证券从业考试《发行与承销》冲刺模拟题与答案解析（2套）.doc

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1、2010证券从业考试发行与承销冲刺模拟题2套冲刺模拟题(一)一、单项选择题(本大题共70小题，每小题O.5分，共35分。以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求)1.控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额()以上或者持有的股份占股份有限公司股本总额( )以上的股东。A.50%;30%B.50%;30%C.50%;50%D.30%;30%2.对于下列有限公司与殷份有限公司区别描述不正确的是()。A.有限公司有1个以上50个以下股东共同出资设立，而股份有限公司由2个以上200个以下发起人发起设立B.有限公司只能由发起人集资，不能向社会公开募集股份，而股份公司经核准可以向社会公开募集

2、股份C.有限公司股份转让受到的限制较多，而股份有限公司的股权可以依法自由转让D.有限公司的出资证明可以转让、流通，股份公司的股票也可以转让或者流通3.内地企业在中国香港发行股票，若发行人拥有超过一种类别的证券，正在申请上市的证券类别占已发行股本总额的百分比不得少于()，上市时的预期市值也不得少于( )万港元。A.10%;3000B.15%;3000C.15%;5000D.10%;50004.国有企业、集体企业以及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，净资产不少于()亿元人民币，过去1年税后利润不少于( )万人民币。A.5;5000B.4;6000C.3;

3、500D.2;6005按照融资过程中金融中介起到的所用不同，可以将公司的融资方式分为()。A.内部融资和外部融资B.直接融资和间接融资C.短期融资和长期融资D.股权融资和债券融资6.辅导对象应就接受辅导、准备发行股票的事宜在当地()主要报纸上连续公告( )，公告信息中应包括派出机构的举报电话及通信地址。A.至少2种;2次以上B.至少1种;2次以上C.至少2种;4次以上D.至少1种;1次以上7.某股份有限公司发行股票4000万股，缴款结束日为10月30日，当年预计税后净利润为6400万元，公司发行新股前的总股本为12000万股，用全面摊薄法计算的每股收益为()元。A.0.5B.0.45C.O.3

4、D.O.48.上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实地履行职务，且最近()个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近( )个月未受到证券交易所的公开谴责。A.36;12B.12;24C.12;12D.24;369.下列情况中，赎回的期权价值越大，越有利于发行人的是()。A.赎回期限越短，转换比例越高、赎回价格越大B.赎回期限越长，转换比例越低、赎回价格越小C.赎回期限越短，转换比例越低、赎回价格越小D.赎回期限越长，转换比例越高、赎回价格越大10.凭证式国债是一种( )的储蓄型国债，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销，而这种资格一般由()每年确定。 A.可

5、流通;中国证监会和人民银行B.可流通;财政部和中国人民银行C.不可流通;财政部和人民银行D.不可流通;财政部、人民银行和正果证监会11.如果上市公司同时既有重大购买资产行为，又有重大出售资产行为，且购买和出售的资产总额同时达到或超过上市公司最近1个会计年度经审计的( )交易行为，应当报送中国证监会发行审核委员会审核。A.总资产的70%B.总资产的50%C.净资产的70%D.净资产的50%12.下列能够作为股份有限公司发起人作价出资的是()。A.个人专利B.信用C.劳务D.商誉13.在股票定价分析报告中进行二级市场分析时，应分析()已发行股票的中签率。A.近10天B.近15天C.近1个月D.近3

6、个月14.股票收购是指收购方公司以( )替换目标公司的股票。A.已发行的股票B.新发行的股票C.新发行的优先股票D.新发行的股票认购权15.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股，发起人出资总额应()。A.不少于1亿人民币B.不少于1.5亿人民币C.不少于2亿人民币D.不少于2.5亿人民币16.已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，公司净资产总值应不低于()。A.5000万人民币B.1亿人民币C.1.5亿人民币D.2亿人民币17.国际推介的对象主要是( )。A.机构投资者B.承销商C.个人投资者D.主承销商18.测定债券发行人偿还债务本金和利息的可靠性，主要依靠()。A.

