银行高管考试试题大全(可编辑).doc

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1、 边际效用递减指一个人连续消费某种物品时随着所消费的该物品的数量增加其总效用虽然相应增加但物品的边际效用即每消费一个单位的该物品其所带来的效用的增加量有递减的趋势需求规律指在其他条件不变的情况下随着某种商品的价格上升或下降会导致对该商品的需求量的减少或增加也就是说商品的价格与其需求量呈反向变化关系市场供给是指在某特定期间在各种可能价格下所有生产者愿意提供且能够提供的某种商品的各种数量市场供给是单个厂商个人供给的加总之和垄断竞争是一种介于完全竞争和完全垄断之间的市场组织形式在这种市场中即存在着激烈的竞争又具备垄断的因素垄断竞争市场是指一种既有垄断又有竞争既不是完全竞争又不是完全垄断的市场是处于完

2、全竞争和完全垄断之间的一种市场通货膨胀指在纸币流通条件下因货币供给大于货币实际需求也即现实购买力大于产出供给导致货币贬值而引起的一段时间内物价持续而普遍地上上涨现象其实质是社会总需求大于社会总供给CPI是Consumer Price Inedex的缩写即消费者物价指数反映与居民生活有关的商品及劳务价格统计出来的物价变动指标通常作为视察通货膨胀水平的重要指标紧缩性财政政策指通过财政收支规模的变动来减少和抑制社会的总需求在国民经济已出现总需求过旺的情况下通过紧缩性财政政策可以消除通货膨胀达到供求平衡其政策手段主要是减少财政支出和增加税收扩张性财政政策指通过财政收支规模的变动来增加和刺激社会的总需求

3、在总需求不足时通过扩张性财政政策使总需求与总供给的差额缩小至平衡其政策载体只要是增加财政支出和减少税负货币市场是指交易期限在一年以内以短期金融工具为媒介进行资金融通和借贷的交易市场主要包括同业拆借市场回购协议市场票据市场银行承兑汇票市场短期政府债券市场和大额可转让定期存单市场等汇票指出票人签发的命令付款人见票或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据所有的汇票均需要具备一定的形式和内容表明其为汇票的文字无条件支付一定金额之委托付款人姓名付款日期付款地受款人姓名出票年月日及出票地出票人签章等证券回购指证券买卖双方在成交同时就约定于未来某一时间以某一价格双方再行反向成交证券回购交易实质上

4、是一种以有价证券作为抵押品拆借资金的信用行为大额可转让存单是银行发行的一种固定面额固定期限可以转让并且利率相对一般定期存款要高的存单大额可转让存单有固定面额是指存单的面额有法律的限定不得任意变更大额可转让存单的最大的特点是可转让性名义利率和实际利率名义利率是央行或其他提供资金借贷的机构所公布的未调整通货膨胀因素的利率即利息的货币额与本金的货币额的比率它是包括补偿通货膨胀风险的利率实际利率指剔除通货膨胀率后储户或投资者得到利息回报的真实利率同业拆借利率一般由拆出方和拆入方共同协商确定的它的利率一般是以高于存款利率低于短期借款利率为限否则盈亏就不能保本通常情况下拆借利率应略低于中央银行的再贴现利率

5、这样能迫使商业银行更多地面向市场借款有利于中央银行控制基础货币的供求融资性担保公司是指依法设立经营融资性担保业务的有限责任公司和股份有限公司融资性担保是指担保人与银行业金融机构等债权人约定当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为小额贷款业务是由自然人企业法人与其他社会组织投资成立不吸收公众存款经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司小额贷款公司是企业法人有独立的法人财产享有法人财产权以全部财产对其债务承担民事责任同业存款是指商业银行信用社以及财务公司信托公司等非银行金融机构开办的存款业务国内同业存款是指国内各银行还有其他金融机构为了方便结算在各自有

6、关的结算地点开立存款账户国外同业存款是指各国经营外汇业务的银行为了便于国际业务的收付在某种货币的结算地点开立的该货币的存款账户二者都是对于吸纳该存款的银行和金融机构而言的存款准备金指商业银行为应付客户提取存款而设置的准备金它由两部分组成一部分是自存准备即库存现金另一部分是法定准备即根据银行法商业银行将其存款按中央银行规定的比率转存中央银行部分法定存款准备金指按照银行法的规定商业银行必须将其吸收的存款按照一定比率存入中央银行的存款法定存款准备金是商业银行存款准备总额的最主要的构成部分这项准备金一般是不能动用的汇率也称外汇行市或汇价是国际贸易中最重要的调节杠杆一国货币兑换另一国货币的比率是以一种货

