系正在建设之中，市场经济环境还在完善，担保行业还处于发展初期，很多的中小机构由于基金规模所限及自身的机构建设风险管理能力制约，难以取得银行的信赖。所以应通过对东南沿海地区中小企业融资担保的完善和健全，提升融资方由于现实条件限制、现时没有可供抵押的财产或抵押不足而导致目前尚不足以取信于金融机构但具有创造未来财富的能力的企业或人的资信，使被担保人尚不被认可的资信得到认可，实现其融资目的。陈晓红、郭声琨主编的中小企业融资是国内最早研究中小企业融资问题的专著之一。该书对国内外中小企业融资作了系统的比较，论述了中小企业可借鉴采用的融资方式，提出了

6、极早建立国内中小企业融资担保体系的建议。曹凤岐在建立和健全中小企业信用担保体系中认为建立和健全中小企业信用担保体系应充分发挥政府担保体系建立过程中的作用，建立担保机构风险补偿机制，并建立完善中小企业资信评级制度。前人所做的中小企业融资担保的研究大部分是针对全国范围内的，专门从区域角度进行的研究还不多见，尤其是对东南沿海地区融资担保的研究更是少见。本文对东南沿海地区中小企业融资担保的发展从区域角度进行了研究。1. 中小企业融资担保概述1.1 中小企业的界定中小企业界定是相对于大企业而言的。合理界定中小企业，有助于明确政府部门扶持和发展的对象及相关理论研究的客体，也有助于不同国家或地区间的横向交流

7、，因而是一个具有重要意义的基础性理论问题。1.2 中小企业融资担保的含义我国中小企业融资担保是在中小企业贷款担保的推进中形成的，中小企业融资担保是指经同级人民政府及政府指定部门审核批准设立并依法登记注册的中小企业信用担保专门机构与债权人(包括银行等金融机构)约定，当被担保人不履行或不能履行主合同约定债务时，担保机构承担约定的责任或履行债务的行为。它有广义和狭义之分，狭义的中小企业融资担保只是指由政府推动和扶持的担保活动，广义的中小企业融资担保不仅包括政府行为，还包括企业之间的互助行为和商业担保公司的担保行为。本文中所指的是广义的中小企业融资担保。中小企业融资担保属担保法规定的保证行为，各类中小

8、企业信用担保机构均属非金融机构，一律不得从事财政信用业务和金融业务。中小企业融资担保机构创办初期不以营利为主要目的，其担保资金和业务经费以政府预算资助和资产划拨为主，担保费收入为辅。中小企业融资担保机构依照合同约定，承担一般保证责任或连带保证责任。中小企业融资担保体系是指各种中小企业融资担保方式的构建。1.3 完善东南沿海地区中小企业融资担保的意义东南沿海地区是我国国民经济建设的战略重心，代表着我国社会、经济发展的方向。在沿海地区，中小企业的融资问题近几年得到了初步解决，虽然广东、浙江、江苏、福建等地，中小企业信用等级较高，负债率低，赢利水平有所提高，但是融资难依然是中小企业发展的瓶颈。因此，

9、进一步提升中小企业的信用能力，由有充足信用能力的第三方为信用不足的企业提供支持，促进中小企业融资担保的发展和完善，是解决中小企业融资问题的关键所在。2. 东南沿海地区中小企业融资担保现状分析东南沿海地区以中小企业融资担保为主体的担保业已初步形成，与其他地区相比发展较快，业务实力较强，而且机构数量、资本规模、业务总量、经济效益均呈持续倍增之势，担保机构具有很好的发展趋势。中小企业融资担保业在解决中小企业融资难、促进中小企业发展方面发挥着越来越重要的作用。2.1东南沿海地区中小企业融资担保的现实状况我国东南沿海地区的融资担保体系是在1999年正式启动，以“一体两翼”的模式运作的，即以政策性担保为主

10、，商业性和互助性担保为辅。我国东南沿海地区担保机构主要有政策性、互助性和商业性机构三种类型。其中政策性担保机构是担保体系的主体。政策性担保是指以政府出资为主建立的中小企业信用担保机构，是政府间接支持中小企业发展的政策性扶持机构，不以盈利为主要目的，是中小企业信用担保体系的核心。商业担保是指商业担保公司以盈利为目的，同时兼营投资等其他商业业务，从事的中小企业担保业务只是其业务之一。互助担保是指企业间互助担保机构以会员企业为主要服务对象从事担保业务，不以盈利为主要目的。表2 东南沿海地区融资担保体系现状 担保公司的资金来源政府财政资金、企业会员基金、企业互助基金、民间投资、政府财政资金与其他来源资

