中国农业银行股份有限公司山东分行信用风险限额管理.doc

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1、中国农业银行股份有限公司山东分行信用风险限额管理第四章信用风险限额管理现状4.1中国农业银行股份有限公司山东分行简介中国农业银行股份有限公司山东分行下辖16个二级分行，217个支行，1876个营业机构。在济南等16地市设立二级分行（青岛为计划单列市分行），其中济南设为省行营业部。基本全省各县级行政区域都设有支行或支行级营业机构。主要经营存款贷款、汇款结算、代理收缴及各项金融衍生中间业务。截至2011年末，各项存款余额5193亿元、份额同业第一，贷款余额3684亿元、份额同业第二，实现中间业务收入46亿元，拨备后利润133亿元、同业排第二位。4.2信贷资产运行状况分析4.2.1贷款总量快速增长截

2、至2011年末，贷款总额3684亿元，是资产剥离时的1. 98倍；比2008年末增加1863亿元，增长102. 3%;其中法人客户2761亿元、占比75%，个人贷款余额922. 3亿元、占比25%。4.2.2核心客户群占比较高2011年末，全行法人客户5374户，其中优良客户4562户，优良客户数量占比84. 9%; 般类客户537户，淘汰限制类客户251户，未认定类客户24户。4.2.3中长期贷款占比较高全行贷款中，短期（含贴现）、中期、长期贷款余额分别为1925. 2亿元、557. 8亿元、1121. 8亿元，占比分别为53.4%、15. 5%和31.1%。4.2.4从担保方式看，保证担保

3、占比较高2011年末，全行信用、保证、抵质押贷款及贴现贷款余额分别为668. 6亿元、1727.8亿元、1174. 4亿元和33. 6亿元，占比分别为18.5%、47.9%, 32.6%和0.9%。4.2.5贷款质量总体较好，个别区域不尽如人意。2011年末，全行五级分类不良贷款余额58. 16亿元，不良贷款占比1. 58%，不良贷款拨备率125%。但德州分行不良贷款率11. 1%,莱芜分行不良贷款率6. 7%。4.3信用风险限额管理现状农业银行山东分行的信用风险限额管理方面主要包括两部分：一是信用等级评定，二是授信管理。4.3.1信用等级评定客户评级是指运用统一的方法和标准，通过定量分析与定

4、性分析相结合的方法，对非零售客户的还款意愿进行准确、客观评级，确定客户信用等级的风险计量方法。巴塞尔委员会提出，允许银行在计算信用风险的资本要求时从两大类方法中任选一种：一种是根据外部评级结果，以标准化处理方式计量信用风险；另一种方法是采用银行自身幵发的信用风险内部评价体系，但必须经银监局批准。根据银监会要求，工、农、中、建、交、招商银行第一批实施新资本协议，自2011年起实施新资本协议。银监会2008年出台的商业银行信用风险内部评级体系监管指引对借款人及保证人评级作出了明确的要求，“商业银行应通过内部评级确定每个非零售风险暴露债务人和债项的风险等级；商业银行债务人评级范围应包括所有债务人与保

5、证人。同一交恳对手，无论是作为债务人还是保证人，在商业银行内部只能有一个评级。”内部评级有两种形式，一个是内部评级初级法，一个是内部评级高级法，农业银行目前正在应用的是非零售客户内部评级初级法。1.评级方法。非零售客户内部评级主要为模型评级和专家评级。模型评级是运用总行幵发的评级模型，录入客户的相关财务信息和非财务信息，然后根据客户属性、财务报表类型、行业类别等因素选择对应的评级模型，由系统计算客户的违约概率，并得出对应的信用等级。专家评级是对现有评级模型无法覆盖的特殊客户，对客户财务和非财务因素进行人为评级。(1)非财务分析。客户非财务分析包括以下方面：基本情况分析：包括主体资格合规合法性、

6、注册资本、成立时间、股权结构、股东情况、经营范围、管理层素质等；外部环境分析：包括宏观经济环境、行业、区域金融生态环境等；经营情况分析：包括内控及财务制度、生产经营情况、市场情况、生产技术和工艺等；信用履约情况分析：包括客户（含法定代表人、主要管理人员）的信用记录；集团性客户应重点分析集团财务管理模式、股权控制关系、主营业务经营情况等。(2)财务分析。客户财务分析包括以下方面：财务报表完整性、真实性分析；财务指标分析：包括近三年资产负债变动情况以及偿债能力、营运能力、盈利能力指标（成立不足三年的客户分析成立以来年度财务状况）变化情况，以及结合行业指标确定其财务指标的水平，现金流情况分析；融资情