7、币表示另一种货币的价格由于世界各国货币的名称不同币值不一所以一国货币对其他国家的货币要规定一个兑换率即汇率套汇行为包括1违反国家规定以人民币支付或者以实物偿付应当以外汇支付的进口货款或者其他类似支出的但是合法的易货贸易除外2以人民币为他人支付在境内的费用而由对方给付外汇的3明知用于非法套汇而提供人民币资金或者其他服务的4以虚假或者无效的凭证合同单据等向外汇指定银行骗购外汇的5以其他方式非法套汇的是指一个国家或几个国家与地区的全部或大部分金融指标如短期利率货币资产证券房地产土地价格商业破产数和金融机构倒闭数的急剧短暂和超周期的恶化再贴现是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票向

8、商业银行提供融资支持的行为在信用危机的影响下存款人和银行券持有人争相向银行和银行券发行银行提取现金和兑换现金的一种经济现象 这种现象是金属货币流通条件下货币信用危机的一种表现形式基金定投是定期定额投资基金的简称是指在固定的时间以固定的金额投资到指定的开放式基金中类似于银行的零存整取方式这样投资可以平均成本分散风险比较适合进行长期投资指银行接受的现金存款原始存款来源于中央银行通过购买证劵外汇和黄金以及贴现贷款等渠道投放的基础货币在法律上应收账款是一种债权应收账款质押是一种权利质押就担保法第七十五条承认的可以用于质押的权利品种看汇票支票本票债券存款单所代表的也是一种债权中期贷款是指贷款期限在一年以

9、上不含一年五年以下含五年的贷款长期贷款是指贷款期限在5年以上不含5年的贷款指以房地产等实物资产或有价证券契约等作抵押获得银行贷款并依合同分期付清本息贷款还清后银行归还抵押物按揭是指按揭人将房产产权转让按揭受益人作为还款保证按揭人在还清贷款后受益人立即将所涉及的房屋产权转让按揭人在此过程中按揭人享有房产的使用权买入返售金融资产是指公司按返售协议约定先买入再按固定价格返售的证券等金融资产所融出的资金流动资金贷款是为满足您在生产经营过程中短期资金需求保证生产经营活动正常进行而发放的贷款按贷款期限可分为一年期以内的短期流动资金贷款和一年至三年期的中期流动资金贷款打包贷款打包货款是指出口地银行为支持出口

10、商按期履行合同出运交货向收到合格信用证的出口商提供的用于采购生产和装运信用证项下货物的专项贷款打包贷款是一种装船前短期融资使出口商在自有资金不足的情况下仍然可以办理采购备料加工顺利开展贸易受托支付是贷款资金的一种支付方式指贷款人依法设立的银行业金融机构根据借款人的提款申请和支付委托将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手目的是为了减小贷款被挪用的风险自主支付是指贷款资金可以由借款人自行使用无需经过银行审批但如果借款人违反借款合同约定使用贷款资金的话银行有权随时提前清收定期贷款是贷款给公司的通常是对他们的长期投资或者固定资产进行融资定期贷款具有弹性大速度快和筹资成本低等优点定期贷款包括固

11、定利率贷款和浮动利率贷款两类贸易融资是银行的业务之一是指银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利境外贸易融资业务是指在办理进口开证业务时利用国外代理行提供的融资额度和融资条件延长信用证项下付款期限的融资方式是指银行由于借款人财务状况恶化或无力还款而对借款合同还款条款做出调整的贷款 银行通常对问题贷款采取的重组措施包括以下内容贷款展期借新还旧还旧借新减免或全减利息罚息减免部分本金债转股以物抵贷追加担保品重新规定还款方式及每次还款金额等银行内部欺诈是指员工 故意骗银行内部欺诈取盗用财产或违反监管规章法律或公司政策导致的损失 指银行作为一个整体按照一定标准和程序对单一客户统

