证券业从业考试精品试题.doc

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1、第一题：题目类型：单选题干：（）是基金公司的核心业务备选项：A：投资运作管理业务B：基金募集与销售业务C：基金行政业务D：受托资产管理业务正确答案：A题目涉及知识点基金的投资运作题目难度1第二题：题目类型：单选题干：（）是基金管理公司管理基金投资的最高决策机构。备选项：A：总经理B：董事会C：风险控制委员会D：投资决策委员会正确答案：D题目涉及知识点基金的投资运作题目难度1第三题：题目类型：单选题干：关于基金管理公司的投资决策，下面叙述正确的是（）备选项：A：公司总经理审议和决定基金的总体投资计划B：风险控制委员会确定资金资产配置比例或比例范围C：主管投资的副总经理审批各基金经理提出的投资额超

2、过自主投资额度的投资项目D：基金经理向中央交易室的基金交易员发出交易指令。正确答案：D题目涉及知识点基金的投资运作题目难度1第四题：题目类型：单选题干：公司内部控制的核心是（）备选项：A：明确责任B：权利制衡C：风险控制D：严格授权正确答案：C题目涉及知识点基金的投资运作题目难度1第五题：题目类型：单选题干：（）要贯穿于公司经营活动的始终，建立健全公司授权标准备选项：A：明确责任B：权利制衡C：风险控制D：严格授权正确答案：D题目涉及知识点基金的投资运作题目难度1第六题：题目类型：单选题干：（）是指公司为防范和化解风险，保持经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内、外部环境的基础上，通过建立组

3、织机构、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。备选项：A：内部控制B：外部控制C：直接控制D：间接控制正确答案：A题目涉及知识点基金的投资运作题目难度1第七题：题目类型：单选题干：基金管理公司应当建立健全督察长制度，督察长由（）聘任，并对其负责。备选项：A：股东会B：董事会C：董事长D：总经理正确答案：B题目涉及知识点基金的投资运作题目难度1第八题：题目类型：单选题干：封闭式基金（）披露一次基金能份额净值，但每个交易日也都进行估值。备选项：A:每日B:每周C:每月D:每季正确答案：B题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度1第九题：题目类型：单选题干：我国开放式基金的估值频

4、率是（）备选项：A:每个交易日B:每两个交易日C:每周D:没有明确的规定正确答案：A题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度1第十题：题目类型：单选题干：交易所上市股票和权证以（）估值备选项：A:平均价B:成本C:收盘价D:开盘价正确答案：B题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度1第十一题：题目类型：单选题干：目前我国封闭式基金按（）的比例计提托管费备选项：A:0.10%B:0.15%C:0.25%D:0.35%正确答案：C题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度1第十二题：题目类型：单选题干：首次发行来的上市的股票，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按（）计算

5、。备选项：A:评估价B:成本C:预计市价D:估算价正确答案：B题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度1第十三题：题目类型：单选题干：对基金资产中的股票进行估值，应遵循的原则不包括（）备选项：A:配股和增发新股，按成本估值B:存在活跃市场且估值日有市价的情况下，应采用市价确定投资的公允价值。C:不存在活跃市场的情况下，应采用估值技术确定投资的公允价值D:基金管理公司应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。正确答案：A题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度1第十四题：题目类型：单选题干：关于基金托管费计提标准，以下说法不正确的是（）备选项：A:通常基金规

6、模越大，基金托管费率越高B:基金托管费收取比例与基金规模、基金类型有一定关系C:目前我国封闭式基金按照0.25%的比例计提基金管理费D:开放式基金根据基金契约的规定比例计提，通常低于2.5正确答案：A题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度1第十五题：题目类型：单选题干：基金资产估值的对象是基金所持有的（）备选项：A:全部资产B:全部负债C:高收益资产D:扣除负债后的资产正确答案：A题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度1第十六题：题目类型：单选题干：存在活跃市场的情况下，当日没有市价或现行出价，且最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采用（）确定投资品种的公允价值。备选