7、况分析：包括客户直接融资、银行融资、对外担保情况；还款来源分析：包括客户第一还款来源和担保情况；集团性客户还应重点分析关联交易情况、关联担保情况、对外投资情况。3.授信后管理外部经营坏境的改变和银行业务政策的调整都会对客户的风险限额产生影响，农行授信后管理主要分为授信后评价、授信额度冻结和解冻、授信额度终止。(1)概念。授信后管理，是指农业银行对客户核定的授信额度并不是一成不变的，要对授信方案的实施情况进行动态监管，及时预警并处理授信风险的过程。(2)授信后评价。授信方案核定后，经营行定期或不定期对授信方案实施情况进行分析与评价，集团性客户至少每年一次，可结合年度授信额度核定工作一并进行。评价

8、内容主要包括客户信用等级复测、授信额度的复测、客户整体风险状况、农业银行综合收益水平等。(3)授信额度冻结和解冻客户不符合授信监管条款要求的，经有权审批人批准后，可对授信额度进行冻结，冻结后不得对该客户新增信用。当客户达到授信监管条款要求后，可再经有权审批人审批后予以解冻，经经营行行长或分管客户部门行长审批同意后予以解冻；若授信监管条款经原审批行批准同意修改的，授信额度自动解冻。出现国际宏观调控政策、产行业政策发生重大不利变化，或授信主体发生变更、重组、市场环境、财务状况发生重大不利变化，或出现客户挪用信贷资金、擅自处理抵（质）押物、逃废银行债务、涉诉等对农业银行信贷资产安全有重大不利影响的预

9、警信号，经有权审批人审批同意后，各级行均可对授信额度予以冻结，不得对客户提供任何信用业务。若客户预警信号解除，由冻结授信额度的行进行核实，报有权审批人审批同意后予以解冻。(4)授信额度终止客户授信额度到期前，客户管理行应提前组织客户授信方案报批工作，未按照要求及时报批导致新的授信方案未能按时审批的，原授信方案到期后终止，不得办理各类授信业务。因有权审批行原因致使新的授信方案未能按时审批的，客户管理行可向有权审批行提出授信方案延期申请，经有权审批行同意后，根据审,批要求办理业务。新的授信方案审批后，执行新方案的管理要求。4.4信用风险管理方面存在的问题近年来，我行的信贷管理水平逐步提升，体现出从

10、传统信贷风险管理阶段向现代风险管理阶段管理的明显特征。但我行同国内其他商业银行一样，与国外先进银行相比，在信用风险管理体制、运行机制、信贷文化、管理工具等方面仍存在一些差距和不足，主要表现在以下几方面：4.4.1信用风险管理组织架构缺乏独立性我行传统的信用风险治理结构是长时期内在一定历史背景下形成的，主要特点为：一是实行一把手负责制，各级行长集市场营销、风险管理、内部审计等多项责任于一身，这种结构缺乏有效监督。而国外先进商业银行总行直接管理数百家分行，并采用地区性管理中心的风险控制模式，其实是总行风险管理职能的延伸，帮助总行承担部分审批和帝计工作。这种组织架构能使信息传递更加透明化，组织的灵活

11、性和适应性也能得到加强，有利于控制内部风险；二是风险管理制度由各部门制定，“政出多门”的弊端突出。各业务部门由于具有不同的经营目标，力口上缺乏有效内部信息沟通机制，信贷风险管理制度之间没有连贯性和条理性。4.4.2内部过度的分级授权层次制约控制力和经营效率我行实行一级法人制，信贷业务在纵向上的管理链条很长，从总行、一级分行、二级分行、支行到分理处共有五个管理层次，这种模式的弊端主要有：第一，信息传递缺乏时效性，且容易导致信息衰减和失真，使信息不对称的问题更加突出，不利于信贷决策与风险控制；第二，较长的管理链条使得所有信贷业务均按权限逐级上报，会降低信贷业务处理效率，丧失良好的市场机遇；第三，层