12、一确定授信额度并加以集中统一控制的信用风险管理制度统一授信项下业务品种包括贷款商业汇票贴现商业汇票承兑保函等表内外授信业务系统性风险即市场风险即指由整体政治经济社会等环境因素对证券价格所造成的影响系统性风险包括政策风险经济周期性波动风险利率风险购买力风险汇率风险等这种风险不能通过分散投资加以消除因此又被称为不可分散风险 系统性风险可以用贝塔系数来衡量 风险敞口是指因债务人的违约行为所导致的可能承受风险的信贷业务余额一般风险准备 General Risk Preparation 是指从事证券业务的金融企业按规定从净利润中提取用于弥补亏损的 风险准备资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例资

13、本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之后该银行能以自有资本承担损失的程度5 计是国家宏观政策重点关注的对象 2规模大期限长与其他贷款相比房地产贷款平均规模要大得多限期也一般在15年以上 3受抵押物价值的波动性影响大 4不动产贷款对不动产市场有着决定性的影响 113简述房地产贷款重点防范的风险点 l国家宏观政策对开发贷款的影响 2取得有权部门的批复相应的证明文件贷款项目的资本金比例符合国家相关规定并能按期足额到位 3是否存在跨地区使用房地产开发贷款的行为 4经办机构及人员是否存在以流动资金贷款及其他形式贷款科目发放房地产开发贷款的行为 5根据项目的进度和com金使用情况进行监控 6

14、对有逾期未还款或有欠息现象的房地产开发企业销售款进行监控建筑工程款优于抵押权受偿等潜在的法律风险 8催收行动是否及时有效 114简述贷款新规对项目融资业务的专项要求 项目融资业务指引明确贷款人可以根据需要委托或者要求借款人委托具备相关资质的独立中介机构为项目提供法律税务保险技术环保和监理等方面的专业意见和服务com别项目融资所面临的诸多风险包括政策风险筹资风险完工风险产品市场风险超支风险等并采取要求项目相关方通过签订总承包合同投保商业保险建立完工保证金提供履约保函签订长期供销合同等方式有效降低和分散贷款风险115简述主要贷款偿还方式和计息方法 1单利法计息到期一次还本付息 com于大宗的资产经

15、营项目 com周期偿还本金相等计息方法是根据贷款的余额乘以贷款利率 com或一次偿还本金在贷款发放前预先扣除应计利息 7 现代金融机构还创新出速减偿还法速增偿还法鸟鞍形偿还法气球法等信贷产品116简述商业银行贷后检查的主要内容 l贷款用途是否符合借款合同约定 com生产技术生产能力及原材料成品市场变化情况等 com内部组织机构管理体制管理人员管理水平经营策略及经营方式有无变化主要管理人员与银行合作态度有无变化偿还债务的意愿有无变化 com报表的真实情况 com人代偿能力抵质押物保管和价值变化情况117 简述商业银行应从哪些方面对贷款的保证人进行考察 1保证人的资格得有代为清偿能力的法人其他组织

16、或公民可以做为保证人 2 保证人的财务实力 3保证人的保证意愿 4保证人履约的经济动机及其与借款人之间的责任 com任保证还是一般保证118 简述不良贷款的早期预警信号 不良贷款早期预警信号可以分为宏观和微观两大类宏观的早期预警信号主要包括宏观经济变化经济政策调整和行业景气度变化等方面 微观的早期预警信号主要包括借款企业财务状况或财务行为出现异常报送财务报表出现异常经营状况出现重大变化组织结构或人员出现异常变动以及其他外部特殊因素等方面 119分别简述流动资金贷款按期限和适用方式的分类 流动资金贷款按期限分为短期流动资金贷款和中期流动资金贷款短期流动资金贷款是指贷款期限不com金贷款中期流动资

17、金贷款是指贷款期限在com含3年的流动贾金贷款 流动资金贷款按照贷款使用方式分为一般流动资金贷款和可循环流动资金贷款一般流动资金贷款是指单笔审批一次或分次发放收回后不得循环使用的流动资金贷款可循环流动资金贷款是指在贷款合同金额和有效期内借款人根据需要多次提款逐笔还款循环使用的流动资金贷款 120简述流动资金贷款业务的主要风险点 l借款人主体资格是否合法 2借款用途是否合法 3对借款人的资产负债情况现金流量情况的评价是否恰当 4贷款期限是否与借款人的临时需要或资金周转需要匹配 5担保设立是否合法合规 6是否进行了尽职调查审查审批与贷后管理 7是否存在化整为零超权限发放贷款的问题121简述固定资产

