审计师考试审计专业相关知识练习题：第七章票据法和证券法.doc

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1、2012年审计师考试审计专业相关知识练习题：第七章 票据法和证券法(第四部分)第七章票据法和证券法一、单项选择题1、甲公司将汇票背书转让给乙公司，并请丙公司为该汇票作保证。丙公司在汇票背书栏签注“若甲公司出票真实，本公司愿意保证”。后经了解甲公司实际并不存在。丙对该汇票承担的责任是( )。A.应承担一定赔偿责任B.只承担一般保证贵任，不承担票据保证责任C.应当承担票据保证责任D.不承担任何责任2、见票即付的汇票，自出票日起应在( ) 内向付款人提示付款。A.1个月B.1周C.2个月D.30 天3、关于票据抗辩和票据抗辩的限制，下列叙述错误的是( )。A.是票据债务人根据票据法的规定对票据债权人

2、拒绝履行义务的行为B.包括物的抗辩和人的抗辩C.票据抗辩的限制存在于物的抗辩和人的抗辩中D.票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人4、北京某公司经理王某携带以新加坡某银行为付款银行的银行汇票一张，赴东南亚办理业务，途中在香港不慎将该汇票丢失。失票人王某请求保全票据权利应适用何地法律( )。A.中国B.新加坡C.中国或者新加坡D.香港5、某有限责任公司申请首次发行公司债券上市交易，下列哪个选项不符合公司债券上市的法定条件( )。A.该债券的期限为 1 年B.该债券的实际发行额为人民币 1. 5 亿元C.该公司的净资产额为人民币 1. 5 亿元D.该公司最近 3 年

3、平均可分配利润足以支付公司债券10个月的利息6、下列关于公开发行证券的说法中，不正确的是( )。A.向不特定对象发行证券B.向累计超过一百人的特定对象发行证券C.必须依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准D.未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券7、公开发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资产的( )。A.40 %B.60 %C.30 %D.50 %8、下面关于证券自营业务说法正确的是( )。A.证券公司均不得从事证券自营业务B.证券公司均可以从事证券自营业务C.证券公司只能从事由包销产生的证券自营业务D.一部分证券公司可以从事证券自营业务9、因不可抗力的突发性事件或者

4、为维护证券交易的正常秩序，证券交易所可以采取的措施是( )。A.政策性停牌B.技术性停牌C.临时停市D.休市10、上市公司对发行股票所募资金，改变招股说明书所列资金用途，须经( )批准。A.董事会B.监事会C.国务院证券监管机构D.股东大会11、张某向李某背书转让面额为 10 万元的汇票作为购买房屋的价金，李某接受汇票后背书转让给第三人。如果张某与李某之间的房屋买卖合同被合议解除，则张某可以行使的权利是( )。A.请求李某返还汇票B.请求李某返还 10 万元现金C.请求从李某处受让汇票的第三人返还汇票D.请求付款人停止支付票据上的款项12、下列不是汇票必须记载事项的是( )。A.确定的金额B.

5、付款人名称C.出票人签章D.付款日期13、甲在与乙的交易中获汇票一张，付款人为丙。甲请求承兑时，丙在汇票上签注：“承兑。乙款到后支付。”下列关于丙的付款责任的表述中，正确的是( )。A.丙已经承兑，应承担承兑责任B.视为丙拒绝承兑，丙不承担付款责任C.乙给丙付款后，丙才承担付款责任D.按乙给丙付款的多少确定丙应承担的付款责任二、多项选择题1、关于票据上的地址，下列说法正确的是( )。A.汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地B.本票上记载付款地的，本票无效C.支票上未记载付款地的，支票无效D.支票上未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地E.支票上未记载出票地的，出

6、票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地2、以下汇票中，不得背书转让，否则背书人应当承担汇票责任的是( )。A.汇票被拒绝承兑的B.汇票被拒绝付款的C.汇票上记载“质押”字样D.汇票上记载“不得转让”字样E.在付款提示期限届满前转让的3、甲公司于 2007 年 4 月 1 日签发同城使用的支票 1 张给乙公司，金额为 10 万元人民，币，付款人为丙银行。次日，乙公司将支票背书转让给丁公司。 2007 年 4 月 20 日，丁公司请求丙银行付款时遭到拒绝。丙银行拒绝付款的正当理由有( )。A.丙银行不是该支票的债务人B.甲公司在丙银行账户上的存款仅有 2 万元人民币C.该支票的债务人应该是甲公