7、项：A:发行日开盘价B:发行日收盘价C:最近交易的市价D:发行日平均价正确答案：C题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度1第十七题：题目类型：单选题干：下列与基金由关的费用不能从基金财产中列支的有（）备选项：A:基金转换费B:基金管理人的管理费C:基金托管人的托管费D:销售服务费正确答案：A题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度1第十八题：题目类型：单选题干：由基金投资者直接支付的费用有（）备选项：A:申购费B:交易佣金C:过户费D:托管费正确答案：A题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度1第十九题：题目类型：单选题干：我国基金大部分按照（）的比例计提基金管理费。

8、备选项：A:10%B:5%C:1.5%D:0.25%正确答案：C题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度1第二十题：题目类型：单选题干：基金托管费年费率国际上通常为（）左右。备选项：A：0.25%B：0.3%C：0.2%D：0.25%正确答案：C题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度1第二十一题：题目类型：单选题干：估值方法的（）是指基金在进行资产估值时应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。备选项：A:公开性B:一致性C:长期性D:准确性正确答案：B题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度1第二十二题：题目类型：单选题干：目前，我国债券基金的管理费一般低于（）备选

9、项：A:0.1%B:0.25%C:1.0%D:0.75%正确答案：C题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度1第二十三题：题目类型：单选题干：基金进行收益分配会导致基金份额净值（）备选项：A：不变化B：上升C：下降D：影响不确定正确答案：C题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度1第二十四题：题目类型：单选题干：封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的（）备选项：A：50%B：70%C：90%D：95%正确答案：C题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度1第二十五题：题目类型：单选题干：假设投资者在2005年4月15日（周五，法定节假日前最后一个工作日）申购了基金份额，那

10、么收益率将会从（）起开始计算。备选项：A：4月15日B：4月16日C：4月17日D：4月18日正确答案：D题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度1第二十六题：题目类型：单选题干：下列关于基金税收的说法正确的是（）备选项：A：基金买卖股票、债券的差价收入，免征企业所得税B：基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收25%的企业所得税C：基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收20%的企业所得税D；基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收10%的企业所得税正确答案：A题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度1第二十七题：题目类型：单选题干：证券买卖差在交易实现的（）就可以确认备选

11、项：A：当日B：当时C：收盘后D：次日正确答案：B题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度1第二十八题：题目类型：单选题干：封闭式基金收益分配后基金份额净值不能（）面值。备选项：A：高于B：等于C：低于D：不确定正确答案：C题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度1第二十九题：题目类型：单选题干：关于证券投资基金税收政策的通知规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征（）。备选项：A：所得税B：营业税C：印花税D；增值税正确答案：B题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度1第三十题：题目类型：单选题干：从2008年4月24日起，证券（股票）交易

12、印花税税率为（）备选项：A：0.1%B：0.3%C：0.5%D：0.7%正确答案：A题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度1第三十一题：题目类型：单选题干：对企业投资者从及基金分配中获得的收入，暂不征收（）备选项：A：营业税B：企业所得税C：印花税D：增值税正确答案：B题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度1第三十二题：题目类型：单选题干：对个人投资者从基金分配中获得的股票股利收入以及企业债券利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时，代扣代缴（）的个人所得税。备选项：A：10%B：20%C：30%D:40%正确答案：B题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度1第三

13、十三题：题目类型：单选题干：随着新会计准则的实施，基金未实现估值增减（减值）作为公允价值变动损益计入当期损益，在会计上成为（）的。备选项：A：不可分配B：可分配C：不可增值D：可增值正确答案：B题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度1第一题：题目类型：多选题干：投资决策委员会的功能是为基金投资拟订（）备选项：A：投资原则B：投资目标C：投资策略D：投资组合的整体计划正确答案：ABCD题目涉及知识点基金的投资运作题目难度2第二题：题目类型：多选题干：关于基金管理公司一般决策程序的叙述，正确的是（）备选项：A：从事宏观经济分析B：从事行业发展分析C：从事上市公司价值分析D：向基金投资决策部门提供