7、资信评级B.票面利率C.发行价格D.发行规模19.资产流动性风险属于( )。A.市场风险B.业务经营风险C.财务风险D.管理风险20.依法对上市公司新股发行活动进行监督管理的是()。 A.国务院证券委员会B.证券业协会C.上海、深圳证券交易所D.中国证券监督管理委员会21.股份有限公司应在创立大会结束后( )天内申请设立登记。A.15B.30C.60D.12022.在会计工作中，通常将受益期不超过一年或一个营业周期的支出称作()。A.短期支出B.流动支出C.收益性支出D.资本性支出23.股份有限公司的住所为( )。A.公司董事长办公所在地B.公司主要办事机构所在地C.公司所有办事机构所在地D.

8、公司开户银行所在地24.( )是我国的公司登记机关。A.财政部门B.中国证监会C.各地计委D.工商行政管理机关25.股东大会的职权可以概括为( )。A.经营权和执行权B.选举权和审批权C.决定权和审批权D.聘用权和解聘权26.无记名股票持有人出席股东大会的，应当于会议召开()日前至股东大会闭会时止将股票交存于公司。A.3B.5C.10D.1527.发行环节多，工作量大，认购成本高，发行时间较长的股票发行方式是()。A.购证方式B.储蓄存单方式C.全额预缴、比例配售D.网上定价、竞价28.市盈率是指( )之间的比率。A.股票市价与每股股息B.股票市价与每股净资产C.股票市价与每股收益D.股票股息

9、与每股收益29.以净资产倍率法确定股票发行价的计算公式是：发行价等于()。A.每股净资产乘以市盈率B.每股净资产乘以溢价倍率C.每股净资产乘以净资产收益率D.每股净资产乘以净资产倍率30.股票发行审核委员会的办事机构是证监会的()。A.发行监管部B.市场部C.法律部D.稽查部3l.用于法人配售的股票不得多于发行量的()%，一般不少于( )万股。 A.75;100B.65;50C.75;50D.65;10032.( )方式虽可避免认购证带来的额外费用，但是由于采用实际缴存的方式，实际上往往伴随着巨额现金流动。A.认购证B.储蓄存单C.全额预缴、比例配售方式D.网上定价、竞价33.我国公募发行的股

10、票采用的是( )方式。A.预缴款B.先申购后缴款C.先部分缴款后申购D.部分预缴34.债券偿还的优先顺序一般是：( )。A.有金融机构担保的债有抵押的债券设有减债基金的债券劣后地位的债券B.有抵押的债券设有减债基金的债券有金融机构担保的债券劣后地位的债券C.设有减债基金的债券有抵押的债券有金融机构担保的债券劣后地位的债券D.有抵押的债券有金融机构担保的债券设有减债基金的债券劣后地位的债券35.速动比率为：( )。A.流动资产/流动负债B.存货/流动负债C.(流动资产一存货)/流动负债D.现金/流动负债36.欧洲美元债券属于( )。A.本国债券B.外国债券C.欧洲债券D.武士债券37.某公司以净

11、资产倍率发确定新股发行价格为9.6元，该公司发行前的资产为19200万元，总股本为12000万股，则溢价倍数为( )。A.4B.5C.6D.738.上市公司发行可转换债券，其最近3个会计年度的加权平均净资产利润率平均应不低于( )。A.5%B.6%C.7%D.10%39.承销拟公开发行证券的公司票面总值超过()的，证券经营机构应当组成承销团进行承销。A.人民币1000万元B.人民币8000万元C.人民币5000万元D.人民币10000万元4O.在对一般投资者网上发行和对机构投资者配售相结合的方式中，如果在承销前不确定上网发行量，先配售后上网，那么发行人及主承销商应通过刊登()的方式，公布配售情