7、司D.丁公司未按期提示付款E.该支票的债务人应该是乙公司4、下列票据违法行为中，可以依法追究行为人的刑事责任的是( )。A.伪造、变造票据B.故意使用伪造、变造的票据C.汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的D.签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金E.签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，但不以骗取钱财为目的5、下列属于证券内幕信息的知情人包括( )。A.持有公司百分之五以上股份的股东B.证券监督管理机构工作人员C.发行人控股的公司的工作人员D.公司的实际控制人E.保荐人6、关于公告年度报告的说法中，正确的有( )。A.应在每一会计年度结束之日起 2个月内B.应向证券交易

8、所提交年度报告C.应记载公司财务会计报告和经营情况D.应记载持有公司股份最多的前 5名股东名单E.应记载有关高级管理人员持股情况7、股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件有( )。A.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行B.公司股本总额不少于人民币 3 000万元C.公开发行的股份达到公司股份总数的 20 %以上D.公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10 %以上E.公司最近两年无重大违法行为8、下列说法正确的有( )。A.公开发行证券，须报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准B.发行人申请公开发行股票，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐资格的机构担

9、任保荐人C.保荐人的资格及其管理办法由国务院证券监份管理机构规定D.非公开发行证券，不得采取广告方式E.累计向超过三百人的特定对象发行证券的，必须向国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门申请发行核准9、属于内幕信息的有( )。A.公司营业用主要资产的抵押、出售或报废一次超过该资产的 20 %B.公司股权结构的重大变化C.上市公司收购的有关方案D.公司债务担保的重大变更E.公司分配股利或者增资的计划10、设立证券公司应当具备的条件有( )。A.主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近 5 年无重大违法违规记录B.净资产不低于人民币1亿元C.有合格的经营场所和业务设施D.有符合法律的公司章程E

10、.董事、监事、高级管理人员具备任职资格三、综合分析题1、甲、乙签订一份购销合同。甲以汇票汇款，并在汇票背书栏记载“若乙不按期履行交货义务，则不享有票据权利”，承兑人为丁公司(已接受承兑)，保证人为己，汇票到期日为 2010年4月30日。 2010年 4 月 20 日乙又将此汇票背书转让给丙。、下列关于该汇票的表述中，正确的是( )。A.该背书为附条件背书，效力待定B.乙在未履行交货义务时，不得主张票据权利C.无论乙是否履行交货义务，票据背书转让后，丙取得票据权利D.背书所附条件不产生汇票上的效力，乙无论交货与否均享有票据权利、下列情况发生时，持票人丙可以在汇票到期日前行使追索权的是( )。A.

11、乙公司申请注销法人资格B.甲公司被宣告破产C.丁公司被吊销营业执照D.丁公司违法被责令终止业务活动、汇票到期被拒绝付款时，持票人丙可以向( )行使追索权。A.前手背书人乙B.承兑人丁C.保证人己D.出票人甲2、蓝天股份有限公司是一家以高新产业为主的公司，公司股本总额为人民币 5 亿元，后申请股票上市。持有蓝天公司 2500 万元股份的股东刘某将其一部分股票卖出， 3 个月后，又将其买入，获利 500 万元。、蓝天公司申请股票上市，应向( )提出申请。A.国务院B.证券交易所C.证券监督管理机构D.国务院授权部门、申请股票上市，应报送( )。A.公司章程B.上市保荐书C.公司最近三年财务会计报告

12、D.持公司股份最多前十名股东名单、蓝天公司申请股票上市，公开发行的股份应该达到( )万元以上。A.5 000B.2 500C.10 000D.7 500、对刘某行为的处理方案应当是( )。A.刘某违规操作，所得500万元利润应该归国库所有B.刘某买卖股票间隔3个月以上，没有违反法律的规定，所得500万元归个人所有C.刘某可以买卖公司股票，但收益500万元归蓝天公司所有D.刘某有权自由买卖股票，500万元归个人所有答案部分一、单项选择题1、【正确答案】：C【答案解析】：丙对该汇票承担的责任是应当承担票据保证责任。2、【正确答案】：A【答案解析】：见票即付的汇票，自出票日起应在l个月内向付款人提示

