浅谈我国银行业合规风险管理.doc

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1、浅谈我国银行业合规风险管理摘 要在经济全球化和银行业竞争不断加剧的背景下，合规管理作为银行内部一项核心的风险管理活动，已经为全球银行业所认可。预防是合规风险防控的第一要务，加强合规风险检查是合规风险防控的重要手段。其中包括：合规性检查的内容，合规部门与内审计部门的分工合作，外部审计机构审计，监管机构的现场检查。近年来，我国金融监管部门和各商业银行也逐渐重视商业银行合规风险管理。商业银行合规风险管理是近年来为金融监督部门和商业银行逐渐重视的一项重要风险管理活动，它不仅关系着商业银行的生死存亡，更能为商业银行创造价值。从国内商业银行管理实践出发，提出了构建合规风险管理体系的建议，旨在提高我国商业银

2、行合规风险管理水平。本文从合规风险管理的概念及重要性，以及当前我国银行业合规风险管理的现状及如何构建比较和谐的合规风险管理框架等方面阐述我国银行业合规风险管理。 关键词合规；合规风险；合规风险管理；银行业Take toIn the economic globalization and the banking competition background, compliance management as a core banking internal risk management activities, has been recognized by the global banking in

3、dustry. Prevention of compliance risk prevention and control of the first priority, strengthening compliance risk screening is important means of compliance risk prevention and control. Including: compliance inspection of the contents, the compliance department and the internal auditing department d

4、ivision, external audit institutions audit, regulatory inspection. In recent years, Chinas financial regulatory authorities and all commercial banks have gradually the compliance risk management of commercial banks. The compliance risk management of commercial banks in recent years for financial sup

5、ervision authorities and commercial banks as an important risk management activities, it is not only related to the Commercial Bank of vital importance, more for the commercial banks to create value. From the domestic commercial bank management practice sets out, put forward the construction of comp

6、liance risk management system is proposed, to improve our country commercial bank compliance risk management level. This article from the compliance risk management concepts and importance, as well as the current our country banking compliance risk managements present situation and how to construct

7、more harmonious compliance risk management framework and other aspects of our banking compliance risk management.Key wordCompliance; compliance risk; compliance risk management; banking industry重试抱歉，系统响应超时，请稍后再试 支持中文、英文免费在线翻译 支持网页翻译，在输入框输入网页地址即可 提供一键清空、复制功能、支持双语对照查看，使您体验更加流畅目录1. 合规与合规风险71.1 合规71.2 合

8、规风险71.3 合规风险与法律风险81.4 合规风险与操作风险82. 合规风险管理92.1 合规风险管理相关概念及其重要性92.2 当前我国银行业合规风险管理的现状及如何构建和谐的合规风险管理框架102.2.1 转变观念 102.2.2 设置独立的合规组织架构 112.2.3 正确定位是合规部门得以有效运作的一个重要前提 112.2.4 利用风险转嫁规避风险 122.2.5 对会计风险的管理方法 122.2.6 对经济风险的管理方法 133. 我国银行合规工作现状 134. 我国银行合规工作建议144.1 设立合规机构，配备专业人才 144.2 加强合规文化建设14 4.3切实保证合规工作的独

9、立性 144.4逐步建立正向激励机制144.5尽快完善信息系统14致谢16参考文献17一般而言，银行业的风险包括八大类，即市场风险、国家风险、流动性风险、信用风险、业务风险、合规风险、营运风险和声誉风险。在此，我仅讨论合规风险，尤其是在经济全球化和银行业竞争不断加剧的背景下,合规风险管理作为银行内部一项核心的风险管理活动,已经为全球银行业所认可。近年来，我国金融监管部门和各商业银行也逐渐重视商业银行合规风险管理，因为它不仅关系着商业银行的生死存亡，更能为商业银行创造价值。以下仅从合规风险概念、当前我国银行业合规风险管理的现状及如何构建比较和谐的合规风险管理框架等方面阐述我国银行业合规风险管理，