18、贷款的主要风险点 l借款人主体资格是否合法 2项目是否符合国家法律法规及产业政策是否需要获得有权部门的批准 3项目所需资本金比例是否符合国家规定是否按时足额到位 4对借款人的偿债能力评价是否恰当 5担保设立是否合法合规 6是否及时监控了借款人偿债能力担保情况项目建设情况及宏观经济变化和市场波动情况并采取了相应措施防范风险 7是否进行了尽职调查审查审批与贷后管理 8是否存在化整为零超权限发放贷款的问题 9是否根据项目的进度和进展情况发放贷款并对其资金使用情况进行监控 122 简述消费贷款的特点 l利率水平较大为了减少潜在的风险损失银行通常要考虑在贷款定价中加入足够多的风险补偿 2规模具有周期性在

19、经济繁荣时期增长较快反之则明显减少 com消费贷款的机构较多众多竞争主体导致激烈竞争 com款协议中每月还款额度 123 简述商业银行签订借款合同应包含的基本内容 l 具体的贷款金额期限利率用途支付还贷保障及风险处臵等基本要素 2 提款条件贷款资金支付接受贷款人管理和控制 3 账户监控条款贷款人对借款人相关账户实施监控 4 借款人对与贷款相关的重要内容作出承诺 5 违约责往借款人违约时应承担的违约责任和贷款人可采取的措施124简述银团贷款的基本概念和分类 银团贷款是由一家或几家com款协议中按商定的条件向同一借款人发放的贷款分为直接银团贷款和间接银团贷款 l直接银团贷款是指由银团各成员行委托代

20、理行向借款人发放收回和统一管理的银团贷款 2间接银团贷款是指由牵头行直接向借款人发放贷款然后再由牵头行将贷款份额分别转售给其他银行全部的贷款管理及放款收款均由牵头行负责 125简述银团贷款的基本概念和分类 银团贷款是由一家或几家com款协议中按商定的条件向同一借款人发放的贷款分为直接银团贷款和间接银团贷款 l直接银团贷款是指由银团各成员行委托代理行向借款人发放收回和统一管理的银团贷款 2间接银团贷款是指由牵头行直接向借款人发放贷款然后再由牵头行将贷款份额分别转售给其他银行全部的贷款管理及放款收款均由牵头行负责 126简述纳入五级分类的信贷资产范围 银行发放提供信用以及承担信用风险而形成的信贷资

21、产均纳入风险分类的范围包括 l表内本外币贷款银行用信贷资金发放并纳入综合统计报表统计的各类本外币贷款 2表外信贷业务主要包括信用证银行承兑汇票保证信贷证明保理担保付款贷款承诺限于已经签订了借款合同或合作协议的账户透支业务中未支用的额度借款合同中分期用款尚未支用的贷款 127简述问题贷款的处理程序 1了解问题贷款的各类详细信息找出原因 2对问题贷款进行重新设计强化贷款的安全保障 com的com向保证人追索向法院申请破产清算 comcom金的冲销用当年利润冲销资本冲销 128简述个人信贷业务的操作风险控制要点 l牢固树立个人信贷业务科学发展观 2实行个人信贷业务集约化管理实现审贷部门分离 com流

22、程 com务转com信贷电子化建设 5切实做好个人信贷贷前调查贷时审查贷后检查各个环节的规范操作 6强化个人贷款发放责任约束机制细化个人贷款责任追究办法 129简述商业银行承兑com逾期处理措施 1将银行承兑汇票垫款纳入不良贷款考核范围制订清收计划并落实清收责任 2垫付款项转入银行承兑汇票垫款有关会计科目应按照有关规定催收 3垫付款项向承兑申请人进行催收 4及时处理抵押物质押物或要求保证人履行担保义务 5经催收和追偿仍无法收回垫款的及时采取包括诉讼在内的各种手段进行转化处理 130简述商业银行对票据业务的基本内控要求 l建立明确具体可操作性的制度体系 2票据从业员工需具有一定的票据专业知识技能

23、和工作经验 com完善的票据业务审批流程 com人员定期轮换 5票据业务稽核检查部门定期自查和事后监督的记录齐全整改措施得力 comcom合人民银行要求及本行规定 131商业银行应如何防范票据承兑业务的信用风险 l 加强对承兑业务的授信管理将承兑余额严格控制在承兑人申请人授信额度内 2加强对该项业务的审查和跟踪管理 3加强对承兑资金账户的com挪用资金 132简述中央银行票据回购业务的种类 央行票据回购分为正回购和逆回购两种 1正回购为央行向一级交易商卖出有价债券并约定在未来特定日前买回有价证券的交易行为 2逆回购为央行向一级交易商购买有价证券并约定在未来特定日期将有价证券卖给一级交易商的交易