12、况，明确上网发行时间及发行数量。 A.发行公告B.招股说明书C.招股说明书摘要D.招股意向书4l.关联交易的价格原则上应不偏离( )的价格或收费的标准。A.市场独立第三方B.原先收款C.有中国证监会核准D.由母公司核准42.证券专营机构以包销方式承销股票，非经豁免，但单项包销金额不得不超过净资本的()。A.20%B.30%C.40%D.50%43.上市公司在重大购买、出售、置换资产行为完成后()个月内，应向所在地的中国证监会派出机构报送规范运作情况的报告。A.3B.6C.9D.1244.战略投资者持有的配售部分股票的时间不少于()。A.12个月B.24个月C.3个月D.6个月45.国有企业改组

13、为股份有限公司时，若进入股份公司的净资产为()，则折合成的股份界定为国有法人股。A.60%B.51%C.50%D.40%46.公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估，应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请，然后聘请()级土地评估机构评估。A.AB.AAC.AAAD.A47.股票发行采取溢价发行的，其发行价格由()确定。A.发行人B.承销的证券公司C.发行人与承销的证券公司协商D.中国证监会48发行人持有或者控制保荐人股份超过( )，保荐人不得推荐发行人证券发行上市。A.5%B.7%C.10%D.15%49.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员()

14、从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享有的其他待遇和退休金计划等。A.最近半年B.最近1年C.最近2年D.最近3年50.关于上市公司不得公开发行证券，下列说法中错误的是()。 A.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏B.擅自改变前次发行证券募集资金的用途而未作纠正C.上市公司最近12个月内受到过证券交易所公开谴责D.上市公司及其控股股东或实际控股人最近36个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为51.上市公司应当在( )，办理完毕偿还债券余额本息的事情。A.可转换公司债券期满后3个工作日内B.可转换公司债券期满后4个工作日内C.可转换公司债券期满后5个工作日内D.可转换公

15、司债券期满后10个工作日内52.若募集资金投向为固定资产基建投资，发债规模不得超过其投资总额的();若募集资金投向为技术改造项目投资，发债规模不能超过其投资总额的( )。A.30%;30%B.20%;20%C.30%;20%D.20%;30%53.中国银监会借鉴其他国家队混合资本工具的有关规定，严格遵照巴塞尔协议要求的原则的特征，选择以()作为我国混合资本工具的主要形式。A.场外交易的企业债券B.储蓄国债C.银行间市场发行的债券D.可转换债券54.上市公司所属企业申请境外上市，应当符合：上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的( )。A.2

16、0%B.30%C.50%D.60%55.向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取()方式。A.询价B.定价C.交易所公开竞价D.公开竞价56.公司短期投资的记账方法采用( )。A.成本法B.市值法C.重置法D.成本与市价孰低法57.股份有限公司最主要的会计报表是( )。A.资产负债表和现金流量表B.资产负债表和利润分配表C.资产负债表和损益表D.资产负债表和股东权益增减变动表58.股份有限公司发起人的工业产权作价出资的金额不得超过公司注册资本的()。A.10%B.20%C.30%D.35%59.资产负债比率的正确计算公式是( )。A.(负债总额/资产总额)X100%B.(资产总额/负债总额

17、)X1009/6C.(净资产/负债)X100%D.(负债/净资产)X100%60.关于任意公积金，下列说法正确的是()。A.任意公积金的提取是由总经理决定的B.任意公积金应从未分配利润中提取C.任意公积金的提取必须经股东大会决议D.公司法规定，任意公积金至少要占税后利润的5%61.( )是选择一个或n个与评估对象相同或类似的资产作为比较对象，从而估算资产价值的方法。 A.收益现值法B.重值成本法C.现行市价法D.清算价格法62.对于高科技公司，无形资产最高可以占公司总股本的()。A.20%B.25%C.30%D.35%63.对发行公司债券作出决议，是( )的职责。A.股东大会B.董事会C.监事

