农村信用社综合业务系统柜员制管理暂行规定.doc

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1、农村信用社综合业务系统柜员制管理暂行规定第一章 总则第一条 为适应我市农村信用社综合业务系统运行和业务发展的需要，围绕客户中心的服务理念，切实提高工作效率和服务水平，在增强市场竞争实力的同时，进一步加强内部管理和风险防范，根据中华人民共和国商业银行法、中华人民共和国会计法和农村信用社会计基本制度、农村信用社出纳基本制度等法规制度的规定，特制定本暂行办法。第二条 综合业务系统前台柜员制是指我市农村信用社营业网点的柜员在其业务范围和操作权限内，由单个柜员或多个柜员组合，为客户提供本外币储蓄、对公、信用卡、代理等业务的全部或部分金融服务，并独立或共同承担相应职责、享有相关权限的一种劳动组织方式。综合

2、业务后台为前台提供操作支持和技术支持服务，并承担事后监督责任。第三条 各联社应按照安全、高效、科学的原则，综合考虑营业网点的业务种类、日均业务量、人员素质、辅助设备、经营管理需要和经济环境等因素，在严格区分前台业务和后台业务的基础上，将前台柜员划分为可以办理单项或多项业务的单项柜员、多项柜员和综合柜员。市农村信用社综合业务系统前台柜员制组织形式包括综合柜员制和双人临柜柜员制。人员较少、业务量较小的营业网点可采取双人临柜柜员制，设置记账柜员岗、复核柜员岗、业务主管岗；业务量较大、人员较充裕、内控管理较规范的营业网点可采取综合柜员制，设置综合柜员岗、业务主管岗，但必须符合实行综合柜员制的基本条件。

3、结算业务和票据交换提入提出等业务不实行综合柜员制，必须按规定进行复核、确认。第四条 实施综合柜员制的营业机构，应具备以下条件：（一）有较好的内部管理基础，各项规章制度健全，内控机制完善；（二）建立了符合柜员制要求的严谨的劳动组织形式和完善的业务操作规程；（三）设有专职事后监督岗位，能够实行全面、及时的事后监督；（四）有完善的、先进的电子化监控设施，对柜员业务操作全过程及安全情况进行监控、录像，工作机具齐全； （五）操作人员均获得上岗证； （六）营业柜台等基础设施符合安全保卫要求。 第二章 岗位设置及职责第五条 实施综合柜员制营业网点的业务岗位设置及职责（一）岗位设置：设综合柜员岗、业务主管岗。

4、（二）岗位职责综合柜员岗负责保管和正确使用本岗的各种业务用章、重要单证；负责审核凭证要素是否齐全、正确，在授权权限内办理各种临柜业务，与业务主管一道收缴假人民币；负责管理使用尾箱，确保账款、账证、和物品箱核对相符；负责正确办理业务及后续综合账务处理；负责确保所记录的流水账日终（日间）轧账试算平衡；负责本柜日终轧账、账页打印、报表编制以及机构会计资料的整理、装订、保管工作。业务主管岗正确使用和保管本岗位负责的业务专用章；按照权限规定，负责对相关业务实时进行审核授权，不得办理综合柜员经办的业务；负责对本机构业务工作进行指导、监督、检查；负责合理调配本机构的柜员营业时间，确保业务正常开展第六条 双人

5、临柜柜员制的岗位设置及职责（一）岗位设置：设记账柜员岗、出纳（复核）柜员岗、主管柜员岗。（二）岗位职责记账柜员岗负责在权限范围内按程序办理各种业务；负责审核各类凭证的真实性、合法性及凭证要素；负责收款时初点现金，付款时复点现金；负责验对客户提供的有关证件、印鉴和凭证；负责保管重要单证，日终核对出纳员库存现金数；负责办理日结、月结、年结，打印各种凭证、报表、满页账、销户账等业务资料，并保管日常留存的会计资料；负责计算机及附属设备的日常保养，在有关人员对计算机进行检查维护或调整修改机内数据时的监督工作。出纳（复核）柜员岗负责保管及领交营业用现金；负责保管“业务专用章” 、“现金收、付讫章” 、“转