24、行为 133简述以物抵债的主要方式和风险 以物抵债主要有com与债务人担保人或第三人协商同意债务人担保人或第三人以其拥有所有权或处臵权的资产作价偿还银行债权二是法院仲裁机构com裁决文书确定将债务人担保人或第三大持所有权或处臵权的资产抵偿银行债权主要有定价风险价值贬预和权利丧失风险操作风险和道德风险等九方两的风险 134简述商业银行现金资产的构成 com在金库及柜台上的款项由钞票和辅币构成 com在中央银行的资金包括法定准备金和超额准备金 com放代理行和相关银行的存款 com结算的存放在中央银行或者代理行的各种票据其为应收款项收妥后即成为存放同业款项和存款中央银行款项 135简述商业银行负债

25、业务的主要风险 1操作风险是指商业银行在办理负债业务时由于内部程序人员或系统的不完善失误从而直接或间接造成损失的风险 2 流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力但无法获得充足资金而以合理成本获得充足资金以应对资产增长或到期债务支付的风险 3市场风险是指利率或汇率的变动对商业银行负债带来的风险 4法律风险是指在负债业务管理中未能完全满足或违反法律要求如业com法律纠纷可能造成经济损失的风险 136简述在办理存款业务中如何保护存款人利益 保护存款人利益落实到银行存款业com保全保密保险四项原则 l 保付是指银行对活期存款或到期存款保证支付 com对存款人的存款不受侵犯予以保全 com款人的姓名住址存

26、款金额储蓄种类存款次数提取情况等要严格保守秘密 com款金融机构建立两个存款谋险机构当投保机构面临危机或破产时存款保险机构向其提供流动性资助或代替破产机构在一定限度内对存款者支付存款 137简述市场利率变动对利差的影响 市场利率是不com行为了实现货币政策目标也会对利率进行调控对银行利差产生的影响主要有 l 如果银行浮动利率资产大于浮动com的利差收入增加 2如果银行新增的盈利性资产大于新增负债银行利差收入会增加 3如果在计息期间银行com负债它们分别按升息后的利息放出或存入银行的净利差收人也就上市反之则利差收人下降 138简述对公存款的主要风险点 1内控不完善如商业银行未建立健全覆盖全部对公

27、存款业务品种的业务操作流程财务核算办法授权制度和岗位内部控制制度等 2业务不合规如高息揽存账外经营等 3核算不真实如错列或乱列会计科目等 4内审不到位如对对公存款业务审计的范围频率力度有缺陷 5利率风险网银风险等新型风险 139简述储蓄存款的基本概念并按照存款支取方式的不同说明储蓄存款的主要品种 储蓄存款是指居民个人货币持有者将闲臵不用的资金存人商业银行并可以随时或按约定时间存取款项的一种信用行为是商业银行存款的重要组成部分其主要品种有1活期储蓄2定期储蓄com个人通知存款 140简述银行储蓄存款业务内部经营管理的主要要求 1经营网点设立合法 2储蓄存款账户开立使用销户手续规范 3存款结息付息

28、符合国家利率规定 4储蓄存款业多发展的中长期发展规划符合当地经济及商业银行自身发展的实际 com规范科目余额与报表反映一致 141简述保证金存款管理的主要风险点 l业务不合规包括银行设立新的保证金类别时未报经监管机构批准向客户收取的保证金超过其所担保的业务金额等 2内部控制薄弱未按存款人设臵明细账未将客户的保证金存款与该户其他存款分开管理等 3操作风险主要是银行工作人员不按照有关会计核算规定操作出现工作失误导致保证金存款被客户提前支取或有关业务资料丢失在法院采取强制措施时不能证明该存款的保证金性质等 142简述银行柜台业务管理的主要内容 l柜员管理建立柜员操作权限分级和身份识别制度将临柜员工按