12、层逐级授权也加大了管理行的监管难度和沟通成本，会造成内部控制失灵，进而发生道德风险。4.4.3实行“大一统”式的粗放信贷管理模式粗放信贷管理模式主要表现在信贷管理的简单化和“一刀切”，只注重单体客户的具体风险管理而对客户所在行业风险缺乏分析和研究、忽视客户风险差别，信贷管理粗放，表内业务比较单一，只有项目贷款和流动资金贷款，主要表现在：1.纳入授信管理的业务不全面。纳入法人客户授信管理的范围仅包括各类信贷业务以及部分资金交易业务（债券投资、短期融资券、资产支持票据承销等），金融创新产品R趋丰富，授信管理未能将农业银行承担信用风险的全部资金交场等业务纳入。2.现有最高信用风险限额计算公式不利于营

13、销竞争性客户以及贸揚型客户。最高信用风险限额计算公式以有效净资产为核心，在计算最高信用风险限额的过程中，剔除了客户在他行的用信余额，使得最高信用风险限额计算结果较小，而且专业贸易客户的特点是有效净资产较小、资产负债率较高、现金流量较大，通过公式计算的最高信用风险限额偏小，对于同业竞争激烈、在其他金融机构信用较多的客户，在制度层面不利于营销。3.信用风险限额核定不科学。目前授信管理仅仅是对融资业务的简单加综，未考虑融资金额、风险缓释与期限风险等因素的影响，不利于风险控制的需要，也不利于决策者决策。4.4.4信贷风险度量和管理技术落后国外银行的信用风险计量广泛应用于资本分配、风险定价，已形成了完整

14、的风险限额管理体系，2011年我行根据监管部门要求建立了非零售客户内部评级系统，但由于该系统开发完成时间不长，在系统可操作性、指标体系的完整性和量化分析模型设置的科学性和全面性等方面仍存在问题，主要存在于：1.内部评级法的缺陷。目前评级模型根据经验或专家判断来选取指标和确定权重，这就使评级标准的可操作性大打折扣；评级模型所建立的基础是以前年度的样本财务数据，我国财务报表数据失真，对未来偿债能力预测准确性较难把握；缺乏现金流量的充足性进行分析和预测，难以反映评级对象未來的真实偿债能力。2.评级管理存在的问题。由于信贷制度中客户准入、信用定价、用信方式、经营行的考核均与信用等级挂钩，在评级过程中出

15、现财务报表虚假、评级敞口混用、定性指标高估、不及时更新评级的问题；自实行内部评级法后，我行不断修订相应的涉及信用等级的信贷制度，但修订过程仅仅是一个“简单对应”的问题，因客户属不同行业、不同区域，客户信用等级差距较大。4.4.5缺乏先进的信用风险管理文化如果有非常复杂、现金的信用风险限额管理的体系，但缺少了好的信用风险文化，那么这种体系也徒有形式。目前农行山东分行缺乏先进的信用风险管理文化，突出表现在：1.全员参与的信贷风险文化没有形成。信贷管理部门和业务拓展部门没有很好地通过沟通来解决文化上的差异，在基层行部分业务人员认为认为风险管理与是市场营销是对立面，视信用风险管理为阻碍业务发展的框框，

16、或认为只要不发展就能控制风险，这些都是缺乏先进的信用风险管理文化的体现。若不能形成全员参与的信用风险管理文化，防范信用风险只依赖风险管理部门，那么信用风险管理就缺乏时效性和控制力。2.专业人才的缺乏。“风险管理就是合适的人员在合适时间利用合适信息做出适当的决策”，这是美国高盛投资集团的风险管理文化。信用风险管理工程是一项以现代管理学、经济学、数理统计学为基础的系统工程，需要较高素质的风险管理人员，而我行在金融理论、数据模型、计算程序等方面缺乏相关人才，而且缺乏培养相关人才方面体制，致使我行在信贷风险管理思想和风险文化价值观上与国际金融同业差距较大。4.4.6信用风险控制前后环节明显失衡山东分行

17、已逐步建立了审查和审批人员认证制度、专家审贷制、集体审议与个人签批相结合的审批制度等相对完善的审贷体系，但贷后管理环节相对比较薄弱，主要表现为：1.银行对客户的贷后管理流于形式，没有形成有效的监督制约机制。贷款发放后，客户走访、贷款后评价、定期和不定期检查不能真实落实到位，信用风险预警信号不能及时关注。2.防范突发信用风险的能力偏弱。集团性大客户信用额度较大，存在的问题及不确定性因素较多，而目前就存在着大中小客户都在一个管理行，对其风险管理的重要性不够，而基层行往往识别风险信号的能力有限，使得一旦发生风险即是致命风险。第五章信用风险限额管理的有关对策5.1建立健全以经济资本为核心的信用风险限额