14、研究报告和投资计划建议正确答案：ABD题目涉及知识点基金的投资运作题目难度2第三题：题目类型：多选题干：关于基金公司研究部的叙述，正确的是（）备选项：A：根据国家宏观经济、金融环境提出投资的总体策略建议B：根据国家产业政策和行业发展状况提出行业选择和投资比例配制C：根据对上市公司的价值分析及其发展前景分析提出股票投资选择和比例配制建议D：根据市场行情分析提出投资时间选择建议正确答案：ABCD题目涉及知识点基金的投资运作题目难度2第四题：题目类型：多选题干：基金经理在基金投资中的作用是（）备选项：A：基金经理的投资理念、分析方法和投资工具的选择是基金投资运作的关键B：高水平的基金经理，可以确保基

15、金的高收益C：基金经理在实际投资运作中依据一定的投资目标，构建和市的投资组合D：基金经理根据市场实际情况的变化及时对投资组合进行调整正确答案：ACD题目涉及知识点基金的投资运作题目难度2第五题：题目类型：多选题干：基金管理公司研究部的研究一般包括（）备选项：A：宏观与策略研究B：科技研究C：行业研究D：企业研究正确答案：AC题目涉及知识点基金的投资运作题目难度2第六题：题目类型：多选题干：对上市公司股票的投资价值，最常用的估值方法有（）备选项：A：市盈率B：市净率C：现金流折现D：经济价值对利息、税收、折旧摊销前利润正确答案：ABCD题目涉及知识点基金的投资运作题目难度2第七题：题目类型：多选

16、题干：基金公司管理内部控制的总目标是（）备选项：A：保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监督规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念B：防范和化解经营分线、提高经营管理效益C：确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时D：确保经营业务的稳健运行和受托资产的完全完整、实现公司的持续、稳定、健康发展正确答案：ABCD题目涉及知识点基金的投资运作题目难度2第八题：题目类型：多选题干：基金管理公司制定内部控制制度的原则是（）备选项：A：合法合规性原则B：灵活性原则C：独立性原则D：适时性原则正确答案：AD题目涉及知识点基金的投资运作题目难度2第九题：题目类型：多选题干：基

17、金管理公司投资管理业务控制的主要内容有（）备选项：A：建立严密的研究工作业务流程，形成可续、有效的研究方法B：建立投资对象备选库制度，研究部门根据基金契约要求，在充分研究的基础上建立和维护备选库C：建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道D：建立研究报告质量评价体系正确答案：ABCD题目涉及知识点基金的投资运作题目难度2第十题：题目类型：多选题干：基金管理公司投资决策业务的主要内容有（）备选项：A：健全投资决策授权制度，明确界定投资权限，严格遵守投资限制，防止越权决策B：投资决策应当有充分的投资依据，重要投资要有详细的研究报告C：建立投资风险评估与管理制度，在设定的缝隙那权限额度内进行

18、投资决策D：建立科学的投资管理业绩评价体系正确答案：ABCD题目涉及知识点基金的投资运作题目难度2第十一题：题目类型：多选题干：基金资产估值需考虑的因素包括（）备选项：A:估值频率B:交易时间C:价格操纵及滥估问题D:估值方法的一致性及公开性正确答案：ACD题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度2第十二题：题目类型：多选题干：目前我国成立已经成立的几十只货币市场基金主要投资于（）备选项：A:银行存款B:证券交易所的融券回购C:银行间债券市场交易的债券D:银行间债券市场的债券回购正确答案：ABCD题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度2第十三题：题目类型：多选题干：以下对股票

19、估值的原则叙述正确的是（）备选项：A:初始取得的股票投资，应以市场交易价格作为确定其公允价值的基础B:存在活跃市场的情况下，应采用市价或现行出价确定股票投资的公允价值C:不存在活跃市场的情况下，应采用估值技术确定股票投资的公允价值D:如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。正确答案：ABCD题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度2第十四题：题目类型：多选题干：以下叙述正确的是（）备选项：A:基金管理费通常与基金规模成正比，与风险成反比B:不同类别及不同国家或地区的基金，管理费率不完全相同C:

20、从基金类型看，证券衍生工具基金管理费率最高D:基金风险程度越高，基金管理费率越高正确答案：BCD题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度2第十五题：题目类型：多选题干：证券投资基金能的费用主要包括（）备选项：A: 托管费、管理费B:申购费、赎回费C:交易佣金、过户费D:其他手续费正确答案：ABCD题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度2第十六题：题目类型：多选题干：下列可以从基金财产中列支的费用有（）备选项：A:基金管理人的管理费B:基金托管人的托管费C:销售服务费D:基金合同生效后的信息披露费用正确答案：ABCD题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度2第十七题：题

21、目类型：多选题干：下列不列入基金费用的有（）备选项：A:基金管理人或基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失B:基金管理人或基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用C:基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师费、律师费、信息披露费等费用D:基金份额持有人大会费用正确答案：ABC题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度2第十八题：题目类型：多选题干：对于基金管理费，以下说法正确的是（）备选项：A:大部分基金按1.5%计取B:债券基金的管理费率一般低于1%C:货币型基金的管理费率为0.33%D: 货币型基金的管理费率为0.75%正确答案：ABC题目涉

22、及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度2第十九题：题目类型：多选题干：基金会计核算是指（）备选项：A:收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息B:准确记录基金资产变化情况C:提取财务数据D:提供会计报表正确答案：ABCD题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度2第二十题：题目类型：多选题干：存在活跃市场的情况下，有关股票投资公允价值表述正确的是（）。备选项：A:当日有市价或现行出价，应当采用市价或出价确定股票投资的公允价值B:当日没有市价或现行出价，且最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采用最近交易的市价或现行出价确定股票投资的公允价值C:当日没有市价或现行出价，且最近交易

23、日后经济环境发生了重大变化的，应当参考类似的现行价格或利率，调整最近交易的市价或出价，以确定股票投资的公允价值D:有确凿证据表明最近交易的市价或出价不时公允价值的，应对最近交易的市价或出价进行调整，以确定股票投资的公允价值正确答案：ABCD题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度2第二十一题：题目类型：多选题干：采用估值技术确定公允价值的有（）备选项：A:首次发行未上市的股票B:发行未上市的债券C:停止交易但未行权的权证D:全国银行间债券市场交易的债券正确答案：ABCD题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度2第二十二题：题目类型：多选题干：估值错误的处理包括（）备选项：A:基

24、金份额净值出现错误时，基金管理公司应当立即予以纠正B: 基金管理公司应采取合理的措施防止损失进一步扩大C: 基金管理公司应制定价值及份额净值计价错误的识别及应急方案D: 基金管理公司应将情况向中国证监会报告正确答案：ABCD题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度2第二十三题：题目类型：多选题干：基金可以暂停估值的情形有（）备选项：A: 基金投资所涉及的证券交易所遇法定节日或因其他原因暂停营业时B: 因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金金资产价值时C: 占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益，已决定延迟估值D: 如出现基金管

25、理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的。正确答案：ABCD题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度2第二十四题：题目类型：多选题干：下列有关基金会计核算特殊性的表述正确的是（）备选项：A:应该将基金管理公司的经营活动与证券投资基金的经营管理活动区别开来B:从及时性原则出发、基金会计期间划分必然更加细化，即以周甚至是日为核算披露期间C:基金以投资管理为主要业务，除非基金合同另有约定，基金资产在初始确认时应以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或应收款项D:货币市场基金因投资的债券主要为银行间市场的短期债券，故采用成本加成法进行核算正确答案：ABC题