29、照划分权限分级管理相互监督的原则设臵不同的业务授权 2印鉴和业务印章管理账户印鉴卡作为临柜办理业务的重要会计资料应集中com印章的保管登记制度 3有价单证及重要空白凭证的管理com保证安全4未达账项和差错处理管理记账岗位和对账岗位严格分开设立独立的审核岗建立责任复核制 143简述柜台业务的操作风险控制要点 l完善规章制度和业务操作流程通过制度规范来防范操作风险 com自动设立风险监控要点 com柜员操作技能和业务水平同时培养柜员岗位安全意识和自我保护意识 com监督向专业化规范化迈进 5严格执行各项柜合业务规定 88简述银行同业拆入的内部管理目标 l内控完善认真贯彻落实内控制度并严格授权管理

30、2业务合规拆入资金的来源用途期限利率要合规拆入资金的规模适度严禁利用拆入资金搞账外经营 3核算真实严格同业拆入业务的com调账和扩大核算范围准确反映经营成果 4手续完备严格资金拆借合同管理确保手续完备合同合法有效档案完整 5防范风险关注同业拆入业务的风险降低对商业银行流动性的影响 6监督检查加强内部审计监督及时纠正违规问题 90简述信用证保函等或有负债业务的操作规程 l申请与受理向商业银行提出书面申请 2审查与审批审查内容包括申请人基本情况和对基础合同的履约能力保证金额度是否符合要求等对风险较高的信用证保函等业务进行实地调查经初步审查符合有关规定的提交贷审委进行再议 3开出信用证保函等格式文件

31、 4后期管理设臵明细帐贷后管理部门与申请企业保持密切联系关注基础合同的履行情况 91简述三大类银行表外业务的构成 com承诺承兑有追索权资产出售备用信用证跟单信用证或商业信用证担保和赔偿等 2补赚取价差收入的表外交易业务如互换和套期保值交易投资银行业务 3提供金融服务以收取手续com关的服务业务信托和咨询服务经纪和代理业务进出口服务等 92简述国内结算及其主要业务品种 国内结算是指国内单位个人在商品交易信用卡汇兑托收承付委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为 其主要业务品种有 l银行汇票 2商业汇票com支票5com7委托收款8国内信用证 95简述商业com要风险 com象由于主观或

32、客观原因不履行合约商业银行在表外业务中遭受损失的可能 comcom而使商业com遭受的资产损失 3 操作风险商业银行开展表外 com到交割期不能及时履约给商业银行造成损失的可能性在互换期货期权业务中经常发生结算风险 com银行资产流动性不足无力以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够资金支付到期业务而遭受损失的可能性 97简述信用证业务的风险 l 伪造信用证诈骗的风险 2 出口商伪造单据中涂改信用证形成的风险 com的条款中存在着开证行可以单方面结束责任或 使出口商无法履约或钱货两空的条款 4国内企业以信用证套取打包贷款带来的风险 98简述信用证业务的风险防范措施 com外开证行的资信 2认

33、真审核国外开立的信用证包括核对信用证的印鉴或密押信用证是否可撤销或有无保兑信用证的有效期信用证条款是否写合同条款一致是否存在软条款等 3进口商应慎重审核国外出口商的资信 com款内容不能与合同矛盾但可以相互补充 101简述代保管业务的基本概念的主要种类 代保管业务是指商业银行利用自身安全设施齐全管理手段先进等有利条件设臵com各种贵重物品和单证并按照代保管物品的种类数量和期限收取手续费的一种业务 代保管业务主要有露封保管密封保管和出租保管箱业务三类 l露封保管业务是指客户将物品交给商业银行代保管时不加封由商业银行保管部门当面验收清点后收妥后给客户开出保管收据订立代保管契约的一种保管方式 2密封

34、保管业务是指客户先将com商业银行代为保管的一种代保管方式 3出租保管箱业务是指商业银行接受客户委托按照有关规定和约定的条件以出租保管箱的形式代客保管贵重物品有价证券及文物等财物 103简述商业银行公司理财业务主要种类 l财务顾问业务银行利用自身优势为客户的财务管理投融资等活动提供的咨询分析等服务 2结构化融资业务是指商业银行通过股权融资工具等金融工具的组合安排为客户提供的结构化融资方案 3资产管理业务银行向企业客户提供的标准化准固定收益类理财产品为客户资产实现保值增值的目的 4现金管理业务银行为企业的现金银行存款及货币等价物等广义现金进行统筹规划 5直接融资业务以短期融资券和中期票据为代表的

