商业银行管理期末复习资料.doc

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1、导论：1.商业银行的性质。商业银行是企业，具有企业的一般特征。实行独立核算，自负盈亏，自担风险以盈利为经营目标商业银行是特殊的企业金融企业。经营对象是货币，资金活动范围是货币信用领域，创造能充当一般等价物的存款货币，可以重复买卖同一金融产品 。商业银行是特殊的银行。区别于中央银行：服务对象不同，地位不同，职能不同；区别于其他金融机构：与政策性银行不同，与专业银行不同。2.商业银行产生与发展。商业银行的产生。第一家股份制银行：1694年英格兰银行；两种产生途径：旧式高利贷银行转化而来，直接组建股份公司。变化中的商业银行。业务结构：从传统存、贷、汇向金融服务与表外业务发展；组织结构：并购浪潮风起云

2、涌；人员结构：自然科学家与社会科学家的结合。银行业的未来。存在的社会条件：中介职能；社会职能：资金分配、风险分散、收付结算；自身的业绩：三次大的冲击：股市大崩溃、债务危机、泡沫经济3.商业银行的功能。信用中介：提供期限转换，将社会闲散货币转化为资本；提供风险转换，为客户和自身分散和降低风险；降低交易成本 支付中介：传统职能；社会信用链的枢纽；功能的发挥早于信用中介 信用创造：派生功能；创造流通工具与支付手段；影响社会信贷规模与货币供给 金融服务：充分利用银行信息与管理优势；服务性收入在银行收入中比重日渐增多；种类繁多，如财务咨询、代理融通、信托、租赁、现金管理调节经济。4.商业银行的组织形式。

3、 单元制 优点：防止银行垄断，有利于自由竞争；利于银行与地方政府协调，适应地区经济发展；银行自身经营的灵活性、独立性、自主性；利于央行管理与货币政策的执行 外部组织形式 缺点：不利于网络优势与创新发展；不利于风险抵御；不利于经济的外向发展 总分行制 优点：系统与网络优势；风险抵御优势；竞争力优势 缺点：加速垄断；增加管理层次和难度 含义：一个经济法人发起成立一家股权公司，再由该公持股公司制 司控制或者收购若干独立的银行，不能从事银行业务，但允许从事与银行业务相关的非银行业务，持股公司是银行的“附属机构” 优点：有效扩大资本总量，增强银行实力；提高抵御风险与参与市场竞争的能力。 缺点：易形成集中

4、与垄断，不利于银行间开展竞争；限制银行的经营自主性；不利于银行创新活动。 连锁银行制。两家或两家以上相互持股的银行组织起来，围绕一个地区的大银行组成。 缺陷：不利于资金来源扩大；容易被某一自然人和法人控制 决策系统 股东大会（最高权力机构）：听取审议银行业务报告并有权提出咨询；对银行经营方针、管理决策、重大 内部组织结构 议案进行表决。 董事会（决策机构）：确定银行经营目标与经营决策；选择银行高管人员；设立各种委员会以贯彻董事会决议；通过稽核委员会对银行业务进行检查。 执行系统 总经理：执行董事会决定；组织银行业务活动。 副总经理及职能部门 业务部门：贷款、信托与投资、营业、会计等 职能部门：

5、人事、公共关系、研发等。 监督系统 监事会：股东大会选举产生；对银行经营活动进行监督与检查；检查比稽核委员会更具权威。 银行稽核部门 管理系统：全面管理、财务管理、人事管理、经营管理、市场营销管理。5.三性原则。盈利性、安全性和流动性。盈利性是目的，安全性是根本，而流动性是前提条件。 协调：（1）负债的平衡：长期负债与短期负债，存款负债与其他负债之间保持适当比例。（2）资产的平衡：长期资产与短期资产，信贷资产与其他资产之间保持适当比例。（3）资产与负债的总量平衡：资产与负债要建立在经济合理增长基础上的动态平 衡积极平衡，既坚持以资金来源制约资金运用。负债业务：6.负债业务。作用：是银行开展经营

6、的基础和前提；是银行保持流动性的手段和实现盈利水平的基础；提高资金资源配置效率；构成社会流通中的货币量；联系社会各界的主要渠道。 构成：存款、同业存款、同业拆放、借入款项、发行债券、其他负债。7.存款。种类&特点 一、活期存款：也称交易账户或支票存款，是银行的主要资金来源。 特点：具有货币支付手段和流通手段的职能具有很强的派生能力 二、定期存款：是银行稳定的资金来源。特点：利润高于活期存款营业成本较低 三、储蓄存款。 影响存款的因素 宏观：宏观经济发展水平货币政策银行监管其他金融产品的发展 微观：银行本身的财务状况存款利率金融服务项目和质量贷款是否便利银行的资产规模及信誉银行的网点设施和营业设