10、从而在各银行内部形成人人合规、合规创造价值的先进合规风险管理理念。1. 合规与合规风险 1.1 合规“合规”一词来源于英文“pliance”，其本义是遵从、服从。依据中国银行业监督管理委员会于2006年颁布生效的商业银行合规风险管理指引（以下简称指引）第三条，所谓“合规”是指，能够确保商业银行的各项经营管理活动符合法律、规则和准则的一系列行为。此处的法律、规则和准则，包括适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。 一般而言，将银行外部的法律、行政法规、地方性法规、部门规章等规范性文件（以下简称“外法” ）归属合规范畴没有

11、异议，但对于银行内部的规章制度（以下简称“内法” ）是否属于合规的内容则存在两种观点。一种观点认为，内法属于合规范畴，违反了它当然就是违规的；而另一种观点则恰好相反，认为只要遵循了外法，即使经营行为不符合内部规范，也应是合规的。依据下文巴塞尔委员会关于银行合规风险的界定，似乎可以推断出内法不是合规范畴，笔者赞同此种观点。理由是：（1）银行内法均须依照外法制定，但由于人为因素，两者不可避免会发生冲突；（2）外法是用来约束银行行为的，内法是用来限制职员行为的。因违反外法（有人认为也包括内法）而招致的风险即为合规风险。指引所称的合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处

12、罚、重大财务损失和声誉损失的风险。巴塞尔银行监管委员会在其银行内部合规部门咨询文件中认为，银行的合规风险是指因违反法律或监管要求而受到制裁、遭受金融损失以及因未能遵守所有适用法律、法规、行为准则或相关标准而给银行信誉带来的损失。1.2 合规风险 合规风险是商业银行面临的主要风险之一，它与银行面临的其他风险，如法律风险、操作风险存在交叉重叠，有加以区分的必要。 1.3合规风险与法律风险法律风险是指企业在经营过程中因自身经营行为的不规范或者外部法律环境发生重大变化而造成的不利法律后果的可能性。通俗来讲，法律风险就是基于法律的原因可能发生的危险及其他不良后果，即在法律上是不安全的。法律风险通常包括以

13、下三方面：一是法律环境因素，包括立法不完备、执法不公正等；二是市场主体自身法律意识淡薄，在经营活动中不考虑法律不考虑法律因素等；三是交易相对方的失信、违约或欺诈等。法律有广义和狭义之分，广义的法律和外法是一致的，狭义的法律仅仅是外法的一部分。但通常谈及法律，都是指狭义的法律，我国立法法也明文规定部门规章、部委规章和地方规章对于法院只具有参照适用的效力。因此从这个角度来看，合规范畴要大于法律，合规风险也就相应地大于法律风险。但不能据此认为，合规风险与法律风险之间存在着包含与被包含的关系，因为两者的风险内容不同。合规风险突出表现在监管机关的行政处罚、重大财产损失和声誉损失，而法律风险则侧重于银行对

14、客户民事赔偿责任的承担。合规风险和法律风险有时会同时发生，比如银行与客户约定的利率超出了人民银行规定的基准利率幅度，则将会面临监管机关的处罚和客户的起诉。但两者有时也会发生分离，比如银行的违规经营被媒体曝光，银行的声誉将面临重大损失，这显然属于合规风险，但其与法律风险无关。需要说明的是，合规风险与法律风险往往不是泾渭分明的，实践中真正把两者区分开较为困难，但有一定是明确的，即合规风险侧重于行政责任和道德责任的承担，而法律风险则侧重于民事责任的承担，行政责任和刑事责任对银行来讲直接损失较小。1.4合规风险与操作风险根据巴塞尔委员会的定义，操作风险是指由不完善或失灵的内部程序、人员和系统，或外部事