11、金的合作基金担保公司的组织形式政府管理部门所属的事业单位、国有股份制公司、私营股份制公司和各种基金的管理公司担保公司的性质非营利的政策性担保机构、以盈利为目的的商业性担保机构、两者业务混合经营的担保机构担保的品种与机构的功能单纯为企业提供贷款担保的机构、集投资与担保功能于一身的投资担保公司、同时为企业和个人提供信用担保公司资料来源：中国金融统计年鉴 2.2东南沿海地区中小企业融资担保存在的问题长期以来，东南沿海地区中小企业因资产总量小、行业分步广、不确定因素多等原因，导致整体信用度下降，我国的融资体系没有针对中小企业的融资服务体系。中小企业融资难特别是贷款难的问题，已成为制约其发展的症结。为解

12、决中小企业融资难的问题，为中小企业在发展过程中创造一个良好的外部环境，近几年，东南沿海地区各省市逐步建立了中小企业融资担保体系。各级担保机构通过担保方式，支持商业银行增加对中小企业的信贷规模，缓解了中小企业融资难的矛盾，在促进中小企业发展方面发挥了积极作用。但是，通过几年来的运营也反映暴露出一些难以解决的问题。3. 中小企业融资担保发展的国际比较和借鉴在世界各国中，最早建立中小企业融资担保体系的国家是日本，其次是美国、德国和加拿大，此外，英国 意大利，韩国，马来西亚、新加坡，印度 我国的台湾和香港也先后开展了相应的业务。目前全世界已有超过半数的国家和地区建立了中小企业融资担保体系，其中具有代表

13、性的国家和地区有美国、日本、英国、韩国及中国的台湾地区。进行融资担保体系的比较研究对于我们具有十分重要的借鉴意义。4. 解决东南沿海地区中小企业融资担保问题的对策根据我国东南沿海地区目前的经济形势，借鉴国外的经验，我们必须采取相应的措施支持中小企业的发展，除了在企业内部建立现代企业制度，确定明确产权关系，形成中小企业内部融资机制外，更要克服现有中小企业融资担保中存在的诸种缺陷，提高融资担保绩效。4.1具体对策广东、浙江、江苏、福建等地，中小企业也成为经济的骨干和经济增长的引擎，产品升级和技术更新快，这些地区的银行都积极对中小企业融资。此外，由于经济发展水平较高以及民间信用担保体系的建立，这些地

14、区亲友借贷、职工内部集资以及民间借贷等非正规金融在中小企业融资中发挥了重要作用。在中西部地区，中小企业数量及质量均与沿海有较大差异，当地银行由于资产质量和收益方面的考虑，制定对中小企业慎贷的策略，同时非正规金融业远不如江浙地区发育程度高。在沿海地区，虽然中小企业的融资担保问题得到了较好解决，但出现的问题也不可忽视，应完善和发展东南沿海地区中小企业融资担保，起到其对中部和西部的示范作用。4.2 正确处理政府及金融机构与融资担保方的关系在计划经济向市场经济转化过程中。计划形式的思维定势和它强大的惯性仍在人们潜意识中存在。政府官员仍习惯包揽一切，习惯于使用政府行政手段解决所有问题，包括本该由市场和企

15、业决定的问题。因此，政府出资的中小企业融资担保机构，在操作上要避免行政色彩，以免遭信托投资公司倒闭的覆辙。政府应退出微观决定层，转为宏观政策引导和监督。4.3 拓展中小企业融资担保机构资金来源渠道针对东南沿海各省中小企业融资担保资金不足的问题,积极有效地组织融资担保资金来源，保持合理的资金规模和结构，对融资担保机构具有十分重要的意义4.4 健全风险补偿与化解机制 中小企业融资担保机构是为中小企业向金融部门融资提供担保服务的部门，它是以经营风险为主业的。东南沿海地区担保机构为中小企业提供融资担保面临着担保赔付的风险。如何正确的识别风险、控制风险、防范风险，从而有效地化解风险，对担保机构保证生存和

16、发展具有重要意义。针对担保行业仅靠保费维持发展、风险与收入不对称的情况，一些省市专门建立了信用担保专项资金，扶持中小企业信用担保的建设。如江苏省财政连续3年、每年2亿元用于增加省市担保机构的资金和风险补偿，以增加担保机构的担保能力。中小企业信用担保的实践表明，与贴息、免税、拨款、投资等其他政策性资金支持方式相比，中小企业信用担保的放大和杠杆功能更加明显，经济和社会效益更为突出。4.5 完善相关法律法规融资担保是高风险行业，法律规范不健全是融资担保中最大的风险。由于担保机构是联系企业与银行的纽带，融资担保法律关系涉及行业内外多个方面、多个部门的利益,因此为了使融资担保制度能够顺利推行，必须要制定