18、会D.总经理64.发起人应该在创立大会召开( )日前将会议日期通知认股人或者公告。A.15B.30C.60D.1065.B股发起人出资总额不少于()亿元。A.1B.1.5C.2D.266.中央结算公司应于每个交易日，及时向市场披露上一个交易日日终，单一投资人持有短期融资券的数量超过该期短期融资券总托管量()的投资人名单和持有比例。A.10%B.20%C.30%D.50%67.信托投资公司担任特定目的的信托受托机构，注册资本不低于()亿人民币，并且最近3年年末的净资产不低于( )亿元人民币。A.5;5B.3;4C.3;5D.5;368.国有企业、集团企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限

19、公司后，向中国证监会提出境外上市申请，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于()万美元。A.1000B.2000C.3000D.500069.上市公司在股东大会作出有关购买、出售、置换资产决议()日后，仍未完成有关产权过户手续的，应当立即将实施情况报告证券交易所并公告，此后，每( )日应当公告一次，直至完成有关购买、出售、置换资产决议的过户手续。A.60;20B.90;30C.30;10D.50;1070.上市公司拟发行可转换债券，最近3个会计年度的加权平均净资产利润率平均应在10%以上;属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低，但不得低于()。A.7%B.5%C.8%D.6%二、不定项选择题(

20、本大题共60小题，每小题O.5分，共30分。以下各小题所给出的4个选项中，至少有一项符合题目要求) 71.按照公司法规定，对有限责任公司和股份有限责任公司的互相变更要求，下面描述正确的是()。A.股份有限公司变更为有限责任公司时，公司变更前的债权、债务由变更后的有限责任公司继承B.有限责任公司变更为股份有限公司，应当符合公司法规定的股份有限公司设立的条件C.股份有限公司变更为有限责任公司，应当符合公司法规定的股份有限公司设立的条件D.有限责任公司变更为股份有限公司，折合的实收股本总额不得高于公司净资产额。有限责任公司变更为股份有限公司，为增加资本公开发行时，应当依法变更72.下列说法正确的是(

21、 )。A.在比较各种筹资方式时通常采用个别资本成本B.在进行资本结构决策时通常使用加权平均资本成本C.在比较各种筹资方式时通常使用边际成本D.在追加筹资决策时通常使用边际资本成本73.内部融资的特点是( )。A.自主性B.高风险性C.低成本性D.低风险性74.发生下列情况之一时，就应该重新辅导()。A.辅导工作结束至保荐人推荐期间发生控股股东实际控制人变更B.辅导工作结束2年内未有保荐人向中国证监会推荐首次公开发行股票的C.辅导工作结束至保荐人推荐期间发生主营业务变更D.辅导工作结束至保荐人推荐期间发生2/3以上董事、监事、高级管理人员变更75.首次公开发行股票工作作为辅导对象，其具体接受辅导

22、的是()。A.独立董事B.公司的董事C.高级管理人员D.公司监事76.关于发行费用，下列说法正确的是( )。A.发行人支付给中介机构的费用包括申报会计师费用、律师费用、评估费用、承销费用、保健费用以及上网发行费用等B.为本次发行而进行的财务咨询，应当由主承销商承担C.在发行费用中不应包括其他费用D.为本次发行而进行的财务咨询，应当由发行商承担77.如果有内部职工股，则发行人应披露的情况包括()。A.内部职工股发行的审批情况B.内部职工股发行的违法违规情况C.对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体D.本次发行前的内部职工股托管情况78.对拟发行股票的合理估价方法有( )

23、。A.相对估值法B.绝对估值法C.现金流量法D.现金分红法79.发行人存在高危险、重污染情况的，应()。A.披露因安全生产及环境保护原因受到的处罚情况B.披露近1年相关费用成本支出及未来支出情况C.披露安全生产及污染治理情况D.说明是否符合国家关于安全生产和环境保护的要求80.关于“上市公司的赢利能力具有可持续性”，下列说法正确的有( )。 A.不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其它重大事项B.高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月未有发生重大不利变化C.最近3个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润和扣除前的净利润相比，以低着作为计算依据D.高级管理人员和核心技术

24、人员稳定，最近6个月未有发生重大不利变化81.上市公司募集的资金的数额和使用应当符合()。A.建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定专项账户B.募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法俸和行政法规C.募集资金数额不少于项目需要量D.投资项目实施后，不会与控股股东或实际控股人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性82.赎回公告应载明( )等内容。A.赎回日期B.赎回价格C.赎回的程序D.付款的方法83.根据上市公司证券发行管理的规定，上市公司发行可转换债券，无论该债券可转换与否，均应符合()。A.财务会计文件无虚假记载且无重大违规B.具备健全的法人治理结构C.