15、件导致损失的风险。操作风险与合规风险的主要区别是两者的诱发因素不同：前者是由人的因素、流程、系统、外部事件导致；而后者则是因违反合规文件规定而可能招致监管处罚、声誉损失以及重大财产损失等。操作风险包含的情形多种多样，而合规风险则表现单一，即都是由人的不安分因素导致的。 此外，操作风险与合规风险也存在交叉。操作风险可能最终导致合规风险出现，合规风险的源头实际就是操作风险。2. 合规风险管理 合规风险管理是商业银行风险管理体系的核心之一，它与国家的金融监管制度相关，银行监管的核心内容集中表现在合规监管方面，也就是银行是否认真贯彻执行国家的各项法律法规和金融规章制度。传统的银行监管主要体现在外部监管

16、，合规管理工作由监管部门完成，商业银行只有消极配合的义务。但随着银行业务的日益多元化、复杂化和国际化，各国监管当局逐渐意识到，监管机构要持续跟踪单个机构的风险变得日益困难，外部合规性监管不应该、事实上也不可能替代银行内部的合规风险管理，有效的合规性监管必须以健全、高效的银行内部合规风险管理机制为基础。因此，在2005年，经济金融较为发达的国家和地区的银行普遍设立了合规部门。合规风险管理工作由外部转移至银行内部是现实需要的结果。当外部监管政策严格的情况下，银行内部合规风险管理工作可以相应弱化。比如在经济金融国际化程度较低、风险较小，或者政府对风险提供担保（如以国家信用取代商业信用、国家承担利率、

17、汇率风险等）的情形下，强化银行内部的合规监管没有太大的意义，而且还会降低金融效率。但在经济金融日趋国际化的大趋势下，加强外部监管已逐渐成为必然，因此商业银行加强内部合规风险管理，对于自身的长期生存发展意义重大。银行内部的合规管理工作不会创造任何效益，因此不可避免地会与银行追求利润最大化的目标相冲突。解决方案之一是建立专业化的合规管理机制，合规人员应高度专业化，并应比外部监管人员管理水平更高，否则将导致合规管理的弱化和失衡。专业化的管理机制要求设立专业管理机构，配备专业人员，明确管理职能，确立合规管理报告和反馈路线，并要避免合规管理人员的合规职责与其所承担的其他职责出现利益冲突。方案之二是监管当

18、局给予银行执行法律法规规章以正向激励，促使银行的合规工作以监管政策保持一致。银行合规风险管理工作的开展需要一个持续性的过程，并应强化全员参与、高层领导以身作则，发展和确立良好的合规文化，否则合规管理部门将成为一个受尽夹板气的“丈夫”。2.1合规风险管理相关概念及其重要性银行合规风险管理是一个独立的机制，商业银行通过设立独立的部门,负责识别、评估、提供咨询、检查、监控和报告银行的合规风险。合规风险是指银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则（“合规法律、规则和准则”）而可能遭受监管处罚、重大财务损失、声誉损失或面临法律的制裁的风险，更有甚

19、者，会导致商业银行面临破产的风险。鉴于银行经营活动的特殊性，为确保商业银行的可持续经营并稳健发展，同时维护银行声誉，商业银行管理层及所有从业人员，必须确保所有的银行业务遵守相关的法律法规、符合监管当局的要求，并严格遵守银行机构的相关政策和程序。21世纪以来，从中航油事件、美国安然公司、世通公司的丑闻，到近年来一些国际性商业银行如法国兴业银行、里格斯银行所遭遇的声誉风险，使得商业银行界和监管当局意识到，在金融国际一体化、全球化的大背景下，合规问题仍然是银行业面临的一个突出的问题。2005年，巴塞尔委员会发布的高级文件合规与银行内部合规部门也重申了合规风险管理的重要性。2.2当前我国银行业合规风险

20、管理的现状及如何构建和谐的合规风险管理框架当前，我国监管当局也日益重视商业银行的合规风险管理，这是一个非常好的现象与契机。2009年9月，中国银监会主席刘明康同志曾在第五届“银行业合规年会”上指出：合规管理是银行战略实施和持续发展的基础管理过程。可见，合规风险管理是商业银行必须坚守的原则和底线，同时，它也是商业银行持续经营和稳健发展的基础。但是，由于历史原因，与国际商业银行相比较，我国商业银行对合规风险的重视程度还是不够；合规风险缺乏及时、有效的管理，从而导致了部分商业银行相继发生了一些违规操作和违规经营的问题和案件，对银行的日常经营活动产生不良影响。追根溯源，就在于我国的商业银行一直没有将合

