中国信用保险现状分析简介Aug .doc

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1、中国信用保险现状分析简介目录一、中国信用保险市场分析 - -1-1、出口信用保险的现状2、国内贸易信用保险的概念与作用2.1、国内贸易信用保险的概念2.2 各保险公司条款区别2.3各保险公司费率水平的区别2.4 各保险公司赔偿限额的区别二、经纪公司参与国内贸易信用保险的服务价值 -6-1、 聘请保险经纪公司的必要性2、 国内贸易信用保险投保运作过程中保险经纪公司的价值体现3、 国内信用保险融资模式与应收账款质押贷款比较优势4、 国内贸易信用保险融资与担保融资的区别三、我国中小企业的界定标准 -10-四、我国中小企业融资困难的原因分析 -11-1、 来自金融体系的原因2、 来自中小企业自身的原因

2、一、中国信用保险市场分析1.我国出口信用保险的现状我国出口信用保险在我国对外贸易中发挥了重要作用，但总的看来，我国的出口信用保险业务与我国作为出口大国的地位很不相称，发展步伐较慢。这主要是当前我国规定出口信用保险必须采用“统保”的方式。所谓统保，就是说承保出口商所有的出口业务。出口企业在一定时期或一定区域市场上所有业务都要一次性办理出口信用保险。从承保人的角度来看，这一规定是承保面扩大，有利于分散风险。但从出口商的角度来看，对于风险不大的出口业务，如老客户或信用证结算方式的贸易则没有必要进行投保。统保方式不被出口商认同，这是我国出口信用保险发展缓慢、没有和对外贸易同步发展的主要原因之一。另一方

3、面是由于大陆出口信用保险管理体制和运作机制还存在一些比较突出的问题。突出的问题：1) 是经营和管理体制不规范。首先，商业性保险机构经营政策性保险业务，不利于政企分开，容易导致向企业“搭售”保险，不利于国家的产业政策和外贸政策得到贯彻落实。目前我国承办出口信用保险业务的机构主要是中国人民保险公司、中国信保和中国进出口银行。保险公司主要经营短期出口险；进出口银行主要经营机电产品和大型成套设备中长期出口的信用险。人保公司作为一家商业性保险经营机构，同时经营政策性的出口信用保险，势必从商业角度出发考虑问题，既不适当，在人员、资金乃至风险控制等方面也都受到制约。而进出口银行的服务网络不健全，业务很难覆盖

4、全国各地和大陆的出口市场。2) 是缺乏法律保障。世界各国开办出口信用保险基本是按照立法、建机构、办业务的顺序来进行的。但是到目前为止，大陆还没有专门的出口信用保险方面的法律规范，在对外贸易法或保险法等相关法律中也没有明确。3) 风险资本金严重匮乏。2002年我国出口贸易额为3255.7亿美元，目前在我国经批准同意的风险资本金仅为40亿元，如按扩大比1：22计算，我国承保机构的最高承保水平不足3%，远远达不到世界平均12%的水平。这严重限制了我国出口信用保险业务规模的扩大。4) 是保险运行操作尚欠规范。目前，大陆虽然制订了出口信用保险国家限额表，对国家的风险进行了评级分类，但保险机构还没有建立一

5、个比较系统的客户数据库，对风险进行动态跟踪的能力十分有限。国别限额没有透明化。许多公司都反映，不知道什么国家和地区能投保。5) 是投保申请周期过长、保费过高。目前，出口企业从申请出口信用保险到最后投保，中间最少要1个月。虽然目前对不同国家和地区的出口信用险保费不同，但许多企业印象里都认为是5.8%。有资料认为目前我国的出口信用险平均保费率近1%，对东欧、南美、非洲等急需投保的国家和地区，平均保费率高达2%，这对大部分处于亏损或保本经营状况的外贸企业来说，已经超过了其承受能力。2、国内贸易信用保险的概念与作用2.1国内贸易信用保险的概念国内贸易信用保险，也称短期国内贸信用保险、应收账款保险，是保