7、施 提高存款稳定性策略 含义：存款的稳定性，也称存款沉淀率，是形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源。衡量指标：活期存款稳定率=（活期存款最低余额/活期存款平均余额）100% 活期平均占用天数=（活期存款平均余额计算期天数）/存款支付总额银行存款类型：易变性存款、准变性存款、稳定性存款。经营策略：提高易变性存款和稳定性存款；努力延长稳定性存款和易变性存款的占用天数 存款创新工具 创新原则：创新必须符合存款的基本特征和规范检查效益性原则持续创新坚持社会性原则 创新工具：活期存款工具创新、定期存款工具创新、储蓄存款工具创新 利息成本：银行按约定事实上的存款利率与存款金额的乘积，以货币形式直接支付

8、 给存款者的报酬。 成本构成 营业成本：也称其他成本或服务成本，指除了利息之外的所有开支。 资金成本：指为服务客户存款而支付的一切费用，为利息成本和营业成本之和。 可用资金成本：也称银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的全部成本。 可用资金成本=（银行已吸收存款的全部成本+营业成本）/（存款资金-法定存款准备金-超额准备金） 相关成本：与增加成本相关的支出，主要包括风险成本和连锁反应成本。 加权平均成本 边际存款成本8.借款。短期-特征：时间和金额上的流动性需要明确流动性的需要相对集中面临较高的利率风险主要用于临时调剂头寸。-作用：为银行提供了绝大多数非存款资金来源是满足银行周转资金需要

9、的主要手段提高了商业银行的资金管理效率扩大了银行的经营规模，加强了外部的联系和往来。-主要渠道：一、同业借款：同业拆借转抵押借款转贴现借款 二、向央行借款：再贴现再贷款（信用借款） 三、其他短期借款渠道：回购协议大面额存单境外借款 中长期-作用：突破了银行原有借贷关系的束缚提高了筹资效率着眼于增长长期资金来源和满足特定用途的资金需要，使资金来源和资金运用在期限上保持对称，有助于提高资产负责管理水平。 -主要种类：一、资本性债券。是为了弥补银行资本不足而发行的,巴塞尔协议称之为附属资本。如可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券等。 二、一般性债券。是商业银行为筹集用于长期贷款、投资等业务的资金

10、而发行的债券。包括按债券是否担保的担保债券和信用债券，按利率是否浮动的固定利率债券和浮动利率债券等等。 三、国际金融债券。是在国际金融市场上发行的面额以外币表示的金融债券。包括外国金融债券、欧洲金融债券和平行金融债券。9.资本金。构成： 一级资本 股本 公开储备 二级资本 未公开储备 资产重估储备 普通准备金 具有债务性质的资本工具 次级长期债务 加强资本充足性的意义：加强资本充足性管制有利于银行间的公平竞争。有利于控制信贷规模，提高资产质量。可以保障存款人的利益。有利于促进银行内部改革，改善银行的盈利状况。有利于推动国有商业银行业务创新。 资本金管理分子对策。目标：提高资本总量，改善和优化资

11、本结构。 内源：股息分配后的留存收益。渠道 特点：成本较低；红利分配减少导致股价下跌，使银行资本实际价值损失；受制于三个限制因素：股利政策、盈利能力、适度资本额。 外源：主要由投资者超缴资本和资本增值构成。 一般策略：核心资本不足时，发行新股； 核心资本充足时，发行债务。 优劣对比。 分母对策。 压缩资产规模。 调整资产结构，加强表外业务管理，降低风险资产额。 计算风险总资产： 表内风险加权资产=表内资产数风险权数 表外风险资产=表内资产信用转换系数表内相应资产风险权数 资本充足率： 资产业务： 一、库存现金：指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。主要用于应付10.现金资产。构成： 客户提现和银

12、行本身的日常零星开支。 二、在中央银行存款：法定存款准备金：按法定比率向央行缴存的存款准备金 超额准备金：存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的部分存款。 三、存放同业存款：商业银行存放在代理行和相关银行的存款。 四、在途资金：也称托收未达款。 作用：保持清偿力：防范支付风险，维护银行信誉。保持流动性：确保原有贷款和投资的易变现性；有利于银行及时获取新的贷款和投资机会。满足法定存款准备金的要求。同业清算及同业支付。 管理原则：一、适度存量控制原则：将银行现金存量控制在适度规模上是现金资产管理的首要目标。存量过大，银行付出的机会成本就会增加，从而影响银行赢利性目标的实现。存量过小，客户的流动性