21、规视为风险管理的一项重要活动，没有对合规风险引起足够重视，长期以来合规领域一直不是银行重点关注的风险领域。我们也发现许多商业银行尽管已设立合规部门，但合规部门的独立性受到挑战，甚至是形同虚设。也有一些商业银行工作人员认为，合规问题仅仅是合规部门的职责，管理层仅重视业务指标，忽视合规风险的重要性；甚至将合规部门的工作是否到位，作为管理层及业务部门推卸责任的借口，合规部门甚至成为高级管理层和其他部门的替罪羊。有鉴如此，我们从如下几个方面提出构建和谐的合规风险管理框架：221 转变观念任何事物的改革与发展，均离不开观念的转变，而且只有观念转变了，才能使得事物向正确的方向发展，才能巩固改革的成果。同理

22、，要建设有效合规风险管理的运行机制，关键在于是否真正落实了“合规从高层做起”这一理念，从而确保“人人合规”。各商业银行应该再次强调合规风险只是商业银行必须坚守的原则和底线，而不是最高标准。222 设置独立的合规组织架构我们可以借鉴国际商业银行的经验，设置独立的合规部门。目前，国际上许多大型银行，均是在董事会或有关委员会领导下设立独立的合规管理部门，同时直接向高级管理层如首席执行官负责。董事会在合规方面的主要指责包括：1）负责监督银行的合规风险；2）批准银行的合规政策；3)审阅并评价合规政策及其执行情况；4）评估银行有效管理合规风险的情况。高级管理层的具体职责包括：制订合规政策、定期评价合规政策

23、的执行状况，并将结果向董事会报告；如发现重大合规问题，管理层必须立即向董事会汇报。为保障合规管理的独立性，银行应当设置专门的合规管理负责人负责日常的合规管理工作。银行的董事会和高级管理层应当对银行的合规管理的有效性负责，并向合规管理部门提供足够的资源与支持，确保其有效履行职责。合规部门的主要职责包括：1）制定并执行风险为本的合规管理计划； 2）持续关注法规的变化并及时向各有关同事传达，提供相关培训，确保各同事能准确理解并行；3）对新产品、新业务和各项制度进行审查；4）对员工进行合规培训，并解答合规问题的咨询；5）建立合规风险预警制度；6）事后对银行各项已完成的业务进行抽样合规检查以确保所做业务

24、均按照监管机构的要求，严格执行。此外，银行业是一个特殊行业，其风险也相对较高，因而，各监管当局亦对其实施更严格的监管；同时，银行业对其从业人员也有各种要求。合规部作为专业性很强的部门，银行业也应对其从业人员设置最低准入条件，包括：所必需的资格、经验、适当的专业素质和个人品质。223 正确定位是合规部门得以有效运作的一个重要前提我们应该认识到，合规风险管理是银行内部的一项核心风险管理活动之一，也是有效内部控制的基石。合规部门、合规意识等也使得银行内部控制不再是一个不可触摸的机制，而已经实实在在融入了银行的日常工作中。我们应该明确，合规部门是支持、协助高级管理层做好合规风险管理的独立的职能部门，一

25、线业务部门及操作部门对合规负有直接责任，高级管理层对银行合规经营负有最终的责任。同时，我们也应该界定好合规部门与业务部门的关系。银行每个员工都应意识到合规的重要性，并且明白要对自己的职责负合规责任，各部门负责人要对辖内经营的合规负最终责任。因此，在合规部需要与其他部门共同配合来完成某项工作时，顺畅的沟通，通常会得到对方的大力配合。合规部与其他部门的互动体现在合规部日常工作的方方面面，比如：合规部对其他部门的合规检查，合规监控时需要其他部门提供必要的信息；合规部应及时发送新的法规并指导相关部门具体实施，协调相关部门共同完成监管机构布置的工作。当然，各业务部门也应主动寻求合规部门的支持和帮助，主动

