信用社(银行)关于进一步做好票据业务管理的通知.doc

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1、信用社(银行)关于进一步做好票据业务管理的通知为切实做好票据业务的防案控险管理工作，促进我县业务经营持续、稳健、快速发展，根据农村信用合作联社银行承兑汇票业务操作管理暂行办法规定，结合本县信用社实际，现将有关事项通知如下：一、机构设置联社信贷管理部、财会统计部、风险管理部、审计监察部为票据业务的管理、监督部门，承办网点为联社营业部，主要负责票据直贴业务的经营、管理工作。其他网点信用社均不得办理该项业务。二、岗位设置按业务流程和风险控制的要求，在联社营业部设置专职岗位6个，相关职能部室岗位暂时由现有人员兼职担任，协助票据贴现业务的开展。三、岗位职责（一）职能部门职责1、业务部门：（1）制订并严格

2、执行银行承兑汇票业务管理制度和办法；（2）对客户提出的银行承兑汇票申请进行调查和审查；（3）督促申请人落实担保手续；（4）与申请人签订承兑协议；（5）建立和完善银行承兑汇票客户档案；（6）监督申请人承兑保证金和兑付款项按时足额到位；（7）出票后的跟踪检查；（8）清收汇票逾期款项；（9）逐户建立台帐监测；（10）及时、准确统计和报送银行承兑汇票有关数据；（11）对辖内信用社银行承兑汇票业务存在的问题督办整改。2、会计岗位：（1）统一保管领回的空白银行承兑汇票；（2）督促承兑客户将承兑保证金划至指定账户办理冻结手续，并确保承兑保证金在汇票到期前不被挪用；（3）根据有权人的审批书和承兑协议，办理银行

3、承兑汇票会计核算手续；（4）及时向业务部门通报客户账户资金到位情况，督促客户经理落实承兑资金；（5）及时扣划到期汇票兑付款项；（6）将不能支付票款的客户银行承兑汇票转逾期贷款情况和根据协议扣收情况及时通知业务部门；（7）对银行承兑汇票业务的会计处理做出具体规定；（8）对辖内信用社银行承兑汇票的会计操作行为进行辅导。3、出纳岗位：（1）确认接手的抵（质）物权利凭证合法、足值、有效，并妥善保管；（2）确认“抵（质）押物解押通知单”各要素齐全、无误后，对抵（质）押物予以解押；（3）建立抵（质）押物登记簿，详细登记抵（质）押物对应的银行承兑汇票号码和差额部分金额、抵（质）押物名称、抵（质）押物所有权人

4、、解押事由、各级有权签批人名称等要素。4、联社信贷部门及其他汇票承办部门承担相关资料的再审核和保管责任，其审核的内容包括：（1）有权部门审批意见及签章；（2）承兑金额与购销合同金额相符情况；（3）承兑汇票金额与审批金额相符情况；（4）承兑收款人与购销合同供货人相符情况；（5）每笔承兑管理责任人的落实情况；（6）承兑汇票的出票人及收款人全称、帐号、金额、日期等要素填制的准确性；（7）到期票据的前后手是否连续，申请兑付人提供的资料是否齐全。5、风险部门：（1）负责核定信用社审批或备案的银行承兑汇票权限；（2）督促银行承兑汇票垫付款的收回；（3）对银行承兑汇票业务的合规性和安全性组织检查；（4）组织

5、认定银行承兑汇票业务中的违规违纪情况。6、监审部门：（1）配合业务、财务部门对辖内信用社银行承兑汇票业务的合规性和安全性组织检查；（2）对银行承兑汇票业务中的违规违纪责任人进行处理；（3）对辖内银行承兑汇票业务存在问题的信用社进行整改督办。（二）承办社岗位职责1、信用社主任职责：（1）负责对贴现后台审核后的资料进行复核，并签署复核意见；（2）负责对贴现业务的岗位设置和人员进行规划、管理、监督；（3）负责对银行承兑汇票到期的托收情况进行跟踪管理，对承兑行延期付款或拒绝付款的，要积极进行协调，协调无效的要及时向联社财务部门汇报；（4）安排相关人员对票据金额在50万元（含）以上的银行承兑汇票进行实地

6、验票；（5）对会计人员发现的假票或可疑票据，要积极向客户经理人员进行沟通，对恶意诈骗的，要及时上报联社保卫部门和监察部门，在请示联社同意的情况下，向公安机关报案，控制诈骗嫌疑人。2、客户经理职责：（1）负责向客户介绍我联社贴现业务内容和要求；（2）向客户提供贴现业务所需资料清单；（3）负责对客户申请贴现资料进行初审，重点审查客户提供资料的真实性：已办理年检手续的营业执照或社团法人证明和组织机构代码证；法人代表身份证和经办人身份证（原件审核后复印件加盖企业公章存档）；法人代表授权书（有授权情况的）；通过中国人民银行的“银行信贷登记咨询系统”登录查询企业贷款证的有效性以及贷款的总体状况，并打印输出