6、险公司对投保企业因下游买家拖欠、破产、丧失偿付能力等原因发生的应收账款损失承担赔偿责任的一种风险补偿机制。目前国内贸易信用保险投保期限为1年， 凡中国境内注册的公司均可为其信用期限在1年以内的对国内客户的放账销售投保，保险范围包括客户未付款造成的损失（含恶意拖欠及丧失清偿能力）。我国国内贸易信用保险承保主体目前，我国保险市场上有多家保险公司有国内贸易信用险险种，如：1. 中国出口信用保险公司（以下简称中信保）2. 中国人民财产保险股份有限公司（以下简称人保）3. 中国平安财产保险股份有限公司（以下简称平安）4. 中国大地财产保险股份有限公司（以下简称大地）5. 安联财产保险（中国）有限公司（以

7、下简称安联）6. 美亚财产保险有限公司（以下简称美亚）7. 东京海上日动火灾保险（中国）有限公司（以下简称东京海上）8. 中银保险有限公司（以下简称中银保）2.2 各保险公司条款区别（1）投保时买家数量要求的区别投保买家数量与投保企业的投保条件息息相关，部分中小企业的特殊经营方式，可能无法满足保险公司要求的投保买家数量，因此，以下将对比6家保险公司的投保买家数量要求（如表2-1）：表2-1 各保险公司投保时买家数量要求区别对比内容中信保平安人保安联大地美亚买家数量的要求尽量分散6家以上统保模式,在一定基数上的企业均要购买5家以上不超过10家至少2家（2）承保行业的规定保险公司可承保的行业，也是

8、企业投保国内贸易信用保险需考虑的问题。承保行业的规定是保险公司为规避风险或日后面临的潜在诉讼可能，对承保行业做出的相关规定。以下将对比六家保险公司承保行业的区别（如表2-2）：表2-2 各保险公司投保时买家数量要求对比对比内容中信保平安人保安联大地美亚行业要求或限制制造业为主不保房地产不保房地产不承保政府，珠宝等行业无规定不承保航空，建筑或建筑关联，房地产行业；被保货品非家禽，牲畜，汽油政府部门或下属企事业单位；政府销售无规定不承保不承保不承保不承保不承保各保险公司性质的不同，对其承保的企业性质也有不同规定。整体而言，商业性保险公司一般不承保政府部门等企事业单位，而政策性保险公司如中信保则无此

9、要求；此外，房地产、建筑类信用风险过高的行业一般也不在承保范围内。2.3 各保险公司费率水平的区别企业投保时需考虑保费成本的问题，因此现对比各大保险公司保费费率水平差异。而对于下游买家分散的企业来说，买家信息审核费用也是需要考虑的因素。选择保险费率、信息审核费较低的保险公司将会进一步降低企业的融资成本。以下将对六家保险公司费率水平进行对比（如表2-3）：表2-3 各保险公司费率水平的区别对比内容中信保平安人保安联大地美亚费率范围与所在行业、投保金额、帐期等有关0.2%-0.8%0.2%以上0.2%-1%0.2%-0.6%0.3%-0.6%信用审核费用800-1200元人民币/家828元人民币/

10、家600-800元人民币/家1160元/家700元人民币/家510元人民币/家2.4 各保险公司赔偿限额的区别赔偿限额是指保险公司对保单年度有效期内产生的保险责任可能承担赔偿责任的累计最高金额。相对于银行而言，保险公司最高赔偿限额也是商业银行可承受的最大授信额度，因此，企业如需通过国内贸易信用保险融资，则更需要关心保险公司给出的赔偿限额。各保险公司对赔偿限额的规定各有差异，对比保险公司最高赔偿限额，对于企业融资需求有一定意义。最高赔偿限额以保费的一定倍数计算，详情见下表2-4：表2-4 各保险公司赔偿限额的区别保险公司中信保平安人保安联大地美亚赔偿限额保费的30-50倍保费的40倍保费的40倍