13、需求得不到满足，则会导致流动性风险增加，直接威胁到银行的经营安全。总量控制：现金持有总量。 结构控制：四类资产合理结构。 二、适时流量调节原则：商业银行资金始终处于运动的动态过程之中，最初的存量适度状态会被新的不适度状态所替代。银行必须根据业务过程中的现金流量变化情况，适时调节现金资产流量。 当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金资产存量就会上升，因而需要及时的将多余资金运用出去。 当一定时期内现金资产流出大于流人时，银行的现金资产存量就会减少，因而银行应及时筹措资金以弥补现金资产的不足。 三、安全保障原则：商业银行现金资产主要由其在中央银行和同业银行的存款及库存现金构成。银行在现金资

14、产特别是库存现金的管理中，必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。 计算库存现金：运钞成本 最适运钞量测算：T=CQ/2+AP/Q 其中，T：总成本； A ：一定时期内的现金收入(或支出)量；Q ：每次运钞数量；P ：每次运钞费用；C ：现金占有费率；A/Q ： 运钞次数； Q/2 ： 平均库存现金量；PA/Q ：全年运钞总成本； CQ/2 ：库存现金全年平均占用费 例:工商银行某市分行在距中心库30公里处设一个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金量为1 825万元，平均每天投放5万元。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差费约50元，资金占用费率为年利率6.6%，代入公式

15、得： 即每次运钞16.63万元，大约每3天多送一次，按此计算的总费用为： 现金调拨临界点的确定：银行从提出现金调拨申请到实际收到现金需要有一个或长或短的过程，另外，为了应付一些临时性的大额现金支出，也需要有一个保险库存量。那么应当在什么时候在多大的库存量时调拨现金，这就是一个现金调拨的临界点问题。可以用以下公式来计算这个临界点： 现金调拨临界点=平均每天正常支出量提前时间 +保险库存量 保险库存量=（预计每天最大支出平均每天正常支出）提前时间 在上例中，该分理处的最适运钞量是16.63万元，提前时间为一天，平均每天正常支出为5万元，预计每天最大支出量为7万元，则： 保险库存量=（75）1=2万

16、元 现金调拨临界点 = 51+2=7万元 因此，当该分理处的库存现金降到7万元时，就应当申请调拨现金16.63万元。 存款准备金：法定存款准备金：是根据商业银行存款余额，按照法定的比率向中央银行 交存的准备金。 滞后准备金计算法：适用于对非交易性账户存款的准备金计算。 根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。 按照这种方法，银行应根据两周前的7天作为基期，以基期的 实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金的平均数 同步准备金计算法：适用于对交易性账户存款的准备金计算。 是指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。 超额存款准备金：是商业银行在中央银行准备金帐户

17、上超过了法定存款准备 金的那部分存款。超额准备金是商业银行最重要的可用头寸,是银行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金的准备资产。 影响因素：存款波动贷款的发放和收回其他因素：向中央银行借款的因素、同业往来因素、法定存款准备金因素、信贷资金调拨因素 调节：商业银行在预测了超额准备金需要量的基础上，应当及时地进行头寸调度，以保证超额准备金规模的适度性。同业存款：目的：银行之间开展代理业务，需要花费一定的成本，商业银行在其代理行保持一定数量的活期存款，主要目的就是为了支付代理行代办业务的手续费。11.贷款。一、分类。按期限分： 活期贷款：在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷

18、款，这种贷款比定期贷款灵活主动。 定期贷款：是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。 透支：指活期存款户依照合同向银行透支的款项，它在性质是银行的一种贷款。 按保障条件分： 信用贷款：指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款，这类贷款从理论上讲风险较大，因此，银行要收取较高的利息，且一般只向银行熟悉的较大公司借款人提供，对借款人的条件要求较高。 担保贷款：是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。 抵押贷款质押贷款保证贷款 票据贴现：指银行应客户的要求,以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。 按质量

19、分（五级分类）：正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款 二、定价。定价原则：利润最大化扩大市场份额保证贷款安全维护银行形象 贷款利率：贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。价格构成： 承诺费：承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。 补偿价格：补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。 隐含价格：隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。影响价格因素：贷款供求状况存款及其它资金来源的成本业务费用管理政策借款人的信用等级贷款期限及方式通货膨胀商业银行贷款的目标收益率 定价法：a、目标收益率定价法： 税前产权