18、管理体系农行山东分行应根据信用风险限额的各种作用及局限性，建立不同层次、不同行业的信用风险限额管理体系。基本框架是：根据内部评级法工程的研究成果，运用违约概率模型来确定客户的信用等级，在这个基础上结合“有效净资产法”来确定客户的信用风险限额。信用风险限额的设定将充分运用客户评级和债项评级的风险量化结果，并结合经济资本管理理论、客户的实际需求、各类定性指标来综合确定授信额度。信用风险限额管理应呈现多层次性、行业特点，行业和地域层面的信用风险限额可基于信用风险加权权重系数与信用风险敞口进行计算。信用风险限额的设定要以量化公式为主，并通过定性分析予以调整，将量化手段和银行信贷专家的经验相结合。构建该

19、体系需要从以下几个方面来完成：5.1.1健全完善信用风险管理组织体系1.建立健全的公司治理结构。健全完善的信用风险管理组织体系，首先必须要建立健全的公司治理架构。董事会是风险管理的最高决策机构，负责制定全行风险管理战略及重大政策，并监督高管层有效落实；监事会负责监督评价全行风险管理的有效性，监督董事会、董事、高管层在风险管理方面的履职情况；高管层是最高执行层，负责风险管理战略的实施和各项风险管理政策、制度的落实工作，有效管理并承担业务经营中产生的所有风险；在组织形式上，由于风险状况、公司治理、业务特点不同，不同银行也不同。农业银行釆用“横到边、纵到底”的模式，即从横向来看，业务部门、风险部门、

20、审计部门协同作战、分工负责，从纵向来看，从总行到支行成立了风险管理部门或设立专职岗位，总分行设立风险管理部，二级分行和支行派驻风险经理，负责对驻地行进行风险分类、风险预警、风险报告以及放款审核和合规检查，体现组织体系的独立性、垂直性、有效性和协调性。2.明确各部门在信用风险管理体系中的责任。信用风险管理工作由风险管理部牵头，资产负债部、计划财务部、信贷管理部、公司业务部、机构业务部、大客户部等经营和管理部门分工负责。(1)风险管理部门职责。主要承担全行信用jxL险管理的政策制定、信用风险计量、工具模型开发及风险敞口的控制等总体性、系统性、基础性的风险管理职能，着重发挥信用风险管理的“总规划、总

21、计量、总协调、总闹门”作用。(2)公司业务部、机构业务部、大客户部职责。负责参与信用风险评级及信用风险限额计量模型优化，并提供相关资料；负责提出对评级结果、信用风险限额及相关配套政策的意见和建议；负责督促、指导下级行执行信用风险限额，在行业限额、地区限额内优化信贷结构。(3)信贷管理部职责。负责参与信用风险评级及信用风险限额管理工作的组织及审查、审批工作；并在评级结果和信用风险限额结果中提出监管要求和限制性条款等防控措施；负责对信用风险限额的事后监测和预警，并根据预警信号跟进风险处理措施。(4)计划财务部、资产负债管理部职责。负责参与信用风险评级及信用风险限额计量模型的优化，并提供相关资料；负

22、责参与信用风险限额管理的研究和讨论；负责考核各地域、行业经济资本占用情况，做好经济资本与信用风险限额衔接工作。5.1.2修订授信额度核定方法1.进一步优化现有的最高信用风险限额的计算公式。不副除客户在其他银行用信，有效解决己在他行有较多用信的竞争性客户授信额度核定问题，取消了行业可接受值，直接采用企业绩效评价标准值，解决了行业可接受值更新不及时的问题。后乘以信用等级调整系数（C)。对于客户新增固定资产投资需要固定资产贷款的，NA可以基期有效净资产加预计外部新增投入的资本金、客户利润拟转增的资本金确定，更加符合固定资产贷款管理实际。对综合法人客户中经营期不足2个会计年度的客户，也可按照以下公式测