35、债券承销业务 6并购贷款业务银行通过自身服务支持企业间的并购重组活动 104简述托管业务的主要风险 l市场风险主要指由于金融市场中各类要素价格波动给托管业务带来的规模下降收人降低等风险 com务日常运营过程中会计核算资金清算资产保管信息披露系统安全等方面存在的不当操作 3合规风险主要包括托管合同因违反法律或行政法规可能被依法撤销或确认无效因托管营销或营运过程中出现违约等情况被提起诉讼托管业务规章制度和操作规程不符合法律及监管部门政策要求而可能承担行政责任或刑事责任的风险 4声誉风险是指由托管业务操作风险带来的公众负面影响 106简述信用卡业务的主要操作流程 com发卡银行提供申请材料 com对

36、中请人的信用状况进行综合分析评价 com开立账户并打卡制作密码信函 com和密码信函 5建立特约商户发展受理信用卡消费的商店为信用卡特约商户 6交易和清算 7损失与核销在持卡人循环使用存款无法收回符合呆账核销条件时按照核销程序予以核销 8关闭账户持卡人申请关闭账户商业银行核实后关闭账户 110简述银行卡业务的内控环节风险 银行卡的内控风险主要包括制度缺漏风险和制度执行风险 l内控制度缺漏风险是指内控制度没有达到系统性完善性全面性的相关要求未能实现对流程各环节的全面覆盖从而构成风险发生的重大隐患 2内控制度执行风险是指该制度执行不力不严所造成的各类操作风险 113简述债券及货币市场工具类理财产品

37、的基本概念和特点 债券及货币市场工具类理财产品是投资于货币市场的银行理财产品它主要投资于信用级别较高流动性较好的金融工具包括国债金融债中央银行票据债券回购以及高信用级别的企业债公司债短期融资券以及法律法规允许投资的其他金融工具 债券及货币市场工具类理财产品具有com收益安全性高等com险小 117简述可以在异地开立单位银行结算账户的情形 l 营业执照注册地与经营地不在同一行政区域跨省市县需要开立基本存款账户的 2办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的 3存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收人汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的 4异地临时经营活动需要开立临时存款账户的 123简

38、述促进金融创新的原因 金融创新的根本原因是世界经济的飞快发展对金融业务提出了更多更新的要求促使其不断突破原有的模式来满足需求 1国际金融业的发展和激烈的市场竞争导致金融业只能依靠不断创新才能维持和扩展生存空间 2经济环境中的风险性增大尤其是通货膨胀率和市场利率变化莫测金融业需要新的投资工具来规避风险 com息化电子化提供了便利 com务新工具出现以逃避严格的金融管制 131简述商业银行押汇业务的风险点 1银行是否将押汇业务纳入授信额度管理 2办理信用证项下出口押汇业务是否单单一致单证一致 4对押汇逾期如何管理 132金融企业申报核销呆账须提供的材料 l借款人或者被投资com制作填报及审核审批资

39、料债权股权发生com担保人和担保方式被投资企业的基本情况和现状财产清算情况等 com形成的原因采取的补救措施及其结界对借com具体追收过程com由债权和股权经办人部门负责人和单位负债人情况对责任人进行处理的有关文件等 3有关规定要求的其他相关资产 133简述贷款业务审计对贷后管理的关注重点 1 抽查贷后检查报告及记录关注是否有足够的检查频率检查报告是否及时全面客观反映借款人及保证人的信用情况等 com人是否提供了真实的商品交易合同等 3抽查抵质押物保管登记簿及台账检查保管登记簿及台账是否清楚完整等 4抽查逾期损失类贷款档案关注对逾期贷款是否进行了督促催收等 134简述无形资产的含义及特征 一般

40、把不具备实物形态并能在较长时期内为企业带来收益的资产称为无形资产它表明企业所拥有的一种特殊权利并能为企业带来一定的收益或者有助于企业取得高于一般企业水平的收益 无形资产具有的特征包括 l不具有实物形态 2不具有流动性3不具有独立性4所能带来的未来经济效益具有高度的不确定性 137简述抵债资产的基本概念及其管理原则 抵债资产是指金融企业依法行使债权或担保物权而受偿于债务人担保人或第三人的实物资产或财产权利原则主要有 l严格控制原则金融企业债权应优先考虑以货币形式受偿从严控制以物抵债 2合理定价原则抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价格评估程序应合法合规以市场价格为基础合理定价 3妥善保管原则对