20、资本(目标)收益率=(贷款收益-贷款费用)/应摊产权成本贷款收益=贷款利息收益+贷款管理手续费贷款费用=借款者使用的非股本资金成本(即存款与借款成本)+办理贷款的服务和收贷费用应摊产权成本=银行全部产权资本对贷款的比率未清偿贷款余额贷款利息=贷款利率贷款金额贷款期限 b、成本加成定价法：这是根据银行贷款的成本来确定贷款价格的方 法。成本加贷款定价认为，任何商业性贷款均应包括四个部分： 银行筹集可贷资金的成本；银行人的非资金性经营成本 （包括贷款人员的工资以及发放和管理贷款时使用的设备、工 具等成本）；对银行由于贷款可能发生的违约风险作出必要 的补偿；为银行股东提供一定的资本收益率所必需的每一

21、贷款项目的预期利润水平。 成本加成贷款定价法的公式如下： 贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的经营成本+预计违约风险补偿费用+银行预期的利润 三、几种贷款业务的要点 1.信用贷款的特点：1)以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证2)风险大且利润高3)手续简便 2.抵押物的规定：银行在选择抵押物时必须坚持以下四个原则：是合法性原则；是易售性原则；是稳定性；是易测性。 3.贴现金额计算：实付贴现额=贴现票据面额贴现利息贴现利息=票据面额贴现期限（月贴现率30） 4. 5. 四、贷款风险控制贷前：“6C”信用分析 财务分析 贷中：五级分类。目的 ：揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反

22、映贷款的质量；发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；为判断呆账准备金是否充足提供依据。 不良贷款处置方法：督促企业整改，积极催收到期贷款；签订贷款处理协议，运用贷款展期、追加新贷、追加担保、参与经营等方式确保贷款安全；企业改制过程中，应明确落实贷款债权债务，防止企业逃、废银行债务。 风险损失准备金计提 贷后：催收 法律诉讼 呆账冲销12.证券投资。一、功能：（1）能增加金融商品，满足顾客的多元化需求；（2）能增强竞争力，经营证券可以“以赢补亏”；（3）能降低成本，增加赢利；（4）能改善资产负债结构，增强资产的流动性；（5）能利用商业银行“自成系统，机构遍布全

23、国各地 的优势，及时掌握信息，灵活经营，以较低的投入，获得较多的产出”；（6）有利于发展和壮大金融市场，推动和深化投融资体制改革。 二、目的：分散风险，增强盈利性；提高流动性；避税 三、种类：政府债券公司债券股票商业票据银行承兑票据回购协议央行票据创新的金融工具 目前我国商业银行证券投资的可供选择有：国库券、国家建设债券、国家特种债券、金融债券、企业债券、央行票据、回购协议和银行承兑票据。 四、投资策略：1、自营业务：持有各种证券2、通过管理交易账户来从事证券业务：（1）提供咨询（2）国债的主要承销商 五、风险性：信用风险、通货膨胀风险、利率风险、流动性风险表外业务13.表外业务。一、含义：商

24、业银行表外业务是相对于表内业务而言，是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额的经营活动。狭义的表外业务:指那些不列入资产负债表，不涉及资产负债表内金额的变动，与资产和负债项目密切相关，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。二、发展原因：（一）规避资本管制，增加盈利来源（二）适应金融环境的变化（融 资证券化、利率市场化）（三）转移和分散风险（四）适应客户对银行服务多样化的需要（五）商业银行的自身优势（六）科技进步的推动。 三、种类： a、担保类：担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备

25、用信用证、各类保函等。 备用信用证：主要指开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人，并向借款人（申请人）收取一定佣金而开立的一种特殊信用证。其实质是对借款人的一种担保行为，保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。 信用证特点：开证银行负第一性付款责任；信用证是一种独立文件；信用证业务一切都以单据为准，而不以货物为准。 b、承诺类：承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要包括贷款承诺和票据发行便利。 c、交易类：交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易

26、活动，主要包括金融衍生业务。如远期合约、金融期货、期权、互换等。 四、特点：一般不需要动用自己的资金；特定的业务方式：以接受客户委托的方式开展业务；是特殊的金融商品：凝结了商业银行信誉的金融商品 五、中间业务 结算类：结算业务借助的主要结算工具包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。方式：汇款业务、托收业务、信用证业务。 代理类：代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等。 六、融资性租赁特征：设备的所有