6、讫章”等；负责复核各种业务凭证要素和计算机打印记录，核对余额、摘要的正确，复审客户有关证件的真实性、有效性；负责营业终了盘点现金，核打凭证张数、金额，与计算机打印的科目结单核对相符，与记账员一同核对库存现金数。主管柜员岗负责按规定进行重要业务的授权和签发工作；负责审核各种报表；负责定期或不定期检查库存现金、重要单证等实物库存情况，并作好检查记录，确保账款、账证等相符；负责掌握本机构计算机及附属设备运行状况，进行安全检查；负责本机构安全和风险防范工作，及时解决营业中出现的问题，对出现的重大问题及时向上级部门报告。第三章 风险控制和管理第七条 信用社后台管理部门职责（一）负责辖内营业机构有关账簿及

7、有关业务资料和数据的接收、打印；（二）负责辖内营业机构操作员代码、增加、修改、删除的申报工作，并建立登记簿进行连续登记；（三）负责打印汇总月报、年报表；（四）负责事后监督和信用站数据的接收、入账和核对。第八条 风险控制（一）营业网点每个工作班必须有主管柜员和至少一个以上柜员才能对外营业。（二）柜员不得为自己办理存取款业务，更不得以储户身份存取款或代他人存取款，也不得代储户填写存取款凭条。柜员不得携带私人现金、手袋等个人物品临柜营业。（三）柜员必须严格管理电脑有关钥匙、口令，上下班必须坚持电脑签到签退制度。工作时间中途暂离岗位，必须在电脑上暂退，锁好专用钱箱（柜），印章入屉，待回岗后，重新签到，

8、开箱办理业务。（四）柜员之间的交接，要先办理轧账。为保证机内账务记载和交接实物的相符完整，柜员必须先进行本工作班的轧账，打印出轧账单，将轧账单后所附凭证连同现金、重要空白凭证和有价单证交给接班柜员，接班柜员确认相符后才能上机操作继续办理业务。（五）操作终端必须配备用户自键密码键盘，用户需密码由用户自己输入数字。（六）柜员办理储蓄存款的查询、冻结、没收、止付、锁定、错账冲正等特殊业务，按有关规定经授权进行，并登记授权登记簿。（七）已安装好监控设备的网点柜员必须在有效的监控范围办理业务或进行业务交接及轧账工作，不得在没有监控的地方办理业务。（八）要定期或不定期检查核对储蓄网点及各柜员现金、重要空白

9、凭证及有价单证的领入、使用、结存情况，确保账款、账实相符。（九）电子监控设备的使用、管理要责任到人。网点拍摄的监控录像带应指定专人按规定期限保管。第九条 实行柜员制的劳动组合，必须加强对柜员业务操作的事前、事中、滞后和事后的安全控制，建立安全、有效的监督复核机制。（一）事前控制，应根据业务的重要性、风险程度和柜员素质，对柜员的业务操作范围和限额进行授权控制。（二）事中监控，应根据业务的实效性要求、金额大小和应用系统设计情况，分别采用不同的监督控制方式：柜员对其经办的每笔业务必须按规定逐笔认真审核原始凭证的真实性、合法性，并确保交易选择及要素录入的准确性、完整性，辅之以监控系统的实时监控；对授权

10、控制的业务，必须由主管柜员进行实时逐笔确认或授权；柜员及主管必须对现金箱、凭证箱等进行适时的检查核对。（三）滞后复核，复核员应对柜员已办理的业务，采取录入凭证主要要素、翻看凭证填写内容和打印内容是否相符等方式，进行滞后复核。 （四）事后监督，在营业网点日终平账前，会计主管或专职事后监督人员必须审查核对所有柜员日间操作的完整性和准确性；上级管理行对营业网点应进行定期和不定期的检查督导。第十条 实行柜员制的营业网点要加强考核，严格奖惩。发生差错， 在“长款归公，短款自赔”的原则下，查明原因，作相应处理。第四章 附则第十一条 本暂行规定由xx省农村信用合作社联合社办事处制定，解释。第十二条 本暂行规定从发文之日起施行。