23、算授信额度理论值：F = NAXC;基本思路是按照客户有效净资产（NA)乘以信用等级调整系数（C)核定授信额度。对综合法人客户中的专业贸易客户（以贸易为主营业务，贸易销售收入占总销售收入的50%以上，利润主要来自代理费用或贸易价差），以客户销售收入为核心测算授信额度，计算最高信用风险限额：F=(Rrn-R0) XSX (l+g)+LOXTXC;基本思路是将行业平均经营负债率（Rm)与企业自身经营负债率（R0)进行比较，乘以通过近三年平均销售收入（S)和几何平均增长率（g)调整的销售收入，得到可以增加的负债额度，再加上基期负债（L0)，得到客户总负债，然后乘以行业带息负债比率（T)，得到客户银行

24、负债总额，最后乘以信用等级调整系数（C)。新公式。同时，对于满足规定条件的优质客户，T值可在平均值的基础上最多提高10个百分点，Rm可直接取R0,但授信额度审批权集中在一级分行（含）以上。保额度及集团客户关联保证担保规定的范围内，对被担保子公司授信不受该子公司授信额度理论值限制。(3)在符合外部监管规定的前提下，对优势行业重点客户、世界500强企业，可根据客户实际需求、还款能力和同业竞争情况核定授信额度，不受最高信用风险限额限制。3.授信额度应由授信融资总额控制向融资风险总量控制转变。风险总量控制额度体现了以“风险为本”的授信控制理念，综合考虑了融资金额、风险缓释与期限风险等因素的影响。巴塞尔

25、新资本协议对于不同的信用风险缓释系数设定了不同的风险权数，因此我行也应该在修改授信管理办法时也根据不同的担保方式保障程度的高低设定担保风险系数，作为融资加权风险值的一个计算因子，对保障程度较高的担保方式设定较低的担保系数。融资加权信用风险值为每笔信贷业务余额与其单笔业务风险系数乘积之和，计算公式为：S=EAiXWi。其中：（1)固定资产贷款（包括一般固定资产贷款和项目融资）、房地产幵发贷款、经营性物业抵押贷款、项目周转贷款、过渡性贷款、并购贷款的单笔业务风险系数直接取值为“1”（全额为低信用风险信贷业务以及部分金额符合低信用风险信贷业务条件的，按照低信用风险部分业务风险系数为零、以相应金额为权

26、重加权计算该笔业务风险系数）。（2)其他单笔信贷业务风险系数按照以下计算公式确定：Wi=GiXPi，Gi为担保风险系数，Pi为品种风险系数。4.考虑客户的实际需求情况。目前我行可提供的融资品种比较多，包括本外币贷款、国际贸易融资、票据承兑、保函、透支、银赁通等等，以流动资金贷款为例，资金需求额度测算首先应以借款人当前的经营规模和营运效率为基础，结合预期变化估算其营运资金总量；然后根据借款人己投入生产经营的自有、自筹资金和预期变化估算其营运资金缺口；最后结合借款人的财务杠杆情况、借款期间可取得的现金收入或其他偿债资金规模等情况合理确定流动资金贷款额度。影响额度测算的主要因素有：经营规模、营运资产

27、的周转效率、流动资产、流动负债的规模和结构、合理预期的可偿债资金的额度和时间分布等。具体测算按以下步骤计算：(1)估算营运资金总量。营运资金总量=上年度销售收入X( 1 +预计销售收入年增长率）X (1上年度销售利润率）/营运资产周转次数X调节系数(2)估算营运资金缺口。营运资金缺口=营运资金总量一流动资金贷款一其他渠道提供的营运资金一借款人自有资金，即营运资金缺口二营运资金总量一流动负债一借款人自有资金5.1.3充分运用经济资本管理系统经济资本又称为风险资本，是商业银行根据自身承担的实际风险计算出来的资本，是一种应有“虚拟资本”，在数量上等于商业银行所面临的非预期损失额?。目前山东分行已初步

28、建成资本管理系统，经济资本计量结果广泛应在限额管理、信贷准入、风险定价、风险监测和绩效考核等方面，有利于控制风险暴露总量，优化贷款投向和资产组合结构，确保收益与风险的合理均衡。1.经济资本管理系统。山东农行为确保全行资本充足率持续达标，促进全行实现资本节约型增长，根据银监会的有关规定，2006年幵发了经济资本管理系统。经济资本是指在既定的期间和置信区间内，根据银行实际承担的经营风险计算的用以覆盖非预期损失所需的资本。经营风险包括信用风险、市场风险、操作风险及其他风险。经济资本管理，是指通过计量、预算、配置、监控、评价各分支机构、部门、产品等维度的经济资本、经济增加值和经济资本回报率等指标，统筹