25、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券一年的利息D.盈利能力比较稳定84.公司收购是高风险业务，在收购过程中，收购公司主要面临的风险有()。A.整合风险B.市场风险C.运营风险D.反收购风险85.下列情形中，不得收购上市公司的有()。A.收购人富有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续经营状态B.收购人最近有重大人事变动C.收购人最近2年有重大违法行为或涉嫌有重大违规行为D.收购人为自然人，存在公司法第一百四十七条规定情形86.上市公司所属企业申请境外上市，应当符合的条件有()。A.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表利润

26、的30%B.上市公司最近3年连续盈利C.上市公司最近3年无重大违规违法行为D.上市公司与所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%87.首次公开发行股票招股说明书应披露()对发行人是否存在同业竞争和避免同业竞争有关措施的有效性所发表的意见。A.发行人律师B.主承销商C.发行人审计机构D.发行人董事会88.在国际资本市场上，常用的反收购策略包括()。A.实施金降落伞计划B.事先在公司章程中加入反收购条款C.“毒丸”策略D.寻找白衣骑士89.中国证监会的非现场检查包括( )。A.证券公司的年度报告B.董事会报告C.财务报表附注D.机构、制度

27、与人员的检查90.为保证股份有限公司的正常经营活动和保护公司债权人的利益，股份有限公司资本的确立应坚持()原则。A.资本确定B.资本维持C.资本不变D.资本保值91.资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的()不得变动。A.资本总额B.注册资本C.固定资本总额D.流动资本总额、法定资本92.股份一般具有( )的特点。 A.金额性B.平等性C.不可分性D.可转让性93.公司债券的种类有( )。A.记名公司债券和不记名公司债券B.可转换公司债券和非转换公司债券C.保值公司债券和非保值公司债券D.无担保公司债券和有担保公司债券94.公司发生下列哪些情形时，应当向公司登记机关办理变更登记手续?(

28、)A.经营范围发生变化B.总经理发生变动C.住所从甲地移往乙地D.增加注册资本或注销部分股份95.下列属于流动资产的是( )。A.现金B.产成品C.租赁权D.应付账款96.改制后的企业应具备的条件有( )。A.资产完整B.注册资本5000万元以上C.财务独立D.人员分开97.公司上市辅导工作开始前10个工作日内，辅导机构应当向证监会派出机构提交下列哪些材料?( )A.辅导机构资格证明文件B.辅导协议C.辅导计划D.最近3年的财务报告98.中国注册会计师出具的审计意见类型包括()。A.无保留意见B.保留意见C.否定意见D.拒绝表示意见99.我国资产评估主要采用( )方法。A.收益现值法B.重置成

29、本法C.现行市价法D.清算价格法100.股份有限公司的股东是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。股东所持股份具有()的特征。A.有限责任性B.独立性C.平等性D.可分性101.关于公司债券，下列说法正确的有( )。 A.公司债券可以任意转让B.公司债券持有人有权利参加股东大会，记名公司债券在转让时，只要交易双方办理交付即可C.同一公司同次发行的公司债券的偿还期可以不同D.持有人将可转换债券转换成公司股份后，身份相应由债权人变成股东102.股份有限公司出现下列情况之一，应在2个月内召开临时股东大会( )。A.董事人数不足法定人数或公司章程所定人数的2/3时B.公司未弥补的亏