26、提供合规风险信息或风险点，并积极配合合规部门进行风险监督与评估。正是由于有关部门的密切协作，才使合规工作得以顺利开展。总之，在实际工作中，合规风险管理应该确保事前、事中和事后合规。即“事前”下达有关监管机构法律法规，并提供相关培训，以确保商业银行的制定的内部规章制度合乎法律法规；“事中”解答各业务部门提出的疑问，确保各项法律、法规在全行得到严格执行；通过“事后”检查查看有无违规问题存在，如有，则应及时改正并确保类似违规问题不再发生。224 利用风险转嫁规避风险汇率风险的转嫁主要是涉外企业可以利用外汇市场和货币市场来消除外汇风险，可以采取的方法有：远期套期保值，现汇交易、期汇交易、外币票据贴现、

27、利率和货币互换等。远期套期保值又叫“对冲”，是指在原有的远期交易的基础上在做一笔反方向的交易来平衡原来的损失或收益。 如果原来的合同因汇率变化会蒙受损失，则通过对冲交易可以抵消；反之，也会抵消掉可能获得的收益；现汇交易是企业在外汇市场上利用即期交易对自己每日的外汇头寸进行平衡性买卖； 期汇交易是企业在进口或出口交易成交后，根据预测的合同货币汇率会上升或下降趋势，做一笔买入或卖出该货币的远期交易，如果货币汇率与己方预测的一致，则会达到转嫁风险的目的，如果实际汇率与预期方向完全相反，则可能会出现更大的损失， 因此期汇交易在现实外汇市场中会增加企业的衍生品风险，但是在确定成本和收益的基础上进行期汇交

28、易仍是收转嫁风险的有效方式之一；外币票据贴现是将企业的远期外汇票据贴现，提前获取外汇，并换取本币现款的方法，这种方法既有利于加速出口商的资金周转，又能达到消除外汇风险的目的；利率和货币互换适合于中长期借贷、融资和筹资业务，通过银行中介进行互换。双方避免了汇率风险，降低了成本。除上述借助合同条款、外汇市场和衍生品的方法外，企业还可以采取提前或拖后收付外汇的方法，规避结算日或清算日汇率变动给企业带损失的风险。企业也可以向有关保险公司投保汇率变动险，一旦企业因汇率变动而蒙受损失，保险公司可以根据参保额和比例进行赔偿，从而减少企业的损失。225 对会计风险的管理方法对因汇率变动对企业财务账户产生影响的

29、会计风险的管理通常是实行资产负债表的保值。 主要方法如下：（1）企业首先要弄清资产负债表中各账户 、各科目上各种外币的规模，并明确综合会计风险头寸的大小。（2）根据风险头寸的性质确定受险资产或负债的调整方向及调整金额，调整时要求资产负债表上用外币表示的受险资产和受险负债的金额相等，以使其风险头寸为零。（3）进一步确定要调整的明细账户和科目，在调整的时候要注意账户之间的关联性，因为有些账户或科目的调整可能会引起其他账户或科目的相应调整，从而扩大调整金额，风险头寸不会为零，反而越来越大。226 对经济风险的管理方法对经济风险管理采取的主要措施是加强企业经营的多样化和财务多样化。 企业应一方面利用各

30、国的便利条件，分散原料来源地和生产基地，扩大销售范围，及时调整不同地区的经营品种，增强企业的竞争力；另一方面企业应积极参与金融市场，筹借或收支多种货币，实现财务多样化，规避经营风险带来的潜在损失，使风险总和趋向最小化。综上所述,我们应认识到合规风险是银行的最大风险,从各个层面切实贯彻实施合规风险管理理念。防范合规风险，建设合规文化，人人有责，从而使我国银行业健康、稳健的发展，以应对经济全球化和银行业竞争的不断加剧。3. 我国银行合规工作现状 我国银行业合规风险管理工作开展较晚，真正起步也只是近几年的事情。比如，中国银行总行于2002年将其原来的法律事务部更名为“法律与合规部”，并增加了合规职能

