银行会计业务考试题库——票据交换(系统操作).doc
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1、银行会计业务考试题库票据交换(系统操作)会计经理考核部分一、单选题(8道)1、网点受理岗柜员提交“提出交换”交易后,不产生会计分录;账务中心受理岗柜员提交“提出交换入账”交易后,生成会计分录为(A)A、借:3030101(提出代收票据)网点 借/贷:309网点贷:3030201(提出代付票据)网点B、借:3030201(提出代付票据)网点借/贷:309网点贷: 3030101(提出代收票据)网点C、借:3030101(提出代收票据)网点 借/贷:341网点贷:3030201(提出代付票据)网点D、借:3030201(提出代付票据)网点借/贷:341网点贷: 3030101(提出代收票据)网点出
2、处:账务集中系统操作手册-票据交换考点:同城票据交换提出业务账务处理难易度:中2、下列哪个交易不需要网点前台主管授权(D)A、提出业务关闭B、提出代收转账金额大于100万元(含)C、同城票据交换场次更新D、提出交换出处:账务集中系统操作手册-票据交换考点: 交换提出交易涉及的业务岗位难易度:易3、下列哪个交易中捆绑验印模块,在流程处理过程中实现系统自动验印,防范操作风险(A)。A、“提出代收”B、“提出代付”C、“网银落地提出代收”D、“提回代收”出处:账务集中系统操作手册-票据交换考点:交换提出交易功能难易度:易4、提交“提出交换入账”交易后,需要对提出业务冲账时,正确冲账顺序是(D)A、依
3、次冲销:“提出代付”/“提出代收”“提出交换”“提出交换入账”B、依次冲销:“提出交换”“提出代付”/“提出代收”“提出交换入账”C、依次冲销: “提出交换” “提出交换入账”“提出代付”/“提出代收”D、依次冲销:“提出交换入账”“提出交换”“提出代付”/“提出代收”出处:账务集中系统操作手册-票据交换考点: 票据交换业务冲账难易度:难5、“提出代付”和“提回代收”交易中,如在收款人账号处录入储蓄账号或借记卡号,系统自动通过(A)科目将款项记入对私账户。A、“341”B、“309”C、“319”D、“30402”出处:账务集中系统操作手册-票据交换考点: 票据交换交易的账务处理难易度:中6、
4、中心提交某网点“提回票据结清“交易记账后,该网点309余额在借方(假设该网点之前309科目余额为零),则(A)A、该网点本场提回代收票据金额大于提回代付票据金额B、该网点本场提回代付票据金额大于提回代收票据金额C、该网点本场提出代收票据金额大于提出代付票据金额D、该网点本场提出代付票据金额大于提出代收票据金额出处:账务集中系统操作手册-票据交换考点: 票据交换提回业务账务处理难易度:难7、账务集中平台上“提出代收”交易调用的核心交易不包括(D)A、解圈存(付款人账号不为内部账)B、0818同城转账C、3806提出代收票据复核D、3807网银落地提出代收出处:账务集中系统操作手册-票据交换考点:
5、交换提出业务处理流程难易度:中8、(B)交易记账后,能够结出本场提出代收、提出代付的轧差金额。A、提出交换B、提出交换入账C、收妥入账D、提回票据结清出处:账务集中系统操作手册-票据交换考点: 交换提出业务流程及账务处理难易度:易二、多选题(4道)1、网点受理岗受理客户提交的支付票据应进行初审,主要包括(ABCD)A、审核票据的真实性B、审核票据要素填写的规范性C、对于大额支付票据,与客户进行电话核实后登记D、对于大额支付票据,由网点有权人进行授权审批出处:账务集中系统操作手册-票据交换考点: 交换提出业务流程难易度:易2、营业结束前,网点查询“3030101”(提出代收票据)科目余额包括(B
6、CD)A、各场次提出的提出代收票据B、已记账未提出的提出代收票据C、网银落地未提出的提出代收票据D、已经提出,未与人行清算头寸的提出代收票据出处:账务集中系统操作手册-票据交换考点: 交换提出的业务处理难易度:难3、下列关于票据交换冲账业务说法正确的是(ABCD)A、票据交换业务冲账必须使用专用冲账交易。B、“提出票据冲账”交易可以为未经复核的提出代付和提出代收交易冲账。C、接到对方行退票通知并提交“同城交换退票”交易,收妥入账前对方行又通知撤消退票,可以提交“撤消同城交换退票通知”交易冲销“同城交换退票”交易。D、网点柜员操作有误,需取消已做完的“提出交换”交易,可以提交“撤销提出交换”交易
7、。出处:账务集中系统操作手册-票据交换考点: 票据交换冲账业务难易度:中4、 “提出代收退票”交易涉及的会计科目有(BC)A、3030101提出代收票据B、3030102提出代收退票C、3030301提回代收票据D、3030302提回代收票据退票出处:账务集中系统操作手册-票据交换考点: 交换提回业务账务处理难易度:难三、判断题(4道)1、账务集中平台上“提出代付”交易调用的核心交易是“3801提出代付”和“3805提出代付票据复核”,系统不产生会计分录,自动登记提出票据交换登记簿。(对)出处:账务集中系统操作手册-票据交换考点: 交换提出业务的账务处理难易度:易2、提出业务关闭交易可反复提交
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