11、保费的30-40倍保费的60倍保费的20-40倍二、经纪公司参与国内贸易信用保险的服务价值1、 聘请保险经纪公司的必要性在西方发达的保险市场，保险经纪公司有着悠久的历史。在英国，60%的保险业务通过保险经纪公司完成；在法国，90%的工业保险聘请了保险经纪公司；在香港，保险经纪公司的数量达到350家。保险经纪公司是投保人可信赖又具备专业知识及能力的伙伴，通过保险经纪公司定将使保险工作得到更加妥善和合理的安排，因为：（1）从法律地位上讲，保险经纪公司是投保人的利益代表，在整个过程中能够维护投保人的利益；（2）保险经纪公司是专门与风险打交道的风险管理专家，能够根据投保人面临的风险及实际需求，运用复杂

12、的风险管理技术为投保人“量身定做” 保险方案；（3）在安排保险方面，保险经纪公司的参与能帮助投保人了解保险的法律关系，避免或减少因保险合同条款产生的误解和不必要的纠纷；（4）保险经纪公司有庞大的市场资讯网络，能够把握保险市场的费率水平，为客户争取到合理的保费，降低保险成本；（5）保险经纪公司的专业技术服务，会增加保险合同实施的严密性和科学性；（6）保险经纪公司为投保人不仅提供保险安排服务，还提供风险管理咨询服务，能够有效地降低风险事故发生的机率；而且一旦发生理赔纠纷，保险经纪公司将以“维护被保险人利益为己任”，协助被保险人或受益人向保险公司索赔，保证被保险人能够得到及时、合理的赔付；（7）保险

13、生效后，保险经纪公司能够跟进保险公司对保险合同的履行情况，确保保险合同的有效性。2、国内贸易信用保险投保运作过程中保险经纪公司的价值体现从前述的国内贸易信用保险的情况来看，该险种与其他险种不同，具有一定的特殊性： 环节多，各环节的连锁性强国内贸易信用保险环节较多，每一个环节都要求细致的工作，而且由于相关性强，一旦某一个环节出问题，都要影响到其它环节，这就需要及时的沟通和协调，这就有保险经纪人服务的必要性。 工作量大，沟通复杂国内贸易信用保险的工作量远远大于一般的投保险种。由于国内贸易信用保险是比较新的险种，很多企业特别是中小企业，对其的理解和认知较低，这就更需要经纪公司前期向企业进行介绍及解答

14、的工作，并且保险公司在核保过程中需要企业递交较多的资料，经纪公司可帮助企业进行分析、整理、筛选的工作，从而维护保单的各相关利益方。国内贸易信用保险的关联企业较多，则沟通协调工作更加复杂和繁琐，不仅涉及到保险公司和银行，还涉及到企业及其买方，而各环节的影响范围会更大，这就需要不但要有好的职业责任心，还要有相当的知识和经验，这些都非投保人自身就能达到的。如果投保人直接面对保险公司，保险公司面对众多需求，很难提供一个充分交流的平台和机会，这就会为出现问题埋下了“隐患”。保险是一种服务，过程中也会有很多风险管理的工作，而且理赔难的问题，一般要通过保险方案的设计及操作上的要求才能实现的，这一切都不是格式

15、化保单所能做到的，特别是在实际操作中，落实到真正的保险利益，会有很多细节要进行处理，也要有很多沟通和协调工作，这一切，都需要保险经纪人的参与来保证。另外，对于保险方案设计质量的要求也很重要，需要专业的技术团队提供全程的技术服务。而经纪人的服务恰好就是达到这样的效果的。在保障保险利益的同时无疑对贷款银行的资金安全起到极大的保障作用，降低了风险。由于经纪人的法律定位，决定了保险经纪人对投保人的义务，经纪人的专业知识和团队及经验，为充分、有效地沟通提供了有力的保证。3、 国内信用保险融资模式与应收账款质押贷款比较优势通过表3-2的比较发现，国内贸易信用保险融资模式在抵押担保、批量操作、财务效应、信用