17、全国统一的融资担保法，以全面规范融资担保中的问题。首先,全国人大应考虑尽快出台中小企业融资担保法。国家立法机关的立法具有最高的权威性和强制力,是统一规范全国融资担保的有力保障，也是融资担保行政法规和规章的制定依据。融资担保立法应当明确授权一个行政机关作为融资担保机构的监督管理部门，明确规定监督管理的职权和监管失职的法律责任。同时,还要特别防止多头监管的做法,以尽快结束担保业盲目发展的局面。其次,尽快出台配套的法规、政策,建立一套规范的风险控制机制、财务管理机制及其他管理机制,使担保机构在业务发展过程中不断加强对风险的防范力度。鉴于地方性法律缺乏, 可将地方担保业管理细则、条规以规范性、科学性、

18、系统性方式加以完善。4.6 建立多层次中小企业融资担保体系由于东南沿海地区中小企业融资担保与西部中部等地区相比具有机构规模优势和区域优势，而且财政能力较强，面对区域经济金融发展水平所存在的较大差异，应建立和完善一整套全方位、多层次、立体化的中小企业融资担保体系，是中小企业快速健康发展的必然要求。中小企业融资担保体系的总体架构为：以地市、行业为主从事担保业务的担保机构和以省、国家为主从事再担保业务的再担保机构为主建立一套全国性的中小企业融资担保体系。中小企业担保机构的法律形式可以是企业法人，也可以是事业法人或社团法人。就目前而言，可以建立以政府主导的中小企业担保机构为主的、多种性质担保机构同时并

19、存的多层次的融资担保体系。政府主导的中小企业信用担保机构提供的信用担保应以公益性、政策性为主要目标，重点扶持符合国家产业政策、能够带动技术升级和扩大就业且市场前景较好的企业，同时还要大力发挥民间资本的作用，积极鼓励和扶持行业主导型担保机构和商业性担保机构的发展，这样既解决了担保资金短缺的问题又可以通过积极引导，实现彼此之间分工合作、合理竞争的良好氛围。结 论中小企业融资具有特殊性，中小企业融资担保是拓宽中小企业融资渠道的一种有效手段。东南沿海地区经济发展较其它地区快，优先发展和完善此地区的中小企业融资担保对发展其他区域的融资担保体系有借鉴和引导作用，本文在研究东南沿海地区中小企业融资担保的完善

20、的同时，对我国担保机构普遍存在的问题提出了一些肤浅的看法。结合东南沿海地区的实际，参照国外的成熟做法，对形成具有示范作用的中小企业融资担保体系提出一些建议。由于本人学识与研究能力有限，加之我国中小企业融资担保制度起步晚，实践中的经验不成熟，理论上的探讨也比较薄弱，而且理论界尚未形成以区域为研究对象的关于担保体系全面的研究成果，可借鉴的东西相对较少，所以笔者对这一论题进行研究时也难免观点浅陋，文中的肤浅与偏颇在所难免，恳请各位老师批评指正。这篇文章仅对东南沿海地区中小企业融资担保作了初步的比较分析，得出了东南沿海地区的融资担保应就其本身特征和问题在处理三方关系、拓展资金来源、健全风险化解机制、完

21、善法律法规等方面进一步建设，而规模优势和区位优势形成的历史背景、现实环境、融资制度安排都是有待继续深入研究的领域。参考文献1 钟玲对发展和完善我国中小企业融资担保体系的思考西南财经大学硕士学位论文2 张成对盐城市中小企业融资担保机构发展的调查金融研究 3 雷娜福建省中小企业融资担保业发展问题初探福建教育学院学报4 上海中小企业融资担保现状研究课题组上海中小企业融资担保市场运作分析资金融通5 叶小航深圳市中小企业融资担保的实践与思考金融纵横6 陈浪南，叶青，刘宏伟广东省中小企业融资担保体系的问题及对策7 智洪安完善浙江省中小企业信用担保体系的建议企业改革与管理8 潘甲温州市中小企业信用担保体系发

22、展现状与对策当代经济9 周笑梅，刘钟钦对我国中小企业信用担保机构的思考沈阳师范大学学报10 唐辉中小企业融资担保体系的国际比较及其对我国的借鉴意义集团经济究11 王召中小企业信用担保制度建设的国际经验证券市场导报致谢经过一段时间的收集与整理，我终于完成了我的毕业论文东南沿海地区中小企业融资担保问题研究。在本次论文的选题方向和研究内容的方向都得到了蔡梅兰老师的悉心指导，让我有方向，有目的地写这篇论文。从最初的定题、资料收集、开题报告到写作、修改、论文定稿，我的导师都严格把关，悉心指导，我愿借此机会向赵忠华教授表示衷心的感谢！在此次论文中，还得到我朋友们的帮助，我还希望借此机会向朋友门表示感谢！随着毕业论文的完成，我的大学生涯也即将结束，我愿借此机会感谢在大学期间帮助过我、关心过我的辅导员和所有任课的老师，你们不仅教授我知识，更让我学会了许多做人的道理，同时我要感谢我的舍友和同学们给我的帮助，让我的大学生活充满色彩，留下了美好的回忆。我由衷地感谢所有帮助过我、关心过我、支持过我的人们表示感谢感谢你们！