26、目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度2第二十五题：题目类型：多选题干：基金的主要收益来源有（）备选项：A：股票的红利收益B：债券利息收入C：证券买卖价差收入D:银行存款利息正确答案：ABCD题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度1第二十六题：题目类型：多选题干：关于股利收益的描述，正确的说法有（）备选项：A：从上市公司取得的分配收益B：有现金股利与股票股利两种收益形式C：股票股利一般通过在除息日对分配所得的股票进行估值来体现D：现金股利在除息日时直接计入基金收益正确答案：ABCD题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度1第二十七题：题目类型：多选题干：能够全面反映基金在一定时期内经

27、营成果的指标有（）备选项：A：基金净收益B：损益平准金C：未实现估值增值D：可供分配基金净收益正确答案：AC题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度1第二十八题：题目类型：多选题干：基金进行收益分配时，会导致（）备选项：A：基金份额净值上升B：基金份额净值下降C：投资者收益增加D：收益分配前后价值不变正确答案：BD题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度1第二十九题：题目类型：多选题干：下列关于封闭式基金收益分配的规定，正确的有（）备选项：A：采用现金方式分配B：分配当年不得有亏损C：当年收益应先弥补上一年度亏损D：每年最多分配一次正确答案：ABC题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度2第三

28、十题：题目类型：多选题干：关于机构法人投资基金的税收，以下说法正确的是（）备选项：A：对金融机构买卖基金的差价收入征收营业税B：对非金融机构买卖基金单位的差价收入征收营业税C：目前印花税暂免征收D：对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，不征收所得税正确答案：AC题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度2第三十一题：题目类型：多选题干：关于个人投资者投资基金的税收，以下说法不正确的是（）备选项：A：目前个人投资者投资基金暂免征收印花税B：对个人投资者从基金分配中获得的企业债券差价收入，应按税法规定对个人投资者征收个人所得税，税款由基金在分配时依法代扣代缴。C：在对个人

29、买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，对个人投资者申购和赎回基金单位取得的差价收入征收个人所得税D：投资者从基金分配中获得的股票股利收入以及企业债券利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时代扣33%个人所得税。正确答案：CD题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度2第三十二题：题目类型：多选题干：以下对机构法人投资基金的税收叙述错误的是（）备选项：A：对金融机构买卖基金的差价收入征收营业税B：对非金融机构买卖基金单位的差价收入不征收营业税C：对企业投资者买卖基金单位的差价收入，不征收企业所得税D：对企业投资者从基金分配中获得的债券差价收入，征收企业所得税。正确答

30、案：CD题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度2第三十三题：题目类型：多选题干：开放式基金的分红方式有（）备选项：A：增加投资份额B：现金分红方式C：股利分红D：分红再投资转换为基金份额正确答案：BD题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度2第三十四题：题目类型：多选题干：下列关于货币市场基金的收益分配的说法正确的有（）备选项：A：货币市场基金每周五进行收益分配时，将同时分配周六和周日的收益B：每周一至周四进行收益分配时，仅对当日收益进行分配C：投资者于周五申购或转换转入的基金份额享有周五、周六、周日的收益D：投资者于周五赎回或转换转出的基金份额享有周五、周六、周日的收益正确答案：ABD题目

31、涉及知识点基金利润分配与税收题目难度2第三十五题：题目类型：多选题干：下列免征营业税的收入有（）备选项：A：非金融机构买卖基金份额的差价收入B：金融机构买卖基金的差价收入C：基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入D：基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入正确答案：AC题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度2第一题：题目类型：判断题干：基金管理公司的投资部在自行调查研究分析的基础上，也广泛参考和借用公司外部研究机构提供的研究报告，使自己的投资决策基础更可靠。正确答案：正确题目涉及知识点基金的投资运作题目难度2第二题：题目类型：判断题干：风险控制委员会制定和监督执行风险控制政策，根