30、损达到股本总额的1/3时C.持有公司股份10%以上的股东书面请求时D.监事会提议召开时103.董事会有聘任或者解聘( )的权利。A.总经理秘书B.公司经理C.董事会秘书D.监事会成员104.股份有限公司的监事会成员不少于3人，可以由( )组成。A.股东代表B.公司职工代表C.董事会代表D.工会代表和独立监事105.在股份有限公司中( )不得兼任监事。A.工会干部B.董事C.经理D.财务经理106.股份有限公司股东大会对( )事项所作决议，须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。A.公司的分立B.公司的合并C.修改公司章程D.公司解散107.( )是会计核算的基本前提。A.会计主体B.持续

31、经营C.会计分期D.货币计量108.境外注册的会计师事务所申请银行证券保险业务临时许可证，应当具备下列哪些条件?( )A.有相关行业的审计经验(指在国外)B.国际会计师事务所C.熟悉中国相关行业情况D.注册资本1000万美元以上109.对会计要素确认，计量要求的原则是()。A.权责发生制原则B.配比原则C.历史成本原则D.重要性原则，划分收益性支出与资本性支出的原则110.股东权益指股份有限公司的股东对公司净资产的权利。公司的净资产(即公司的全部资产减去全部负债后的余额)属于股东权益，包括股东对公司投入的资本以及形成的()。A.资本公积金B.盈余公积金C.公益金、职工工资D.未分配利润111.

32、可转换债券的要素包括( )。A.转换比例B.转换价格C.转换期限D.转换数量112.证券公司从事股票承销业务应当遵守的风险监控指标有()。 A.证券公司负债总额不得超过净资产的8倍B.流动性资产占净资产的比例不得到低于50%C.证券公司以包销方式承销股票，包销总金额不得超过净资本的60%D.单项包销金额不得超过净资本的30%，并且不得超过人民币3亿元113.信誉考评主承销商的考评主体是( )。A.证券发行人B.证券投资基金管理公司C.证券公司D.会计事务所和律师事务所114.主承销商在股票承销前，应当进行尽职调查，调查范围包括()。A.发行人B.市场C.投资者状况D.产业政策115.验证笔录结

33、构中的确认人包括( )。A.证监会B.主承销商c.发行人的董事D.其他与发行、上市有关的中介机构116.公司股本总额在4亿元以下的公司，一般可采用的发行方式为( )。A.网上定价B.全额预缴款C.法人配售D.或与储蓄存款挂钩的方式117.金融机构发行金融债券的目的是( )。A.改善负债结构，增强负债的稳定性B.获得长期资金来源C.扩大资产业务D.获得廉价资金的来源118.对一个公司的收益性进行分析，主要考虑下面哪些指标?( )A.销售利润率B.投资盈利率C.资金周转率D.利息支付能力119.财务限制条款是防止公司的财务状况出现恶化的限制条款，其内容包括()。A.防止经营人员发生重大变动的限制条

34、款B.防止公司财务状况出现恶化时的限制条款.C.增加抵押品等负担的限制条款D.处理资产的限制条款120.出现( )情况的中国证监会不予核准其发行新股的申请。A.公司缺乏稳健的会计政策;公司资产负债率过低，通过股本融资会导致公司财务结构更加不合理，或公司缺乏明确的投资方向，资金可能出现剩余B.最近3年内有重大违法违规行为C.存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为D.擅自改变招股文件所列募集资金用途而未作纠正，或者未经股东大会认121.在发行新股招股说明书中，招股说明书应当至少披露与本次承销和发行有关的事项有()。 A.承销方式(包销或代销)B.承销期的起止时间C.全部承销机构的名称

35、及其承销量D.发行费用122.首次公开发行股票招股说明书摘要中披露的财务指标包括()。A.资产负债率B.存货周转率C.每股筹资产活动的现金流量D.应收账款周转率123.上市公司增发申请文件中，( )应在指定报刊披露。A.法律意见书B.发行公告C.招股说明书D.主承销商的推荐函124.下列关于解决同业竞争措施的方法中正确的是()。A.针对存在的同业竞争，通过收购等方式，将相互竞争的业务集中到拟发行上市公司B.竞争方将有关业务转让给与拟发行上市公司有关联的第三方C.拟发行上市公司放弃与竞争方存在同业竞争的业务D.竞争方就解决同业竞争，以及今后不再进行同业竞争做出书面承诺125.下列有关国有企业股份