16、保障和贷款可得性方面均明显优于应收账款质押融资模式。表3-2 国内贸易信用保险融资模式与应收账款质押贷款比较比较指标国内贸易信用保险融资应收账款质押融资担保条件不需抵押和担保需要其他辅助担保债权转移不转让，转让保险利益不转让债权操作手续针对买家核定额度，在额度内可循环使用针对具体应收账款单笔操作财务效应有短期借债，资产负债上升，有保险保障可控制流动比率于合理范围有短期借债，资产负债上升，流动比率趋于不合理信用保障（针对银行）卖方是第一还贷源，买方是第二还贷源，拥有保险作为第三还贷源卖方是第一还贷源，买方是第二还贷源，无保险保障，风险大贷 款可 得 性多一层保险保障，更易获得融资应收账款法律关系

17、不明确，融资较难资料来源：张朝，梁雨.中小企业融资渠道.北京：机械工业出版社，2008.12：277；曾鸣.信用保险理论与实务.上海：上海财经大学出版社，2008.12；原擒龙.商业银行国际结算与贸易业务.北京：中国金融出版社，2008.8。4、 国内贸易信用保险融资与担保融资的区别相对于担保融资模式而言，保险公司的偿付能力大大优于担保公司，且在操作流程、审核程序、追索权、费用水平、保险费用有否政府补贴、地域及授信额度等方面，国内贸易信用保险融资均有与担保融资的相比较为优越之处，详见下表。表3-3：国内贸易信用保险银行融资和担保融资的区别 序号 对比项目异同国内贸易信用保险融资担保融资1操作流

18、程异由保险公司对买家进行财务和资信调查，并对每一投保买家批复一个承保的信用额度提供给银行，银行在此买家额度内对每一笔与此买家贸易额放贷，从而保障银行放贷安全性。由银行对担保公司的担保资格进行审核，并给出担保公司一定期限内的担保额度；由担保公司审核信贷客户的资信后给出担保额度；银行在授信额度项下，根据审批条件要求，对信贷客户逐笔审批授信2审核程序异手续较简便，信贷客户认真填写投保表及买家明细表以获得保险公司额度审批及报价；信贷客户只需经过银行的审核；并且，在得到保险公司保障的情况下，一般能获得银行的融资手续繁琐；需经过担保公司和银行双方的严格审核；并且是否能融资成功，各个环节均具有不确定性无需对

19、贷款人进行资产评估和财务审计需要对贷款人进行资产评估和财务审计无需贷款人缴纳保证金需要贷款人缴纳一定比例保证金3追索权异向买家追索，对贷款人无连带追索权向贷款人追索4费用水平异费率稳定，一般在38且有下降趋势，与贷款利率相加，一般综合成本不超过10%。并且，政府针对中小企业投保国内贸易信用保险有补贴50%保费的政策费用普遍较高，超过3%，综合贷款利率等相关因素，一般综合成本12%-15%5保险费用有否政府补贴异符合中小企业标准的信贷客户或与其交易并符合中小企业标准的买家，国家财政补贴保险费用的50%，直接由保险公司协助申请（每年的政策略有不同，一般在下半年会有具体细则出台）不能享受补贴6地域异

20、不受地域限制受地域限制7授信额度具体项目 具体分析授信额度一般在保费的30及40倍，特殊情况下可达60倍银行对担保公司的严格审批，结合对信贷客户本身的严格审批后，谨慎的给出授信额度。三、我国中小企业的界定标准为了有助于更好的进行国内贸易信用保险对中小企业融资支持的研究，首先有必要将中小企业标准作划分界定。2011年6月18日，工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部联合印发了关于印发中小企业划型标准规定的通知（表1-1），对十五种行业的中小企业划分标准作了界定。中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。表1-1

21、列举了部分行业中小企业的界定标准：表1-1 我国中小企业的界定标准行业标准农、林、牧、渔业营业收入20000万元以下的为中小微型企业。营业收入500万元及以上的为中型企业，营业收入50万元及以上的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业工业从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业建筑业营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微型企业。营业收入6000万元及以上，