32、据市场变化对基金投资组合进行风险评估，并提出风险控制建议。正确答案：正确题目涉及知识点基金的投资运作题目难度2第三题：题目类型：判断题干：基金经理根掘投资决策中规定的投资对象、投资结构和持仓比例等，在市场上选择合适的股票、债券和其他有价证券来构建投资组合。正确答案：正确题目涉及知识点基金的投资运作题目难度2第四题：题目类型：判断题干：交易员除了执行基金经理的指令外，还必须及时向基金经理汇报实际交易情况和市场动向，协助基金经理完成基金投资运作。正确答案：正确题目涉及知识点基金的投资运作题目难度2第五题：题目类型：判断题干：基金管理公司的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展

33、规划，在充分考虑内部部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统正确答案：正确题目涉及知识点基金的投资运作题目难度2第六题：题目类型：判断题干：谨慎性原则要求公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度要以谨慎经营、防范和化解风险为出发点。正确答案：正确题目涉及知识点基金的投资运作题目难度2第七题：题目类型：判断题干：公司重大业务的授权可以采取书面或口头形式，明确授权内容和实效，对已获授权的部门和人员建立有效的评价和反馈机制。正确答案：错误题目涉及知识点基金的投资运作题目难度2第八题：题目类型：判断题题干：基金资产净值除以基金当前的份额，就是基金份额净值

34、正确答案：正确题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度2第九题：题目类型：判断题题干：基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。正确答案：正确题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度2第十题：题目类型：判断题题干：基金会计核算的会计主体是证券投资基金管理人正确答案：错误题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度2第十一题：题目类型：判断题题干：基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的，并在相关的发行法律文件中明确。正确答案：正确题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度2第十二题：题目类型：判断

35、题题干：要避免基金资产估值时出现价格操纵及滥估的现象，需要监管当局颁布更为详细的估值规则来规范估值的行为，或者由独立的第三方来进行估值。正确答案：正确题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度2第十三题：题目类型：判断题题干：不存在活跃市场的情况下，应采用最近交易的市价确定股票投资的公允价值。正确答案：错误题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度2第十四题：题目类型：判断题题干：发生重大事项时，为防止大额资金从资金资产中套利，基金公司目前一般采取暂停申购的方式。正确答案：正确题目涉及知识点基金的估值、费用与会计核算题目难度2第十五题：题目类型：判断题干：对基金管理人运用基金买卖股

36、票、债券的差价收入征收营业税。正确答案：错误题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度2第十六题：题目类型：判断题干：对于基金和基金公司，以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不征收营业税正确答案：正确题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度2第十七题：题目类型：判断题干：基金管理人运用基金买卖股票按照0.2%的税率征收印花税正确答案：错误题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度2第十八题：题目类型：判断题干：对个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税正确答案：正确题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度2第十九题：题目类型：判断题干：对企业投资者买卖基金份额征收印花税正确答案：错误题目涉及

37、知识点基金利润分配与税收题目难度2第二十题：题目类型：判断题干：对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税。正确答案：正确题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度2第二十一题：题目类型：判断题干：基金净收益是一定时期内，基金收入减去费用后的余额。正确答案：正确题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度2第二十二题：题目类型：判断题干：基金进行收益分配回导致基金份额净值的上升正确答案：错误题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度2第二十三题：题目类型：判断题干：对企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收企业所得税。正确答案：正确题目涉及知识点基金利润分配与税

38、收题目难度2第二十四题：题目类型：判断题干：对投资者从基金分配中获得的国债利息、买卖股票差价收入，在国债利息收入、个人买卖股票差价收入未恢复征收所得税以前，暂不征收所得税。正确答案：正确题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度2第二十五题：题目类型：判断题干：封闭式基金一般采用现金方式分红正确答案：正确题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度2第二十六题：题目类型：判断题干：开放式基金当年收益应先弥补上一年度亏损，然后才可进行当年收益分配。若基金投资的当年发生亏损，则不进行收益分配。正确答案：正确题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度2第二十七题：题目类型：判断题干：对金融机构（包括银行和非银行金融机构）买卖基金的差价收入不征收营业税。正确答案：错误题目涉及知识点基金利润分配与税收题目难度2