29、平衡风险与回报、短期目标与长期战略，统一协调业务的总量、结构、速度、风险和收益，优化全行资源配置，以实现银行价值最大化的管理活动。其主要职能有经济资本的预算、分配、应用、监控、评价。2.经济资本管理在信用风险限额中的应用。在国际先进银行，信用风险限额的制定以经济资本为基础。我行应以经济资本管理为核心，实行经济资本管理和信用风险限额管理并行的管理模式。要求各分支经营机构经济资本总增量和结构控制在下达的计划之内，以经济资本限额和经济资本回报率等约束高风险业务的增长，约束分支经营机构风险资产总量增长，从而达到在信用风险限额管理与经济资本管理有机结合。(1)控制机理。经济资本管理的经济资本评价机制是以

30、RAROC (风险调整后的资本收益率）为基础的，其等于风险调整后净收益与经济资本的比值，其计算公式：RAROC=风险调整后收益/风险资本=(利息收入+非利息收入-资金成本-风险成本-税收成本）/风险资本=最低风险资本回报率风险资本=用信额度*f (违约概率，违约损失率，贷款剩余期限）违约概率可由内部评级系统得出，违约损失率银监局有规定。由以上公式可以看出，通过内部评级法系统即可得知企业信用等级以及其违约概率，最低风险资本回报率根据山东分行的风险偏好而定，根据公式可以推出合适的用信额度、以及相应的利率、风险资本。(2)控制方式。在表内业务上，重点倾斜于信用风险权重、经济资本分配系数较小的客户、区

31、域，使更少的经济资本赚取更多的收益；要大力发展个人中小额质押贷款、个人住房按揭贷款以及法人客户中信用等级较高的短期流动资金贷款等经济资本系数较低业务；审慎控制发放法人客户中长期贷款，合理调整贷款期限结构，以提高利率来覆盖高经济资本；加大不良贷款的清收力度，降低不良贷款余额和不良贷款占比，释放经济资本占用。在表外业务上，倾力支持国内信用证、涉外信用证、各类保函、承诺及授信等经济资本系数较低的业务。5.1.4积极探索开发地域、行业信用风险限额设定模型为防范行业信用集中度风险，地域发展不均衡，促进信贷结构优化，强化信贷资产组合风险管理，合理均衡业务风险与收益回报之间的关系，今后要本着业务发展与风险控

32、制相结合、结构优化与资本约束相结合、弹性引导与额度管控相结合的原则积极探索地域、行业信用风险限额设定。1、行业信用风险限额指综合考虑省分行资本状况、风险偏好、业务发展战略以及行业信贷资产风险及收益等因素，在风险计量基础上确定的、一定时期内我行能够且愿意承担的行业信用风险额度。2、地域信用风险限额是指考虑省分行及二级分行资本状况、风险偏好、各地域各类客户的信贷资产风险及收益因素，在风险计量基础上确定的、一定时期内我行能够且愿意承担的行业信用风险额度。3、需考虑的因素。经济周期规律与行业生命周期性变化；国家宏观调控政策与产行业发展规划；我行业务发展战略与行业发展前景；我行风险偏好与行业风险调整收益

33、；行业信贷结构与行业风险控制水平；同业信贷投放情况与我行竞争能力；重大事件对产行业发展的深度影响。5.1.5信用风险限额监控信用风险限额设定为指令性限额和指导性限额两种类型。指令性限额实行额度管控，相关信贷业务要在限额控制目标内，原则上不得突破限额办理；指导性限额实行额度引导，省分行对限额使用情况进行监测评价，二级分行依据信用风险限额提示把握信贷投放节奏，调整行业信贷结构。风险管理部门要对限额执行情进行监测、预警和报告；按月监测、按季通报，年度考核评价。信用风险限额设置黄色和红色预警指标，当实际信用风险限额超过指导性限额时，系统发出黄色预警；当实际信用风险限额超过指令性限额时，系统发出红色预警