22、且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上的为小型企业；营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业资料来源：关于印发中小企业划型标准规定的通知，工信部联企业2011300号我国中小企业融资困难的原因分析造成我国中小企业融资难的原因主要有两个：一个是来自金融支持体系的原因，另一个是来自中小企业自身的原因。1、来自金融体系的原因（1）贷款主要依赖抵押或担保，但担保也难以满足融资需求为了减少贷款风险，银行普遍要求中小企业在贷款时提供抵押或担保。由于中小企业的资产较少，可以用来抵押的财产变得越来越少，造成中小企业通过抵押向银行获得贷款

23、变得越来越难。虽然通过担保可以弥补抵押资产不足的缺陷，但我国担保制度存在的问题严重制约了其对中小企业融资支持的发挥。主要表现为：一是有关担保法律缺乏，有些担保债权不明晰；二是担保机构经营水平与风险控制水平普遍落后，造成担保风险；三是信用担保体系中风险过于集中，缺少专业的再担保机构分散风险。（2）中小企业融资成本普遍高于银行贷款利率目前我国中小企业融资成本一般包括：贷款利息、抵押物登记评估费、担保费和风险保证金利息。绝大多数金融机构在放贷时以预留利息的名义扣除部分贷款本金，中小企业实际得到贷款的本金也只有80%左右。（3）缺少为中小企业发展服务的中小银行中小银行由于难于与大型国有银行或商业银行竞

24、争，其比大型银行更倾向于发展中小企业融资业务。中小银行在为中小企业提供关系型贷款中拥有信息优势，且国外已有大量的实证分析证明中小银行对中小企业具有信贷优势。然而，由于我国缺少有力、有效的扶持政策，目前我国仍很缺少切实面向中小企业服务的中小银行。（4）中小企业信用体系没有健全中小企业信用体系的建立，向来对各国都是一个极大地挑战，尤其是在我国，由于中小企业数量较大，企业普遍缺少信用，全国范围内的中小企业信用体系还没有成功建立。2、来自中小企业自身的原因（1）中小企业的真正财务内容不清楚、不透明主要表现为：1）经营者的家族成员占用企业的帐外资产；2）企业的财务损益明明是赤字，而企业的经营者却过着富裕

25、的生活；视对象不同（如是税务局还是银行）企业提交的财务报表也不同；3）银行所收到的得财务报表不一定能反映出企业的真实情况。在这种情况下，银行将很难相信中小企业的还款意愿，因此对其放贷通常持非常谨慎的态度。（2）能成为信贷抵押对象的资产不足、资产的实际情况不透明主要表现为：1）企业成立不久却没有任何实物资产；2）企业虽然还有可能发展，却没有用于抵押的实务资产（现有的已基本抵押了）；3）企业的资产与个人资产模糊不清。由于银行对中小企业的贷款大多数需要提供抵押或担保，在实物资产不足的情况下，中小企业缺少抵押物向银行申请抵押融资，也无法提供反担保让担保机构提供担保融资服务，因此，中小企业很难从银行获得

26、贷款。（3）规模较小、负债率高、抗风险能力差、信用等级较低中小企业为了在市场竞争中求生存，常被逼负债经营，赊销状况比较普遍，但由于其资产规模小，容易发生现金流短缺风险，造成破产率较高。在这种情况下，企业的还款意愿及还款能力均受到银行的质疑。因此，银行在信贷市场中普遍歧视中小企业，对中小企业申请贷款的设立较为苛刻的融资条件。（4）道德信用低下、信用观念淡薄、且缺乏融资理念和知识一方面，部分中小企业缺乏诚信经营的理念，在向银行申请贷款资金时，根本就没有打算偿还贷款，因而隐瞒企业经营状况，编造假账。另一方面，部分中小企业在获取信贷资金后，偏离了最初申请贷款时的约定，改变融资资金的用途，将信贷资金投入到高风险项目，增加了银行的信贷风险。中小企业融资能力不高的另一原因在于缺乏融资理念和知识，主要表现为：一是不了解现在金融产品的种类、各自特点、要求，碰到资金紧张只想到银行贷款；二是不懂得融资的基本知识和原则，筹资时缺乏明确的计划和目的，盲目举债。