36、制改组的目的说法中正确的是()。A.有效实现出资者所有权与企业法人财产权的分离B.优化资源配置C.筹集资金D.上市126.关于次级债务，下列说法中正确的是()。A.次级债务是由银行发行的B.次级债务是固定期限不低于5年(包括5年)C.除非银行倒闭或清算，次级债务不用于弥补银行日常经营亏损D.次级债务的索偿权利排在存款和其他负债之后127.下列情况下( )主承销商应对发行人的盈利预测履行尽职核查，并对盈利预测可能性作出说明。A.发行人生产技术先进性高于行业的平均水平B.发行人产品或劳务毛利率高于行业的平均水平C.发行人生产能力高于行业的平均水平D.发行人产品或劳务销售价格高于行业的平均水平128

37、.下列在关联方、关联交易的具体要求说法中正确的是()。A.关联方包括发行人参与的合营企业B.关联方不包括发行人参与的联营企业C.与关联方合作研究与开发或技术项目的转移也属于关联交易D.无法避免的交联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则，关联交易的价格或收费原则上应不偏离市场独立第三方的标准。对于难以比较市场价格或订价受到限制的关联交易，应通过合同明确有关成本和利润的标准129.股份有限公司发起人的主要权利至少应该有()。A.参加公司筹委会B.决定公司董事会人选C.起草公司章程D.决定公司经理人选130.收购人有下列哪种情形的，构成对上市公司的实际控制()。A.在一个上市公司股东名册中持股数量最

38、多的，但有相反证据的除外B.能够行使、控制一个上市公司的表决权超过该公司股东名册中持股数量最多的股东的C.持有、控制一个上市公司股份、表决权的比例达到或者超过30%的，但有相反证据的除外D.通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会2/3以上成员当选的三、判断题(本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选B) 131.于2006年1月1日起施行修订后的证券法加强了证券公司的内部治理结构。()132.发起设立是指发起人认购公司发行的全部股份而设立的公司。()133.股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本是遵循了资本实

39、存原则。()134.按照公司法的规定，股份有限公司需要减少注册资本时，必须编制现金流量表和利润分配表。()135.股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经过股东大会的股东所持有表决权的1/2以上通过。( )136.破产成本理论既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和额外费用，并对两者进行适当的平衡。()137.证券公司应当在发行完成当年及其后的一个会计年度发行人年度报告公布后的2个月内，对发行人进行回访。( )138.招股书说明书中引用的财务报表在其最近一期截至日后6个月内有效。特别情况下发行人可以申请适当的延长，但至多不超过1个月。( )139.拟配售股份数额应不超过本

40、次配售股份前总股本总额的20%。( )140.狭义的投资银行业务主要指一级市场上的承销业务、并购和融资业务的财务顾问。()141.熊猫债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息、以美元计价的债券。()142.根据我国公司法规定，股份有限公司的设立并没有对发起人的住所有所限制。()143.贴现属于直接融资方范畴。( )144.中国证监会派出机构可以代替辅导对象选择或指定辅导机构。()145.绝对估值法反应的是市场供求决定的股票价格，相对估值法体现的是内在价值决定价格，即通过对企业的估值，而后计算每股价值，从而估算股票价值。()146.目前，我国的国债包括记账式国债、凭证式国债和储蓄国债三类。()147.重置成本法通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。( )148.内部融资的成本主要是直接的财务成本，而不表现为机会成本。()149.国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的总资产折为国有股股本。()150.公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期未经审计的净资产不低于人民币15亿元的除外。( )151.一旦公司的债权人向公司提出要求而公司无法清偿无争议的债务，就是公司不能清偿的充分证据。()152.证监会的派出机构对主承销商报送的材料做初审。()153.股份制改组的会计报表审计：期后事项仅是指对会计报表有直接影响，并需要调整的事