7、查询结果；贴现申请人与直接前手签订的交易合同和符合我国税务法律法规规定的增值税发票；银行承兑汇票贴现协议书；贴现凭证；贴现申请书。（4）向经办网点贴现会计提供需贴现的银行承兑汇票原件；（5）向经办网点贴现后台管理人员提供贴现申请资料；（6）签订贴现调查真实性承诺书；（7）贴现申请审批后通知客户收款；（8）银行承兑汇票贴现后，对贴现申请单位的现金流、资信状况进行实时的监控；（9）银行承兑汇票到期后承兑行拒绝付款时，通知贴现申请单位票据拒付情况，并协助经办网点在贴现申请单位的账户上扣划拒付款项；（10）对银行承兑汇票贴现后，会计人员发现票据存在背书瑕疵的，应通知贴现申请单位提供有效的说明保证材料；

8、（11）对银行承兑汇票贴现申请资料的真实性负全责；（12）协助经办网点会计人员对50万元以上的银行承兑汇票进行实地验票。3、委派会计职责：（1）管理好结算专用章，管理好结算专用章使用登记簿，在没有网点负责人同意的情况下的，拒绝使用结算专用章；（2）定期与贴现会计进行贴现业务的账务核对，并向贴现会计提示账账、账表不符的情况，并督促其查明原因进行整改；（3）协助贴现会计人员对贴现账务进行处理，及时将贴现资金划入贴现申请人指定账户，及时将票据到期款项托收入账。4、贴现会计职责：（1）负责对客户经理人员提交的银行承兑汇票进行查询查复，并登记查询查复登记簿；（2）负责对客户经理人员提交的银行承兑汇票进行

9、物理验票，填写银行承兑汇票鉴定表，验票结论为真实票据的收票入库保管；（3）负责对票面金额在50万元以上的银行承兑汇票进行实地验票；（4）负责对符合准入条件的银行承兑汇票送交联社财务科进行第二次验票；（5）负责对联社审批同意的贴现票据进行登记；（6）在收到贴现后台人员的放款通知书时，向贴现申请单位的账户放款；（7）负责对票据背书存在瑕疵的，向客户经理人员和贴现申请单位提示瑕疵，并要求其提供相关的说明保证材料，否则将票据退还贴现申请单位；（8）负责银行承兑汇票到期的票款的委托收款工作。提前十五天向承兑行寄出托收凭证，并及时与承兑行电话联系相关事宜；（9）凡在托收过程中承兑行提示的票据问题，贴现会计

10、人员要及时向经办网点负责人汇报并积极采取有效措施进行处理，确保票据资金按时收回；（10）定期与网点委派会计进行贴现账务的核对，确保账实、账表、账账相符；（11）加强贴现票据的日常管理，对贴现票据的出入库行为进行实时登记。5、主管信贷员职责：（1）审查客户经理人员提交贴现申请资料的完整性、合规性、合法性；（2）登记贴现业务信贷审查工作表；（3）在会计人员验票通过的情况下登陆信贷风险管理系统，向联社信贷管理部门上报贴现申请资料和相关数据；（4）凡不符合准入条件的贴现申请，坚决退回客户经理人员，并出具退审理由书；（5）向联社信贷管理部门提交贴现业务纸质文本；（6）在收到联社放款通知书，向贴现会计提示

11、放款通知书，提示放款；（7）票据贴现后，要协助贴现会计人员加强贴现票据的日常管理，登记贴现业务电子台账；（8）银行承兑汇票到期未按时兑付时，应及时通知客户经理人员和贴现申请单位，并扣划贴现申请单位款项以确保票据资金不受损失；（9）负责向网点负责人及时汇报贴现业务过程中出现的问题；（10）贴现申请单位贴现票据多次出现瑕疵或其他严重问题的，要及时向客户经理人员提示风险，并限制此类客户的贴现业务准入；（11）管理好银行承兑汇票贴现业务档案。6、库管员职责：（1）严格按双人管库的原则，配合贴现会计对贴现票据进行出入库管理；（2）加强对贴现会计人员出入库的监督，并严格按银行承兑汇票出入库登记簿的相关内容

12、进行实时登记；（3）凡发现出入库没有网点负责人签字同意的，不得办理贴现票据的出入库手续；（4）管理好贴现票据专用保险箱的钥匙，不得转借他人；（5）休假期间，票据专用保险箱的钥匙要交给经网点负责人同意的工作人员，并进行交接登记，但不得交予贴现会计人员。四、相关要求1、强化学习与培训。承办信用社要认真组织有关业务人员学习，掌握票据业务的操作流程，按照农村信用合作联社银行承兑汇票直贴业务操作规程及管理办法进行严格管理和操作。2、严格遵守业务操作规程。坚决不办理未以商品或劳务交易为基础的票据，严禁越权办理，严肃实地查询制度,杜绝逆程序操作现象发生。未遵守业务操作规程的，由上级管理部门责令暂停或取消其办理商业汇票贴现业务资格。3、加强票据风险防范。内控部门定期、不定期对贴现业务进行全面稽核并提出意见，对已贴现的票据保管情况进行检查核对，以防被盗等，发现问题及时报告。请各社迅速将通知精神传达到每个客户经理，统一执行标准，对于违反上述岗位职责的，要严格按照湖北省农村信用社员工违规行为处理暂行规定的相关规定，追究相关责任人责任，对不及时采取措施或处置不当情节严重并构成犯罪的，交由司法机关依法追究其刑事责任。