信用社（银行）稽核审计工作安排.doc

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1、信用社（银行）稽核审计工作安排 今年稽核审计工作将在联社和上级管理部门的正确领导下，积极围绕联社的经营管理目标，围绕农合行的组建，结合省联社有关稽核工作管理要求，积极发挥其职能作用，主要是抓好对辖内农村信用社常规序时稽核和有针对性的开展专项稽核检查，以检查促规范，以规范求发展，进一步加强稽核审计队伍建设, 提高稽核审计工作质量,最大限度发挥稽核审计职能作用，为农村信用社的健康发展保驾护航。现将今年稽核审计工作安排如下：一、指导思想 坚持科学发展观，牢固树立“服务城乡、共建和谐”的经营思想，以“安全经营、依法合规、风险为本”作为稽核审计理念，进一步完善稽核审计制度，加大稽核审计处罚力度，推进稽核

2、审计任务制度化、稽核检查程序化、稽核文档格式化、稽核手段电子化、稽核责任明晰化、稽核处罚标准化，扩大稽核审计范围和深度，大力提升内部管理水平，全面提升稽核审计能力，积极探索以风险为导向的内部控制稽核审计方法，推动内部稽核审计由合规性稽核审计向风险管理稽核审计转变，进一步促进我县农村信用社依法合规经营，稳健发展。二、2009稽核审计工作目标 按照“全面审计、突出重点、讲求实效、防险控险、提升质量、促进规范”的目标。一是积极围绕农村合作银行的组建工作，认真做好业务经营真实性以及各类风险控制环节的稽核审计；二是在加大内部稽核审计的同时注重加强各类风险管理的外部稽核审计，如：定期实施对存贷款客户的核对

3、、走访、调查、了解工作。进一步掌握被稽核审计对象对各类风险控制环节的管理状况；三是注重常规序时稽核和各种专项稽核审计并重的原则，将序时稽核分解为各类专项稽核，便于集中精力全面深层次的对被稽核审计事项三、重点明确，分类稽核审计，分步组织实施。 （一）常规序时稽核项目。组织稽核员每半年对自己划片包干的网点按省联社稽核审计现场操作细则的内容进行常规序时稽核一次，对所辖网点所发生的经营管理事项、会计凭证、账簿、报表等进行全面序时稽核。主要是通过查看各类记录、翻阅会计传票、各类总、分明细帐，检查重要空白凭证、抵质押品、库存现金等，要求序时稽核检查时间不间断、业务全覆盖，做到稽核检查纵向到底、横向到边，不

4、留死角。发现问题及时纠正，规范信用社的经营行为，为我县农村信用社的发展有效堵塞漏洞，防范案件。 （二）季度工作和专项稽核项目。在搞好常规序时稽核的同时，我们将根据省联社稽核工作任务的总体要求及联社的年度工作部署，重点进行贷款管理、财务费用、微机操作、利率执行、内控制度执行等方面的专项稽核。 一季度：一是对2008年度会计决算及年度经营真实性进行稽核；二是对2008年度稽核发现问题整改落实情况进行督促落实和后续稽核；三是对2008年四季度财务制度执行情况组织稽核审计，包括：各项财务收入是否完整、真实、正确，各项财务支出是否真实准确和合规合法；利润指标的完成情况和暂收、暂付款项、待摊费用是否按规定

5、列支，以及财务决算和会计报表的真实性、准确性、合规性和合法性等。 二季度：一是按照常规续时稽核的要求，集中人力和精力，利用三个月的时间对全县xx个网点进行一次全面的续时稽核审计；二是对一季度财务制度执行情况进行稽核审计。 三季度：一是利用一个月的时间对前期续时稽核发现问题整改落实情况进行后续稽核，重点对存在问题较多、整改不到位的网点实施跟踪稽核督办；二是对二季度财务制度执行情况进行稽核审计；三是拟对全县2008年新增贷款进行稽核检查，重点对10万元以上及联社审批的贷款全面稽核检查。从授权授信管理、资产保全方式、信贷基础管理等方面进行稽核审计，充分揭示问题，为领导决策提供更可靠的决策依据；四是根

6、据农村信用合作联社审议评价办法拟对相关管理部门和事项进行审议评价；五是总结分析通报上半年续时稽核情况及各网点存在的突出问题，安排布置后期的续时稽核工作。 四季度：一是从九月份起到十一月份结束，利用三个月的时间对全县xx个网点再进行一次全面的续时稽核审计；二是对三季度财务计划执行情况进行稽核审计；三是12月份及早动手对年度经营及决算真实性落实检查和部署，确保决算及年度经营的真实性。 （三）加强后续稽核、加大对违规、违纪人员的处罚力度。严格实施“人盯社”的稽核模式，使包片稽核人员对每项前期稽核检查出的问题进行后续再稽核，督促各社限期整改到位，没有在要求时间整改到位或存在重大问题和累查累犯的违规、违

7、纪人员以及信用社主任和网点负责人将严格按照稽核处罚条例从重处罚，决不姑息。同时加强对片区稽核员稽核工作的再稽核，督促稽核员认真履职，加大对稽核员的考核力度。 （四）及时准确报送“1104”工程报表，按月准确上报，按季做好监管核心指标分析、评价、预警和监管评级打分，准确预测经营风险。为组建农村合作银行提供详实的指标数据，为联社领导决策和风险管理提供有效的理论依据。（五）离任（岗）稽核审计。结合联社对机关部门负责人、信用社主任、员工的工作岗位轮换变动情况，进行及时的离任（岗）稽核审计，同时根据联社人事管理的要求，对强制休假人员进行适时稽核审计，并对各离任（岗）稽核审计对象作出客观公正的稽核审计结论。（六）基建项目稽核审计。按照基建项目审计的要求，将对我县今年新建及改造工程项目的稽核审计。(七)认真完成领导交办的其他稽核事项。 总之，今年稽核审计部将按照联社确定的“服务城乡、共建和谐”的服务和经营思路，将从“严治社、强化内控、防范风险”贯穿全年稽核审计工作始终，有效防范和杜绝各类差错事故及案件的发生，为我县农村信用社健康稳健的发展创造一个安全的经营空间。