27、权和使用权分离租期分期归流资金与物资运动的紧密结合 形式：a、杠杆租赁：又称为第三者权益租赁，其乃是介于承租人、出租人及贷款人间的三边协定；是由出租人(租赁公司或商业银行)本身拿出部分资金，然后加上贷款人提供的资金，以便购买承租人所欲使用的资产，并交由承租人使用；而承租人使用租赁资产后，应定期支付租赁费用。 b、回购租赁。 c、转租赁：转租是租进租出的做法，即由出租人从一家租赁公司或从制造厂商租进一项设备后转租给用户。 七、信托种类：外币信托、租赁信托、贷款信托、有价证券信托等。管理理论：14.资产管理理论。一、基本观点：该理论认为，资金来源的水平和结构是银行中不可控的外生变量，银行应主要通过

28、资产方面项目调整和组合来实现流动性、安全性和盈利性原则和经营目标。 二、三个阶段：商业性贷款理论：这一理论认为，银行资金来源主要是吸收流动性很强的活期存款，因此它的资产业务应主要集中于以真实票据为基础的短期自偿性贷款。 优点：流动性、安全性强局限性：没有认识到活期存款余额的相对稳定性；忽视了贷款需求的多样性；忽视了贷款自偿性的相对性 资产可转换理论：这一理论认为，银行保持资产流动性的关键在于资产的变现能力，因而不必将资产业务局限于短期自偿性贷款上，也可以将资金的一部分投资于具有可转换性的资产上，在银行需要流动性时，可随时转让兑换成现金，保持银行资产的流动性。优点：扩大了银行资产组合的范围，增强

29、了商业银行的盈利性。不足：对短期证券变现的外部环境考虑得少。 预期收入理论：这一理论认为，商业银行的流动性状态从根本上取决于贷款的按期还本付息，而这又取决于借款人将来的收入即预期收入。银行按照贷款各种期限合理组合,使资金回流呈现出可控制的规律性,同样可保障银行的流动性.积极的意义：克服了商业性贷款理论的缺陷；拓宽了银行的业务范围不足之处：银行对借款人未来收入的预测若方法不当，可能会给银行带来更大的经营风险。 三、方法：资金分配法、资产的流动性和分配的数量与获得的资金来源有关。按照不同资金来源的周转速度和法定准备金的要求，把各种按不同的比重分配到不同的资产形式中去，建立资产项目与负债项目的对应关

30、系。 线性规划法、是在管理理论和数学方法、计算机技术在银行管理中的应用的基础上产生的，该方法是求得在一定约束条件下，目标函数值最大（小）化的一种方法 。15.负债管理理论。基本观点：负债管理理论认为：银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可以通过灵活地调剂负债达到目的。优点：负债管理理论意味着商业银行经营管理思想的创新，它变被动的存款观念为主动的借款观念，为银行找到了保持流动性的新方法。不足：在一定程度上带有主观色彩。通过借款融资保持银行的流动性，不仅提高了银行的融资成本，而且不利于银行稳健经营。方法：负债管理方法的核心内容是银行通过从市场借入资金，调整负债流动性并不断满足资产扩张的

31、需要。负债管理方法主要包括两种：储备头寸管理方法：储备头寸管理方法是指银行借入资金补足一级储备，以满足存款提取和贷款要求，通过营运头寸调度来保持高收益、低流动性的资产。优点：这个方法在提高资金使用效率的同时减缓了银行因储备减少而带来的流动性不足，从而缓解了对银行经营带来的震荡。缺点：这种方法也存在借不到资金和借入资金成本不能确定等风险。全面负债管理方法：银行通过借入外来资金持续扩大资产负债规模的方法。这种管理方法的前提是借入资金具有较大的供给弹性，即市场上有足够的参与者和足够的资金。这种方法的风险是有时得不到足够的资金来源，一旦中央银行采取紧缩的货币政策，就会导致一些小银行负债管理结构的崩溃。

32、16.资产负债管理理论。一、基本观点：该理论认为通过协调资产与负债的关系来保持净利息正差额和正的自有资本净值。 二、方法：融资缺口模型：是指银行根据对利率波动趋势的预测，主动利用利率敏感资金的配置组合技术，在不同的阶段运用不同的缺口策略以获取更高的收益。持续期缺口模型：是指银行通过对综合资产负债持续期缺口的调整，来控制和降低在利率波动的情况下由于总体资产负债配置不当而给银行带来的风险，以实现银行的绩效目标。 三、计算：利率敏感性资金缺口。利率敏感资产和负债的差额用于衡量银行净利息收入（即利息总收入和总支出之间的差额）对市场利率的敏感程度。 融资缺口（GAP）=利率敏感资产（ISRA）-利率敏感负债（IRSL）正缺口：银行在利率上升时获利，利率下降时受损；负缺口：银行在利率上升时受损，利率下降时获