13、付款。3、【正确答案】：C【答案解析】：票据抗辩分为物的抗辩和人的抗辩。4、【正确答案】：B【答案解析】：新加坡某银行为付款银行的，汇票丢失时请求保全票据权利应适用新加坡法律。5、【正确答案】：D【答案解析】：选项D不是法定的公司债券上市的条件。6、【正确答案】：B【答案解析】：向累计超过二百人的特定对象发行证券。7、【正确答案】：A【答案解析】：公开发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资产的40 %。8、【正确答案】：D【答案解析】：一部分证券公司可以从事证券自营业务。9、【正确答案】：C【答案解析】：因不可抗力的突发性事件或者为维护证券交易的正常秩序，证券交易所可以采取的措施是临时停市。

14、10、【正确答案】：D【答案解析】：上市公司对发行股票所募资金，改变招股说明书所列资金用途，须经股东大会批准。11、【正确答案】：B【答案解析】：张某向李某背书转让面额为 10 万元的汇票作为购买房屋的价金，李某接受汇票后背书转让给第三人。如果张某与李某之间的房屋买卖合同被合议解除，则张某可以行使的权利是请求李某返还 10 万元现金。12、【正确答案】：D【答案解析】：付款日期不是汇票必须记载事项。13、【正确答案】：B【答案解析】：视为丙拒绝承兑，丙不承担付款责任。二、多项选择题1、【正确答案】：ADE【答案解析】：本票上未记载付款地的，出票人的营业场所为付款;支票上未记载付款地的，付款人的

15、营业场所为付款地。2、【正确答案】：ABCD【答案解析】：选项E可以背书转让。3、【正确答案】：BD4、【正确答案】：ABCD【答案解析】：票据违法行为中，可以依法追究行为人的刑事责任的是：(1)伪造、变造票据(2)故意使用伪造、变造的票据(3)汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的(4)签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金5、【正确答案】：ABDE【答案解析】：发行人控股的公司的工作人员不属于证券内幕信息的知情人。6、【正确答案】：BCE【答案解析】：应向证券交易所提交年度报告;应记载公司财务会计报告和经营情况;应记载有关高级管理人员持股情况。7、【正确答案】：ABD【答案解析

16、】：股份有限公司上市的条件： 股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行; 公司股本总额不少于人民币3 000万元; 公开发行的股份达到公司股份总数的 25 %以上;公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10 %以上; 公司最近 3 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。证券交易所可以规定高于这些规定的上市条件，并报国务院证券监督管理机构批准。8、【正确答案】：ABCD【答案解析】：公开发行证券，须报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准;保荐人的资格及其管理办法由国务院证券监份管理机构规定;非公开发行证券，不得采取广告方式。9、【正确答案】：BCDE【答案解

17、析】：见书542页。10、【正确答案】：CDE【答案解析】：见书537页。三、综合分析题1、【正确答案】：CD【答案解析】：无论乙是否履行交货义务，票据背书转让后，丙取得票据权利;背书所附条件不产生汇票上的效力，乙无论交货与否均享有票据权利。【正确答案】：CD【答案解析】：丁公司被吊销营业执照;丁公司违法被责令终止业务活动，持票人丙可以在汇票到期日前行使追索权。【正确答案】：ABCD【答案解析】：票到期被拒绝付款时，持票人丙可以向前手背书人乙、承兑人丁、保证人己、出票人甲行使追索权。2、【正确答案】：B【答案解析】：蓝天公司申请股票上市，应向证券交易所提出申请。【正确答案】：ABC【答案解析】：申请股票上市，应报送公司章程、上市保荐书、公司最近三年财务会计报告。【正确答案】：A【答案解析】：蓝天公司申请股票上市，公开发行的股份应该达到5 000万元以上。【正确答案】：C【答案解析】：刘某可以买卖公司股票，但收益500万元归蓝天公司所有。