34、。1.进一步丰富信用风险违约数据库。我行的数据库是我国银行业内最大的违约数据库，但仍有必要逐步积累有关债项违约的数据，为进一步修正各方面权重、数据模型作参考，而且也向内部评级高级法做准备。2.尽快完善信贷制度修订。本着“因地制宜”的原则，根据客户排序的变化以及各等级在行业、区域的分布，综合考虑当地客户资源以及同业竞争情况，制定差异化的信贷政策。3.进一步加强评级管理，履行好评级职责，完善激励约束机制，切实发挥流程控制的作用。5.2培育中国农业银行股份有限山东分行先进信用风险文化美国著名教授爱德华在演进中的信用风险管理一书中曾提到：“如果银行的贷款管理经常出问题，其原因并不是它缺乏贷款风险管理的

35、体系、政策制度和程序，而是因为它没有占主导地位的信用文化，不能使这些系统、政策制度和程序真正执行并发挥作用” ?。5.2.1建立信用风险管理战略，明确信用风险偏好战略就是银行应该找准自己的市场定位和发展目标，明确“在何处、去哪里、怎样去”方向性的重大问题，信用风险管理亦如此。国内商业银行虽然在管理技术同国际先进银行较大差距，但真正的差距存在于缺乏先进信用风险管理理念、制度和文化，主要表现在银行经营活动的各个环节缺乏统一的风险管理战略与偏好。在这种情况下的任何先进的信用风险管理技术都是无用的，其实银行的各种经营活动都可以归结为对风险的基本态度，若缺少这种基本态度以及一贯的管理策略，就会在发展过程

36、中没有目标、没有统一的风险尺度，不利于长期发展。在确定商业银行的信用风险管理战略与偏好时，应当充分考虑外部经营环境，包括经济金融政策、外部监管要求、金融同业竞争水平等，再结合自身业务发展战略和资本实力等因素，需要明确：一是对信用风险承担水平的态度，在“积极、稳健、保守”三者中选其一；二是获得风险调整后的收益；三是最低的资本充足率水平。除此之外，还要通过经济资本、信用风险限额等指标对信用风险偏好加以量化，再向各业务单元、分支机构进行配置。我行目前底子薄，信用风险管理体系还处于发展中阶段等特点，我行应坚持“诚信为本、稳健经营”的原则，确立稳健型的风险偏好，即不过分去追求高风险、高回报和零风险，应定

37、位于风险适中、综合回报较高的行业、区域，达到“以有限的资源获得尽可能高的综合收益”的目标。5.2.2转变信贷业务发展方式，加快优化信贷资产结构1.树立资本约束观念，转变业务发展模式，实现有限资源效益最大化2011年总行幵始实施巴塞尔新资本协议，这必然会给我行的信贷业务经营管理带来深远影响，我们要逐步改变传统的发展观念，构建资本节约型、质量效益型、稳健合规型的信贷业务发展新模式，要从从经济角度来分析成本、管理、人才、法律和监督等经营发展的现实制约因素，研究衡量和控制风险的收益、成本的最优匹配。首先，在资源有限性和发展制约性的条件下，要增强信贷计划严肃性，保持适度的资产规模，客户部门加强与客户沟通

38、，摸清客户资金需求，充分掌握规模调控主动性。二是要加强资产组合管理，优化调整产品和期限结构。资本约束不仅仅体现在业务规模上，还体现在对整体风险的控制上。当前和今后要从严控制资本消耗大的长期贷款投放，积极营销风险相对较低零售型资产业务，适当提高年内到期的短期贷款及低信用风险资本节约型产品比重，通过优化结构提高经济资本的使用效率。三是要增强议价能力，提高信贷资产的综合回报率。在市场资金面趋紧、利率进入上行通道的时期，各级行要坚决放弃“广种薄收”的客户开发策略，不能单纯依靠价格战，将利率优惠作为主要营销手段。要充分考虑我行的资金成本和客户风险状况，对于高风险客户，要提高定价以覆盖风险，对于低风险客户

39、，要随行就市以利于竞争。在业务调査阶段，客户部门要合理确定贷款利率和中间业务收入水平。审查审议$批环节的相关人员要对客户部门定价进行束核，不能走过场，及时调整不合理定价。2.推进信贷结构量和质的优化山东分行目前中长期贷款比重较高，抵质押担保偏低等问题突出，要加强对信贷结构的量和质的特征的研究，既要关注经济形势变化、经营目标变化与信贷结构质量关系变化的关系，又有合理确定资产总量内各信贷品种、期限、所在区域占比等数量关系。适度控制中长期贷款占比，增强短期贷款的流动性，防范结构性和流动性风险；提高高收益、低风险的信贷资产比重，降低高风险、低收益的资产比重，在满足风险防范与控制的基础上，最大限度地创造