31、；中国建设银行于2003年在其法律事务部增设了合规处，专门负责反洗钱和内部规章制度的合法合规性审查等。此外，中国民生银行和上海浦东发展银行也于近期设立了法律与合规部或者合规部。 根据在某国有商业银行分行法律事务部五个年头的工作经验，笔者认为，我国银行的合规工作开展实际早于上述时间，但合规意识较为模糊。法律事务工作开展较早的国有银行，比如工商银行，尽管其股份制改革前后法律事务部名称未变，但其自始至终就认为，银行内部规章制度的合规性审查，是非诉讼法律工作的重要组成部门，被诉案件分析应当逐案分析，以揭示经营风险和管理漏洞，个别分行还建立了季度法律风险分析报告汇报制度。这些工作实际上已经具有了明显的“

32、合规意味”，转变了单纯被动的法律服务工作思路，以最大限度维护自身合法权益。此项工作都是商业银行自发开展的，没有监管部门的命令，董事会或高级管理层也没有明确其职责，因此还不能说法律部门就是合规部门，但这些确足以说明合规工作在商业银行早已开始萌芽了。然而，我国银行业于2002年开始设立合规部门，不意味着合规工作已经开始拓展了，因为其工作思路与原来的法律事务部门差别不大，只是名称不同而已。笔者认为，我国商业银行的合规风险管理工作目前还没有真正开展，其真正兴起任重而道远，原因是存在如下制约因素：（1）专业合规人才匮乏；（2）领导层重经营，轻管理；（3）外部监管机构没有建立正向激励机制；（4）自上而下法

33、律合规意识淡薄；（5）合规工作远未实现独立性。4. 我国银行合规工作建议我认为，我国银行合规工作的开展应在以下几方面进行：4.1 设立合规机构，配备专业人才由于合规风险管理工作对于我国银行界来讲，是一项崭新的工作，没有固定套路可循，因此只有建立了相应的机构，才能加快工作开展进程。合规机构的设立应根据经营规模确定，一般而言，对于总行和分行要设立合规部或合规团队，对于支行要设立合规岗。合规人员应当具有较强的法律理论功底和实践经验，并应对银行内外的规章制度较为熟悉。4.2 加强合规文化建设合规文化建设是合规管理工作开展的重点，合规文化属于企业文化的重要组成部分。董事会及高级管理层应当首先承担起合规机

34、制建设的职责，革除“重经营、轻管理、重业务发展、轻风险防范”的落后观念。其他员工要从自身做起，树立“自我合规”意识，提高思想道德准则，以确保合规工作落到实处。4.3切实保证合规工作的独立性合规机构必须与其他各业务部门同级分设，否则其合规作用不但会大打折扣，而且还会降级金融效率，增大用人成本。合规机构应当是对高层领导负责的部门，上下级应实现垂直领导。4.4逐步建立正向激励机制对商业银行建立有关合规工作的正向激励机制，对于合规工作的顺畅开展具有十分重要的意义。由于合规工作始终与经营利润最大化相矛盾，因此只有站在一定的高度，确立了正向激励，合规工作才能有声有色的开展下去。4.5尽快完善信息系统合规管

35、理是一个实时动态的互动过程，必须有一个强有力的信息发布平台支持合规风险的动态监测、评估和分析，以及合规信息的及时发布与实时更新，以实现管理层与员工的互动交流，保障合规管理的时效性和有效性。参考文献1、张炜：关于商业银行合规风险控制的若干问题，载cifinet。2、肖远企：合规管理模式的变迁路经及其启示，载中国银行业协会网站（china-cbanet）。3、刘明康：加强合规风险管理 提高管理的有效性，资料来源于银监会主席刘明康于2006 年10月23日在上海银行业第二届合规年会上的讲话。 4、陈蕾.基于 VAR 的外汇风险度量与管理.厦门大学，2006 5、吴念鲁.我国当前的外汇风险及其防范措施,新金融.2005 6、杨文艳.我国商业银行外汇风险度量的实证研究 基于改进的 VaR 方法的应用D.苏州大学,2009