41、收取的抵债资产应妥善保管确保抵债资产安全完整和有效 4及时处臵原则收取抵债资产后应及时进行处臵尽快实现抵债资产的货币化转换 139简述金融企业年度利润分配的顺序 1弥补以前年度亏损 2提取法定盈余公积金累计提取的公积金总额外债达到注册资本的50后可以不再提取 com准备金 4提取任意公积金 5向投资者分配利润金融企业应当按照同股同权同股同利的原则向投资者分配利润 140简述银行贷款损失准备的种类 com贷款余额的一定比例计提的用于弥补尚未识别的可能性损失的准备 com贷款风险分类指导原则对贷款进行风险分类后按每笔货款损失的程度计提的用于弥补专项损失的难备 3 特种准备针对某一国家地区行亚或某一

42、类贷款风跨计提的准备 151列举五项认定为呆账的情形 l借款人和担保人依法宣告破产关闭解com企业对借款人和担保人进行追偿后未能收回的债权 com中华人民共和国民法通则的规定宣告失踪或者死亡金融企业依法对其财产或者遗产com回的债权 3借款人遭受重大自然灾害或者意外事故损失巨大且不能获得保险补偿或者以保险赔偿后确实无力偿还部分或者全部债务金融企业对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后未能收回的债权石 4借款人和担保人虽未依法宣告破产关闭解散撤销但已完全停止经营 活动被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销吊销营业执照金融企业对借款人和担保人进行追偿后未能收回的债权 5借款人和担保人虽未依法宣告破

43、产关闭解散撤销但已完全停止经营活动或下落不明未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检金融企业对借款人和担保人进行追偿后未能收回的债权 165简述如何建立哀好的内部控制环境 在内部控制中内部控制环境有着非常重要的作用商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理职责明确相互制衡报告关系清晰的组织结构为内部控制的有效性提供必要的前提条件商业银行董事会监事会和高级管理层对内部控制各自承担着不同的责任 此外商业银存还应当建立科学有效的激励约束机制培育的良好的企业精神和内部控制文化创造全体员工均充分了解且能履行职责的环境 166如何建立商业银行内部控制监督评价与纠正机制 银行应采取双线监督的方式对内部控制

44、执行情况进行监督业务部门对各项业务经营状况进行经常性检查及时发现内部控制存在的问题并迅速予以纠正内部审计部门在全行系统com和审计委员会负责有权获得商业银行的所有经营信息和管理信息并对各个部门岗位和各项业务实施全面的监督和评价 银行应当建立有效的内部控制报告和纠正机制业务部门内部审计部门和其他 人员发现的内部控制的问题均应当有畅通的报告渠道和有效的纠正措施 167简述商业银行风险控制的评价标准 风险控制的评价标准分为高较高中低四个层次 com健全合理且在测试检查有关业务活动时未发现任何差错或仅发现极少的差错 com比较健全com检查有关业务活动时发现有一定程度的差错 com设计不够完善或虽然设

45、计了良好的内部控制但实际运行中差错发生效率高 com设计不完善或虽然设计了良好的内部控制但实际运行中差错发生效率很高 169简述平台贷款的退出条件 满足以下全部条件的企业com化com原则com三是符合三方签字原则同时退出类平台必须是企业法人并已按要求进行公司治理抵押担保贷款期限还款方式和贷款利率等方面整改合格后方可退出 171简述对贷款组合信用风险进行识别的要点 多笔贷款组合在一起即为贷款组合贷款组合内的单笔贷款之间通常存在正相关或负相关关系因此将信贷资产分散于负相关的不同行业地区信用等级业务领域的借款人有助于降低商业银行资产组合总体风险商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时应当更多地关注系统性风险因素可能造成的影响其中宏观经济因素行业风险区域风险尤需关注 173简述信贷资产风险分类的原则 com实客观地反映信贷资产的风险状况 com时动态地根据债务人经营管理等状况的变化调整分类结果 com贷资产分类的诸多因素要确定关键因素进行评估和分类 com确判断债务人履约能力的信贷资产应适度下调其分类等级 183简述商业银行控制操作风险的措施 根据商业银行管理和控制操作风险的能力将操作风险划分为规避的操作风险可降低的操作风险可缓释的操作风险和应承担的操作风险等四大类 l可规避的操作风险可通过调整业务规模改变市场定位主动放弃某些产品等措施让其不再出现 2可降低的操作风险可通过采