40、收益。(1)加快客户结构调整，夯实信贷业务发展基础。客户结构调整要把握好两个重点：一是加快培育优质客户群体。要始终把优质大客户、大项目作为拓展重点，按照“大中选强、优中选优”的原则，锁定重点拓展目标，加大营销力度，实现“零份额突破、低份额提升、主份额巩固、高份额优化”。要有效膨胀优质中小企业客户群体，重点发展产业集群和供应链特征明显、为大型企业配套的优质中小企业，以及循环经济、清洁能源等环保型低碳中小企业。要选择优质企业经营者和中高级管理人员、垄断行业从业人员、国家公务员、事业单位从业人员和信用良好、经营规范的个体经营者和私营企业主作为个贷业务的重点拓展对象，培养和巩固一批对农行忠诚度高、信用

41、关系好、经营效益佳的优质个人客户群体。二是加大潜在风险客户退出力度。潜在风险客户退出是优化信贷结构，防范和化解信贷风险的有效途径，只有不断淘汰劣质客户，才能实现信贷业务的良性发展。以后每年要确定退出客户名单、下达退出计划，积极拓宽退出渠道，逐户研究退出策略，落实退出时间、退出措施、退出方式和退出责任人。(2)强化信贷担保管理，提高第二还款来源质量。在风险可控的前提下，适度扩大专业担保机构合作面，选择抗风险能力强、管理相对成熟的担保公司转嫁客户违约风险。二是提高抵质押贷款占比。在办理信贷业务时，要首选以存单、国债、土地、房产等价值稳定、风险缓释能力强的抵质押品作为担保物，审慎选择机器设备等难以准

42、确估值、舷值速度快、不易变现的抵押品。客户部门要对现有创新担保方式的信贷产品进行完善，借鉴同业做法改进应收账款质押等业务，进一步丰富抵质押担保方式。三是从严控制保证担保。对新增授信，要优先以抵质押方式办理。对存量循环业务，要通过从严掌握办理条件、提高利率定价等措施逐步压降。对于中小企业，要将重点放在解决过度互保、循环保问题上，业务调查过程中要切实摸清客户的担保关系，对于存在互保、循环保行为的，要制定针对性的风险防范措施。四是认真落实信用贷款办理条件。严格掌握以信用方式用信的客户和业务准入标准，不得擅自降低门滥。除总行优势行业重点客户和总、省行核心客户外，其他客户用信要从严控制信用方式，坚持以抵

43、质押担保为主，以保证担保为辅。(3)加大行业信贷结构调整力度，认真落实国家产行业政策。在宏观调控持续深入的情况下，各级行要更加注重控制宏观系统性风险，加紧实施行业信贷结构调整。一是做好信贷资源的行业布局规划，明确介入、退出重点。要继续以关系国计民生的战略性、增长型产业和优势行业为重点，进一步提高煤炭、电力、石油、交通、通信、城市基础设施建设等资源性、基础性和垄断性行业市场份额。找准节能环保、新一代信息技术、生物医药、高端装备制造、新能源、新材料等新兴行业的信贷切入点，推动贷款逐年稳步增长。努力抓好建材、食品加工等高风险、低回报传统行业的信贷结构调整，果断退出低层次农副产品加工业和一般批发零售业

44、。同时，要本着“总量控制、分类指导、结构调整、严控风险”的原贝IJ，强化产能过剩行业贷款限额管理，对钢铁、水泥等产能明显过剩行业，重点支持行业内龙头企业和重点客户。对于列入淘汰落后产能的项目和客户，要尽快采取措施清收或保全资产。要高度关注房地产行业贷款风险，巩固好近两年的投放成果，从严掌握开发贷款准入条件。二是细化完善行业信贷政策，强化行业授信管理。要根据宏观调控形势和产业政策调整情况，以及全省产行业发展趋势，进一步细化完善行业信贷政策，统一全行风险偏好，确保信贷投放与宏观调控导向相一致，与国家产业政策相协调。要持续幵展行业授信工作，逐步扩大行业授信范围，将受宏观政策影响大、贷款占比高的行业逐步纳入授信范畴。建立监测台账，对超行业授信限额的进行预警，充分发挥行业授信管理的刚性约束作